1. 기업 투명성 법과 Boi 보고 프레임
기업 투명성 행위, 안티 - 돈 세탁 법의 일부로 사실 2020, 쉘 회사 오용을 싸울 수 있도록 설계되었다, 금세, 테러 자금 조달 및 금융 불평화 FinCEN에 대한 유익한 소유권 공개를 요구함으로써. 미국 § 5336은 1월 1일 2024년 시작되었지만, 규제 풍경이 부록과 FinCEN 규칙 개정을 통해 2024년부터 2025년까지 극적으로 변화했습니다. 현재 범위는 통계를 추적, 31 CFR § 1010.380, 그리고 3 월 2025 IFR.
| 의논하기 | 의논하기 | 보고서에 대한 영향 |
|---|---|---|
| 1월 1, 2024 | CTA 보고 시작 | BOI 파일에 필요한 국내 및 외국 법인 |
| 12월 3, 2024 | 텍사스 탑 Cop Shop 예비 발명 | 국가별 법률 |
| 1월 23, 2025 | SCOTUS는 정션 (McHenry)에 머물렀습니다. | 자주 묻는 질문 |
| 3월 26, 2025 | FinCEN Interim 최종 규칙 | 국내 법인 면제; 외국만 |
| 12월 16, 2025 | 11 회로 upheld CTA 헌법 | 최종 규칙은 2026 년 동안 예상됩니다. |
기업 투명성 법이란?
CTA는 미국 31개가 넘는 은행 Secrecy Act을 개정했습니다. 5336은 법인, LLC 및 유사한 엔티티티에 대한 유익한 소유권 신고 의무를 작성하거나 미국에서 사업을 할 수 있도록 설립되었습니다. Congress는 법 집행 및 금융 기관에 접근 할 수없는 비공개 FinCEN 데이터베이스를 설계하여 불쾌감으로 인해 고객. Cross-border 투자자는 종종 CTA 의무를 발생시킵니다. AML 준수 미국 시장에 진입할 때 리뷰.
2025 규칙은 어떻게 영향을 미쳤다?
FinCEN의 3 월 26, 2025 IFR 개정 "통역 회사"는 미국 국가 또는 삼발 관할권에 등록 된 외국 법률에서 만 형성됩니다. 이전에 국내보고 회사 및 미국으로 분류 된 법인은 현재 유익한 소유자로 식별되어 면제됩니다. 이미 filed가 기록을 유지해야 하는 기업, 이후 사업 준수 FinCEN로 읽는 문제는 2026년 최종 규칙을 발행할 것으로 예상됩니다.
2. 기업, 외국 서류 및 면제 규칙을 보고
2025 IFR 후, 보고서 인구는 미국 국무 장관 또는 삼발 사무실과 등록 된 외국인 기반에 극적으로 좁혔습니다. 미국 § 제 5336(a)(11) (B)는 여전히 SEC 등록 된 발행인, 은행, 신용 조합, 보험 회사, 투자 자문가, 대형 운영사 및 세금 면제를 포함하는 23의 법령 상속을 적용합니다. 회사는 이전의 지도보다는 현재 텍스트에 대한 면제 상태를 확인할 수 있습니다.
2025년 후 보고서로 누가 계산합니까?
3 월 2025 IFR의보고 회사는 미국 국가 또는 삼발 관할국과 함께 제출 한 외국 법률에 따라 형성 된 모든 법인입니다. 미국에 법인 설립, LLCs, 기업 및 제한된 파트너십을 포함한, 더 이상 자격이 없습니다. 외국기업 사업체 filing 등록일로부터 CTA 의무를 트리거합니다.
Cta에서 어떤 예외가 적용됩니까?
23개의 법령상 면제는 SEC 등록한 발행인, 은행, 신용 조합, 돈 전송기, 투자 회사, 투자 자문가, 중개인 거래자, 보험사, 세금 공제 기관의 밑에 § 501 (c), 상속 면허의 자회사, 큰 운영 회사 (20명의 가득 시간 직원 이상, $5백만 미국 매출, 육체적인 U.S. 사무실) 및 비활성 entities 회의 특정 기준 포함합니다. Exemption 분석은 종종 엔티티티 리뷰를 포함합니다. 기업 준수 프로그램, misclassification 이후 수석 임원에게 개인 책임을 만듭니다.
3. 규제준수 프로세스, 벤피셜 소유자 및 Fincen 보고
BOI 보고서는보고 회사, 각 유익한 소유자 및 (인원은 1 월 1 일 이후 또는 2024)에 등록 된 경우. 외국인 신고 회사는 현재 유익한 소유자를 보고해야 합니다. IFR은 미국 사람의 목록에서 면제됩니다. 마감은 30일 이내에 업데이트 및 수정이 필요한 경우 등록 후 30 일 연장됩니다.
누구에게도 유익한 소유권을 부여합니까?
이 회사는 (1) 소유 또는 법인 소유권의 최소 25 %를 제어하는 개인입니다. 또는 (2) 수석 임원, 이사 약속 및 주요 결정력과 같은 직책을 통해 실질적으로 통제 할 수 있습니다. IFR은 이 정의를 보존했지만 미국 사람도 보고했습니다. 신뢰를 통해 기업 소유권, 구조 보유 및 컨버터블은 종종 표면에서 소유권의 변화 거래, 상담은 자연인에게 추적해야 합니다.
Fincen과 외국보고 회사 파일을 어떻게합니까?
외국보고 회사 파일 BOI는 FinCEN BOI E-Filing 시스템을 통해 보고서, 회사의 이름 제공, 형성의 관할권, 미국 등록 세부 사항, EIN 또는 주석 및 각 비 U.S에 대한 정보 (이름, 생년월일, 주소 및 이미지 업로드와 정부 ID). 업데이트는 30 일 이내에 변경됩니다. 외국 부모 회사는 종종 BOI 서류를 조정 외국계 보고 유선 공개에 대한 의무.
4. 처벌, 소송 배경 및 시행 전망
CTA 위반은 하루 500 달러의 시민 처벌을 수행 (약 $606) 최대 $ 10,000 및 2 년 동안 임박 31 미국 § 5336 (h). § 5336(h)(3) 미만의 안전한 항구는 90일 이내에 자발적인 구절을 보호합니다. NSBA v. Treasury, Texas Top Cop Shop 및 Smith v를 통해 소송. 재무는 현재 규제 환경을 형성했습니다.
Cta Violations에 대한 처벌은 무엇입니까?
파일, 늦은 서류 및 거짓 또는 사기성 정보에 실패를 위해 매일 긴급 처벌 accrue. 31 미국 § 5336(h)(1)는 2년 동안의 임박과 10,000달러를 거짓 정보를 포함한 불법 위반에 대한 범죄 행위로 인해 발생되는 사건을 제기합니다. 동시 시행 돈 라 딩 statutes는 전도성을 포함할 때 화합물 노출 할 수 있습니다.
법인 투명성 법은 여전히 헌법입니까?
12월 16일 제11회 회로, 2025년 국가 중소기업청을 역임했습니다. 재무 구역은 CTA 헌법을 개최하고 의회는 상업 및 세금 전력 내에서 행동합니다. 텍사스 탑 경찰 상점 입점은 McHenry v의 대법원에 의해 유지되었다. 1 월 23, 2025, 스미스 V에서 Texas Top Cop Shop. 재무 체류는 곧 상승했다. CTA 노출을 검토하는 보드는 종종 읽음을 구축 기업부설 미래 관리가 IFR을 개정할 수 있기 때문에 리뷰.
20 May, 2026
