기업 권고: 정확한 기록은 법적 분쟁을 방지합니다

법인법에 따라, 모든 회사는 이사회 및 주주 회의 분, 주식 소유권 기록 및 조직 문서와 같은 Statutory Books를 유지해야하며 IRS는 수익이 발생하거나 소득이 실질적으로 소멸되거나 손실되지 않은 경우 3 년 이상 세금 지원 기록을 보유해야합니다. 의 밑에 사르바스-Oxley 행위 802 섹션, 알고 또는 연방 조사를 치명적인으로 간결 레코드를 파괴하거나 차단하는 것은 감옥에서 최대 20 년까지 처벌 한 연방 범죄입니다. 회사는 회사와 그 개인 임원 및 이사와 동등한 적용 금지.

금융 선언문은 이사회 승인 프로세스에서 법적 권위를 강화하고 해당 이사 검토 및 채택, 합리적인 문의없이 진술을 찬성하는 감독이 개인 책임을 직면 할 수 있음 금융기관의 위반 그 문이 나중에 재료로 거짓으로 표시되면. 금융 선언문이 발표된 주주 회의는 특정한 기록들을 작성하여 주주 분쟁 회사는 회사가 진정한 금융 조건을 부정하게 한 후, 주주가 나중에 주장하는 경우.

이 의무는 소송을 관리하기 위해 이사가 필요한 경우 합리적인 내부 통제를 구현하고, 적색 깃발을 조사하며 법원은 이러한 의무를 무시하는 것은 비즈니스 판단 규칙과 좋은 범죄 방어 모두. 으로 기업 embezzlement 의 특징 계정 사기 사건, 검찰자 및 평야의 상담 사용은 의도적인 은폐에 대한 관할적 증거로 적도 서술 기록, 불평하게 불교 책이 무고한 설명과 주장하는 것을 부정 행위.

아래 표는 해당 미국 법에 따라 다른 범주의 책 고정 위반 적용을 sanctions를 비교합니다.

주주총회는 최소 소유권 임계 값이 검사하고 사본 Statutory Books를 그들의 주주권과 관련된 이유로 서면 통지에, 그리고 회사는 얼굴을 적절하게 요구하는 것을 거부하는 목적을 부담합니다. 으로 주주 파생법 불완전한 기록과 함께 진행, 기업들은 그들의 방어를 훼손하고 있는 공증적인 간행을 받았다. 기업부설 상담은 즉시에 관여해야 합니다. 이는 기밀 정보의 보호에 대한 의무를 보장하는 응답을 준비해야합니다.

다음 체크리스트는 감사, 소송 및 조사에 대한 기업의 책무의 증거를 수립하는 관행을 식별합니다.

• 소스 문서 일치: 모든 일반 파수 항목은 일시적인 지원 문서가 부족하지 않는 한 날짜 청구서, 영수증 또는 계약에 해당합니다.
• 실시간 녹음: 거래가 기록되어있는 동안의 로그를 멸시하는 것은 사실이 이후에 다시 재구성되지 않았습니다.
• 사업 목적 문서: 각 재료의 유효성 검사를 확인하는 승인 기록은 합법적 인 사업 목적을 가지고, Embezzlement의 모든 청구.
• 디지털 데이터 무결성: 액세스 제어 및 오프 사이트 백업을 구현하는 기록이 변경되지 않았거나 과장하지 않았습니다.

Sarbanes-Oxley Section 404의 밑에, 금융 선언문에 문서화된 내부 통제 시스템은 SEC 집행 진행 절차에서 affirmative Defense로 봉사하고, 회사를 demonstrating 것은 정확도를 지키기 위하여 적당한 단계가 있었습니다. 개인 기업, 법정 증발 금융기관의 위반 주장은 해당 크기의 회사에 비교할 수 있는 합리적인 표준을 적용하고, 기업 준수 상담은 문서 보드 감독을 발표하고 임의 오덕 덕트 주장을 물리 치고 합리적인 배려의 기록을 수립하는 내부 제어 프레임 워크를 맞춤화했습니다.

SEC 또는 세금 기관이 시작될 때 금융보고 조사 또는 IRS 감사, 상담은 문서 제작을 조정하고 조회를 확장하는 공개를 방지합니다. forensic 회계 조사 전문가들은 전반 당사자가 발견되기 전에 기록 격차를 확인합니다. 으로 흰색 칼라 범죄 조사, 방어 상담은 의도적인 촉감보다 오류에서 발생되는 공명 기록의 민주화가 발생합니다.