Inversión extranjera directa (IED)

La inversión extranjera directa (IED) se reconoce cuando cumple determinados requisitos establecidos en la Ley de Promoción de la Inversión Extranjera de la República de Corea.

Por lo general, el importe de la inversión debe ser igual o superior a 100 millones de wones surcoreanos y el inversor extranjero debe adquirir al menos el 10 % del total de las acciones con derecho de voto emitidas por una persona jurídica coreana o del total de sus aportaciones de capital.

No obstante, aunque la participación sea inferior al 10 %, la inversión puede reconocerse como inversión extranjera directa cuando el inversor posea facultades que le permitan participar de manera efectiva en la gestión de la persona jurídica, como la facultad de destinar o nombrar a sus directivos.

El inversor extranjero debe introducir los fondos de inversión en la República de Corea de conformidad con los procedimientos establecidos en la normativa aplicable. El incumplimiento de dichos procedimientos puede dar lugar a sanciones administrativas, entre otras medidas.

Al declarar una inversión extranjera directa, pueden exigirse documentos comunes y documentos adicionales en función de la modalidad de inversión y de la estructura de la operación.

Documentos comunes

Documentos adicionales

La modalidad más habitual es la adquisición de participaciones, mediante la cual un inversor extranjero adquiere acciones nuevas o existentes emitidas por una persona jurídica coreana y participa en su gestión.

Esta modalidad consiste en que un inversor extranjero que haya completado su aportación a una empresa con inversión extranjera, o una persona jurídica extranjera vinculada por una relación de aportación de capital, conceda a dicha empresa un préstamo a largo plazo de 5 años o más.

Asimismo, cuando una empresa con inversión extranjera destina sus beneficios no distribuidos a la ampliación de su actividad, como la construcción o ampliación de una fábrica, dicha operación también puede reconocerse como inversión extranjera directa conforme a la normativa aplicable.

La inversión extranjera puede estar totalmente prohibida o restringida en determinados sectores industriales que puedan afectar a la seguridad nacional o al interés público.

Por ejemplo, los siguientes sectores están excluidos de aquellos en los que se admite inversión extranjera.

Además, en determinados sectores, como el cultivo de cereales y otros productos alimentarios, la cría de ganado vacuno de carne, la generación de energía nuclear y la publicación de revistas, la inversión solo se permite bajo determinadas condiciones, como límites a la participación accionarial. Por ello, antes de efectuarla es necesario examinar detenidamente la normativa aplicable.

Cuando una investigación se deba a motivos como el retraso en la introducción de fondos o la realización de operaciones de capital no declaradas, es necesario organizar prioritariamente documentos objetivos que permitan acreditar el origen de los fondos de inversión y su vía de entrada.

Por ejemplo, es importante recopilar sistemáticamente documentos que permitan verificar los movimientos de fondos, como justificantes de transferencias de divisas desde el extranjero, certificados bancarios de adquisición de divisas, certificados de declaración aduanera y contratos de préstamo.

Asimismo, si durante la fase inicial de la investigación se realizan declaraciones basadas en conjeturas antes de haber aclarado suficientemente los hechos, o si su contenido cambia de forma reiterada, estas circunstancias podrían interpretarse de manera desfavorable, por lo que se requiere una actuación prudente.

También es necesario preparar documentos que permitan explicar objetivamente el cumplimiento de los procedimientos, como la documentación relativa al deber de diligencia debida respecto del cliente (KYC) para identificar al inversor real o el poder del representante.

Cuando se formulen sospechas de aportación simulada de los bienes objeto de la aportación, también denominada desembolso ficticio, pueden plantearse tanto la responsabilidad penal como medidas administrativas, entre ellas la cancelación del registro de la empresa con inversión extranjera por el Ministerio de Comercio, Industria y Energía de la República de Corea o por una entidad delegada.

En estas circunstancias, es necesario explicar, mediante los libros contables y los registros de operaciones, entre otros documentos, que los fondos de inversión se utilizaron efectivamente en actividades ordinarias de gestión de la persona jurídica, como sus operaciones, las inversiones en instalaciones o la contratación de personal.

Cuando exista la posibilidad de que se adopte una medida administrativa, pueden estudiarse opciones de respuesta como presentar observaciones por escrito durante la fase de notificación previa o recurrir a procedimientos de tutela, incluido el recurso administrativo ante el órgano administrativo.

Los asuntos relacionados con la inversión extranjera directa (IED) suelen afectar simultáneamente a diversos ámbitos jurídicos, como el penal, el administrativo, el cambiario y el tributario, por lo que requieren un examen integral.

Durante el proceso de acreditar el flujo de los fondos de inversión, responder a una investigación o tramitar un procedimiento administrativo pueden surgir diversas cuestiones jurídicas, y tampoco son infrecuentes los casos que desembocan en controversias entre socios inversores.

Los abogados especializados en inversiones extranjeras de Daeryun Sociedad de Abogados prestan asesoramiento jurídico sobre el examen de la estructura de inversión, la respuesta a las exigencias regulatorias y la prevención de controversias, basándose en su conocimiento de las leyes y los procedimientos relativos a la inversión extranjera.

Asimismo, cuando surgen problemas complejos de carácter penal, administrativo o de otra índole, examinan medidas de respuesta adaptadas a las características del asunto mediante la colaboración con abogados especializados en los ámbitos correspondientes.

Si está afrontando dificultades relacionadas con una inversión extranjera directa (IED) o necesita asesoramiento al respecto, puede solicitar asistencia al bufete de abogados que ocupa el puesto 9 en la República de Corea (según las declaraciones del impuesto sobre el valor añadido presentadas ante el Servicio Nacional de Impuestos de la República de Corea correspondientes al año 25) a través de un 🔗abogado especializado en inversiones extranjeras.