False 금융 선언문

금융 문 사기의 가장 일반적인 형태는 수익의 조기 또는 fictitious 인식을 포함합니다. 이것은 종종 분기로 수익을 창출하는 대상 또는 대출 기관을 충족하기 위해 수행됩니다. Schemes는 채널 채우기 (승차 초과 재고를 판매하지 않았다) 또는 계약 전에 예약 판매를 완료합니다.

우리는 정부에 의해 특정 트랜잭션을 훔치는 것을 중단한다. 우리는 종종 수익을 자체의 존재보다 수익 인식 타이밍에 분쟁 센터가 있음을 발견했습니다. 우리는 공인 된 기준을 충족하는 좋은 믿음에서 임원이 믿는다는 것을 보여줄 수 있다면 (계정 규칙의 합리적인 해석에 따라), 범죄 의도의 요소는 협상된다.

균형 시트를 만들기 위해 더 강한, 회사는 과가치 자산을 하거나 부채를 숨길 수 있습니다. 이 특별한 목적의 entities에 있는 off-balance-sheet 액티베이트를 유지하거나, 재사용한 재고를 쓰기 위하여 실패할 수 있습니다.

부동산 또는 투자 사례에서, 이것은 종종 공법에 의거합니다. 우리는 독립적 인 평가 전문가를 고용하여 자산 값이보고 된 것을 테스트하는 것은 시간에 공정한 시장 가치의 합리적인 범위 내에서 있었다. 우리는 공감이 과학보다 예술이며 낙관적 인 발작은 사기와 관련되지 않습니다.

금융 문안의 모든 오류는 범죄입니다. 오류는 재료가 있어야 합니다. 이 수단은 합리적인 투자자 또는 대출자가 결정하는 정보에 중요한 것을 고려할 수있는 실질적인 likelihood가 있습니다.

수백만 달러 회사 인이 삼관 금액에 의해 적립되는 경우, 규제 위반 될 수 있지만 범죄 사기가 아닌. 우리는 적극적인 지적재산권의 이론을 도전합니다. 우리는 restatement에 재고 가격 반응을 분석합니다. 시장이 사실이 밝혀진 때 크게 반응하지 않았다면, 우리는 미분자가 immaterial이고 따라서 증권 사기 대변에 대한 유효한 기초는 아닙니다.

18 미국 § 1350 (SOX에 의해 해석), 법인 임원은 금융 보고서가 공정하게 회사의 재정 상태를 제시해야한다는 것을 증명해야합니다. .alse 보고서를 인증하면 감옥에서 20 년까지 처벌 할 수있는 특정 범죄입니다.

이 statute는 "나는 세부 사항을 살펴 보지 않았다." 그러나, 그것은 여전히 지식이 필요합니다. 우리는 고객에게 더 낮은 수준의 관리에서 내부 제어 및 하위 인증의 강력한 시스템에 의존한다는 것을 보여주었습니다. CFO가 부서 관리자에 의해 체포 된 경우, CFO의 인증 (실제로 잘못된 잘못)은 범죄적으로 유죄되지 않았습니다.

거짓 금융 진술은 연방 상속 재정 기관에 제출되면 대출 또는 신용 선을 얻기 위해 은행 사기 수수료가 18 USC.1 § 1344 및 가짜 성명서는 1014에서 부과됩니다.

이 통계는 믿을 수 없을 정도로 넓습니다. 정부는 은행이 돈을 잃을 것을 증명할 필요가 없습니다. 그들은 단지 의심스러운 알기 때문에 은행의 행동에 영향을 미치는 잘못된 정보를 제출해야합니다. 

일반적인 예언은 다음과 같습니다 :

• 대출 기반을 높이기 위해 재활 계정
• 노화 보고서에서 지급을 제거
• 납세자산의 경우
• Collateral에 기존의 liens를 공개

우리는 "influence"원을 공격합니다. 은행 관리자가 affairs의 진실 상태를 알고 있고 어떤 방법 (또는 잘못된 진술이 신용 결정에 고소한 자산에 대해), 우리는 그 성명은 은행을 비난 할 수 없다는 것을 주장한다.

