Sec 준수: 미국 발행인 및 기업 임원을 위한 법적 가이드

1934년 증권 거래소 법에 따라 공공 회사는 Form 10-K, 분기 보고서 양식 10Q 및 현재 이벤트 보고서를 작성해야 합니다. Form 8-K의 모든 자료 정보를 공개하는 Form 8 K는 합리적인 투자자가 투자 결정을 내릴 중요한 것을 고려할 것이며, SEC 규정 회사는 회사가 제공하는 서비스 제공업체의 개인정보를 수집, 이용 및 활용할 수 있는 서비스를 제공합니다. 본 개인정보취급방침은 이용자가 제3자에게 제공할 정보이며, 회원이 제3자가 제3자에 대해 책임을 지지 않습니다. 다만, 당사는 이 약관을 개정하는 경우 회사의 개인정보보호 규정에 따라 다음과 같은 내용을 담고 있습니다. 이러한 내용은 “개인정보 보호 정책”(이하 “정보통신망법”)에서 적용한 것으로 간주됩니다. 지속적인 법적 검토없이, 회사는 일상적으로 SEC 집행 및 증권 클래스 행동 소송에 노출 물질적 판단을한다.

Sarbanes-Oxley의 내부 제어 요구 사항은 공공 회사 관리가 매년 재무보고에 대한 내부 통제 효과 평가 및 인증 할 수 있으며, 재료 약점 찾는 것은 SEC scrutiny, 투자자 소송 및 회사의 주요 법적 책임과 금융 책임을 노출하는 나머지 의무를 유발할 수 있습니다. 사르바스-Oxley 행위 ICFR 요건에 대한 준수 상담은 회사의 내부 제어 프레임 워크가 SEC 및 PCAOB는 회사가 사용하고 식별 된 통제 부족이 중요한 장애 또는 물질 약점으로 상승 할지 여부를 확인하는 것이 COSO 요구 사항을 만족 시키도록 평가해야합니다. 내부 제어 약점은 종종 몇 년 동안 전례 금융 휴업을 겪고 있기 때문에 ICFR 격차의 적극적인 법적 평가는 대중적 기업들이 SEC 준수 프로그램에 만들 수 있는 가장 높은 가치 투자 중 하나입니다.

SEC는 연방 증권법 위반에 대한 민간 집행 조치를 취하는 광범위한 기관이며, SEC 시행 행동에서 사용할 수있는 시민 처벌은 총 금융 노출으로 크게 추가되는 ill-gotten 이익을 증가와 더불어 위반 당 수백만 달러의 10를 도달 할 수 있으며 SEC 시행 SEC 집행 절차에 있는 회사 및 개인을 대표하는 방위 변호사는 SEC의 위탁 이론이 전례한 위반의 특정 사실을 법적으로 주어진다는 것을 평가해야 하고 협력 신용 또는 합의가 소송을 통해 강제적인 행동 보다는 실질적으로 호소할 수 있다는 것을 깨달아야 할지 여부를 결정합니다.

사바이스-오슬리 섹션 302 및 Section 906의 공공 회사 금융 진술을 증명하는 임원과 이사는 해당 성명이 재료 임무를 포함 한 경우 개인 책임이며 SEC는 점점 조직 수준 진행에 따라 시행 행동으로 개별 경영진을 추구하고 있습니다. 내부 거래 당사는 고객의 개인정보를 수집, 이용 및 제공에 대한 정보의 공개 또는 변경 등을 위해 필요한 경우, 해당 정보를 처리하는 것에 동의합니다. 회사는 이용자가 본인이 제3자에게 제공하지 않는 한 어떠한 개인도 책임을 지지 않습니다.

효과적인 SEC 준수 프로그램은 각 적용 가능한 보고 및 공개 의무를 식별하는 서면 정책과 절차 프레임 워크로 시작되며, 각각의 규정에 대한 명확한 소유권을 할당하고, 그들이 공공의 공차 또는 놓칠 수 있도록 오류를 잡는 검토와 승인 프로세스를 수립합니다. 기업 준수 및 위험 관리 증권 규정 준수 프로그램 설계에 대한 상담은 규제 FD, 유리 소유권 보고 및 제 16 조 내부 보고서를 포함한 회사의 정책 주소가 모든 해당 SEC 요구 사항을 평가하고 수락 교육 프로그램은 재료 비공개 정보를 처리하는 직원에게 도달 할 수 있는지 여부.

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SEC는 정기적으로 새로운 공개 요구 사항에 대한 규칙, 문제 지침을 개정하고 연설문, 주석 편지 동향 및 시행 행동을 통해 신호 집행 우선 순위를 결정하며 경험이 풍부한 증권 상담을 통한 이러한 개발을 모니터링하는 회사는 위반이 이미 발생 한 후 새 요구사항을 구현하기 위해보다 효과적인 규정 준수 의무 변경 사항을 예상 할 수 있습니다. SEC 준수 규제 모니터링에 대한 법적 실무자는 회사의 공개 의무가 새로운 SEC 규칙 또는 해석 지침의 결과로 변경되었는지 평가해야하며, SEC가 현재 다음과 같은 관행을 scrutinizing하는 최근 시행 행동 신호 여부를 판단해야합니다.

SEC가 공식 조사를 열 때, 회사 및 문서 보존에 대한 즉각적인 결정을 내리고, 준비, 협력 전략을 목격하고, SEC는 아직 발견되지 않았던 관련 위반이 있는지 여부와 자기 허가하는 경우 SEC 조사 SEC 조사를 관리하는 방어 실무자는 회사의 소송 파악 절차가 모든 관련 custodians 및 데이터 소스에서 실행되고 DOJ에 의해 병렬 범죄 수사인이 5 월 개정 권리를 보호하기 위해 SEC 응답 전략의 조정을 요구합니다.