기업 위험 및 거버넌스: 이사회의 감독과 책임 방어

기업에 대한 의무를 부인하고, 이를 위해 알리는 기초와 운동을 필요로하는 것이 필요한 것을 주장하며 그 이유가 합리적인 분들이 비슷한 상황에서 연습 할 것이라고 확신합니다. 기업법률은 기업의 가장 높은 관심을 가지고 있는 정직한 믿음으로 이루어진 결정에 대한 개인의 책임에서 감독을 보호하고, Caremark 교리는 보고 또는 정보 시스템을 구현하지 못하는 이사를 보유하고 있거나 그러한 시스템에 대해 의식적으로 실패한 사람은 법적 위반을 초래할 수 있습니다. 이사회 감독 구조가 적용 가능한 재정 의무 표준을 충족하는지 평가하기 위해 노력하고있는 조직은 참여해야 합니다. 기업부설 학회소개

효과적인 기업 위험 및 관리는 이사회가 적시에 이사를 제공하는 모니터링 시스템을 구현하기 위해, 기업의 준수 상태, 재료 리스크 및 신흥 법률 또는 규제 문제에 대한 정확한 정보를 필요로합니다. 이 시스템은 재료의 위험과 준수 문제를 보장하기 위해 명확한 에스컬레이션 경로가 적시에 감사위원회, 리스크 위원회 및 규정 준수위원회와 통신해야합니다. .scalation 시스템은 실패, 법원 및 규제자가 종종 비즈니스 판단 규칙의 보호를 방해하는 의식 장애의 증거로 적절한 에스컬레이션 프로토콜을 구현하기 위해 실패를 볼 수 있습니다. .scalation 실패 또는 중요한 지배 사건을 경험한 보드는 즉시 관여해야 합니다 게시판 oversight 실패 모니터링 및 에스컬레이션 구조의 적절성을 평가하는 상담.

SEC, DOJ 및 기타 규제 기관은 효과적인 기업 지배와 위험 관리에 대한 표준을 수립했습니다. 법원은 감독과 임원이 재정의 의무를 만족시킬지 여부에 대해 평가 할 때 이러한 기준을 고려한다. 위험 관리 프레임 워크는 리스크 식별을 위한 명확한 책임이 있으며, 우선 위험을 최소화하고 이사회에 대한 정기적 인 위험 신고를 요구합니다. 연방 정부의 정책은 범죄 벌금을 줄일 수있는 중요한 미량화 요인으로 효과적인 준수 및 윤리 프로그램을 식별합니다. 조직 설계 또는 위험 관리 프레임 워크를 평가해야 기업 지배자 자문 프레임 워크가 적용 가능한 규제 및 법적 기준을 만족하도록 상담하십시오.

Sarbanes-Oxley Act은 공공 회사에 필수 내부 제어 요구 사항을 부과합니다. SOX Section 404는 금융보고에 대한 내부 제어의 효율성을 평가하기 위해 관리해야하며 독립적 인 감사관은 경영학 평가를 수행해야합니다. SOX Section 302는 CEO와 CFO를 필요로 하며, 주기적인 보고서의 정확성과 차별성 제어 효과에 대한 인증을 받습니다. 죄인이 SOX 섹션 906에서 감옥에 20 년까지의 얼굴 범죄 처벌을 증명하는 개인 임원. COSO의 내부 제어 프레임 워크는 5 가지 구성 요소에 걸쳐 내부 컨트롤을 평가하기위한 SEC 표준을 제공합니다 : 관리 환경, 위험 평가, 통제 활동, 정보 및 통신, 모니터링 활동을. SOX 요건에 따라 조직은 참여해야 합니다. 사르바스-Oxley 행위 내부 제어 평가 프로세스 및 중급 재료 약점의 적절성을 평가하는 상담.

이사 및 임원은 여러 법적 이론에 따라 기업 위험과 관할 실패를 위해 개인적으로 책임을 수행 할 수 있습니다. 이 회사는 회사의 금융 규정을 재화할 때, 회사 증권법 위반에 대한 소송의 제기를 위해 재료 손상 또는 배출을위한 SEC 규칙 10b-5, SOX 섹션 304가 재정적 진술을 복원해야 할 경우 임원 보상의 소지자 의무가 포함되어 있습니다. D&O 보험은 책임 주장에 직면한 이사 및 임원을 위한 금융 보호를 제공합니다. 그러나 D&O 정책은 일반적으로 의도적인 불응성, 사기 및 증권법 위반에 대한 적용을 제외하므로 대부분의 심각한 집행 사례에서 사용할 수 없습니다. 평가 및 제한을 추구하는 이사와 임원은 즉시 참여해야합니다 D&O 및 전문 책임 관리 문서 및 D&O 보험 적용의 적절성을 평가하는 상담.

SEC는 기업 위험 및 지배 실패에 대한 집행 조치를 취합니다. 불임 방지 제어, 내부 통제의 재료 약점, Sarbanes-Oxley Act의 인증 요구 사항 위반. SEC는 시민의 신성, 불확실 및 미래 위반에 대한 정결을 부과하는 광범위한 권한을 가지고 있습니다. DOJ는 증권 사기, 회계 사기 및 정의의 방해를 포함하여 기업 지배 실패에서 일어나는 범죄 행위와 유능한 형사 위반을 조사합니다. DOJ의 Corporate Enforcement Policy는 자발적인 공개, 가득 차있는 협력 및 적시에 대한 신용을 제공합니다. SEC subpoena, 공식 조사 통지 또는 DOJ 조회를받은 조직은 즉시 참여해야 SEC 시행 잠재적 책임의 범위를 평가하고 응답 전략을 개발하는 상담.

주주 파생상품은 기업 위험과 관할 실패를 통해 회계사 및 임원을 대신하여 회사법 소송에 대한 주체를 허용한다. 이러한 실패는 적절한 내부 제어 및 알려진 준수 위험의 의식 장애를 구현하는 데 실패가 포함됩니다. 증권 클래스 액션 소송은 재료 손상 또는 기업 위험 및 지배 실패로 인해 발생하는 배출에서 투자 손실을 겪는 주주가 제기됩니다. 이 소송은 증권 거래소법과 SEC 규칙 10b-5의 섹션 10(B)에 따라 발생합니다. 기업 및 이사와 임원은 주주가 기업의 위험과 지배적 인 실패로 인해 발생하는 소송을 직면하게되어 즉시 참여해야 주주 파생법 청구를 평가하고 방어 전략을 개발하는 상담.

기업 위험 및 관리 실패가 내부 감사를 통해 확인되면, whistleblower 불만 또는 규제 문의는 조직의 즉각적인 응답이 포함 될 수 있는지 결정합니다. 이 조직은 변호사-클라이언트 특권의 내부 조사를 수행하기 위해 즉시 상담을 유지해야합니다. 소송은 모든 관련 서류를 보존해야 할 수도 있습니다. 의무는 SEC, 감사자 또는 기타 규제 기관에 대한 의무를 신속하게 평가해야합니다. 자발적으로 공개되는 조직은 규제 조사와 협력하고, 지속적으로 SEC 및 DOJ에서 더 유리한 처리를받을 수 있도록 보장하는 준수 부족을 재조립합니다. 잠재적 기업 위험과 관할 실패를 확인한 조직은 즉시 참여해야 합니다. 기업 준수 및 위험 관리 내부 조사를 수행 할 상담, 차별 의무 평가 및 치료 전략 개발.