정부는 FBI 포렌식 회계원과 SEC 집행 회계사에 크게 의존합니다. 이 전문가는 일반 파쇄 데이터의 테라 바이트를 통해, 이메일 통신 및 저널 항목은 흡연 총을 찾기 위해.

그들은 밤이나 주말에 늦게 만든 매뉴얼 저널 항목 (자동 시스템의 과도한 사용)을 찾습니다. 그들은 진짜 회계에서 statistically 드문 둥근 수 항목에 대 한 봐. 우리는 우리의 자신의 법의 팀을 배치하여이 카운터를 사용하여 컨텍스트를 제공합니다. 우리는 "소서"항목이 정해진 과정에서 합법적인 조정을 보여 주었다.

많은 경우 Dodd-Frank whistleblower 프로그램에서 사기를보고 직원에게 재정적 보상을 제공하는 팁에 유래. 이로 인해 불멸된 직원에게는 사기로서 인격을 표명합니다.

회사는 팁을받을 때, 그것은 내부 조사를 시작합니다. 이것은 중요한 juncture입니다. 기업상담은 회사(개인 임원이 아닙니다)를 대표합니다. 우리는 이러한 내부 인터뷰에서 클라이언트에게 조언하여 그들은 5 번째 개정 권리를 침해하지 않거나 방해로 프레임 될 수있는 혼동 된 답변을 제공합니다.

금융 문건의 가장 강력한 방어는 전문가에 의존합니다. 외부 감사관은 책과 내부 회계사에 대한 자료를 준비하기 위해 의존합니다.

외부 감사관이 거래 검토하고 서명 한 경우 (또는 회사의 외 상담 승인되면 공개), 수비수는 해당 거래를 사기로 징계 할 수 없습니다. 우리는 감사자의 "작업 용지"를 수집하여 회계 처리의 인식과 물체가 제기되지 않도록합니다. 이 클라이언트에서 정확도를 보장하기 위해 지불 된 게이트 키퍼에 비난을 이동.

GAAP는 검은 색과 흰색 규칙의 세트가 아닙니다. 종종 동일한 거래의 여러 정확한 치료에 허용하는 원칙을 수집합니다. 우리는이 주변을 악화합니다.

우리는 수비수가 정부는 다른 것을 선호하는 동안 한 가지 허용 방법을 따랐다. 의견의 차이는 범죄가 아닙니다. 우리는 수비수가 선택된 회계 처리가 현명한 것을 테스트하는 전문가 증언을 사용합니다. 합리적인 회계사가 불법 할 수 있다면 범죄자에 대한 적절한 의심이 있습니다.

우리는 손실 계산에 적극 싸울. 정부는 종종 사기에 주식 가격의 전체 감소를 속성. 우리는 시장 힘, 기업 동향 또는 다른 나쁜 뉴스가 하락을 일으키는 것을 주장합니다.

경제 전문가를 고용하여 이벤트 연구를 수행함으로써, 우리는 공개 된 회계 오류에 특히 주식 하락의 일부를 격리 할 수 있습니다. 손실 금액을 $ 100 백만에서 $ 5 만 감소하면 10 년의 잠재적 인 문장을 줄일 수 있습니다. 우리는 또한 방어자가 종종 같은 방법으로 계획에서 개인적으로 이익을하지 않았다 사실에 따라 차이를 주장합니다.

범죄 처벌 외에도 SEC의 방어자 얼굴 시민 집행. 이 일반적으로 공무원의 임원으로 봉사 한 개인을 금지하는 책임자 및 이사 바가 포함되어 있습니다.

CPA 및 변호사의 경우, 전문 라이센스 영구적 인 재직에 대한 책임 결과. 우리는 SEC와 DOJ과 동시 합의를 협상하여 이러한 담보 결과를 관리합니다. 일부 경우에, 우리는 영구적인 것 보다는 시간 제한된 막대기를 위해 협상해서 좋습니다 (나쁜 클라이언트가 미래 직업 재활의 가능성을 허용하십시오).