Прямые иностранные инвестиции (FDI)

Инвестиции признаются прямыми иностранными инвестициями (FDI), если они соответствуют требованиям «Закона Республики Корея о содействии иностранным инвестициям».

Как правило, сумма инвестиций должна составлять не менее 100 миллионов южнокорейских вон, а иностранный инвестор должен приобрести не менее 10% общего числа акций с правом голоса, выпущенных юридическим лицом в Республике Корея, либо общего объема вкладов в его капитал.

Однако даже при доле участия менее 10% инвестиции могут быть признаны прямыми иностранными инвестициями, если иностранный инвестор обладает полномочиями, позволяющими ему фактически участвовать в управлении юридическим лицом, в том числе путем направления или назначения его руководителей.

Иностранный инвестор обязан ввозить инвестиционные средства в Республику Корея в соответствии с процедурами, установленными применимым законодательством. Несоблюдение этих процедур может повлечь административные санкции и иные меры.

При подаче уведомления о прямых иностранных инвестициях в зависимости от способа инвестирования и структуры сделки могут потребоваться общие и дополнительные документы.

Общие документы

Дополнительные документы

Наиболее распространенным способом является приобретение доли участия, при котором иностранный инвестор приобретает новые или существующие акции, выпущенные юридическим лицом в Республике Корея, и участвует в его управлении.

Под этим понимается предоставление предприятию займа сроком не менее 5 лет иностранным инвестором, завершившим внесение вклада в предприятие с иностранными инвестициями, либо иностранным юридическим лицом, связанным с ним отношениями участия в капитале.

Прямыми иностранными инвестициями в соответствии с применимым законодательством также может признаваться использование предприятием с иностранными инвестициями нераспределенной прибыли для расширения бизнеса, в том числе строительства нового или расширения существующего производственного объекта.

Иностранные инвестиции в отдельные отрасли, способные повлиять на национальную безопасность или общественные интересы, могут быть полностью запрещены или ограничены.

Например, к видам деятельности, исключенным из объектов иностранных инвестиций, относятся:

Инвестиции в некоторые виды деятельности, включая выращивание зерновых и иных продовольственных культур, разведение мясного крупного рогатого скота, атомную энергетику и издание периодических печатных изданий, разрешены только при соблюдении определенных условий, в том числе ограничений доли участия. Поэтому до осуществления инвестиций необходимо тщательно изучить соответствующие требования.

Если причиной проверки стали задержка ввоза средств, неуведомленная операция с капиталом или иные обстоятельства, необходимо в первую очередь систематизировать объективные материалы, подтверждающие происхождение инвестиционных средств и маршрут их поступления.

В частности, необходимо систематически собрать материалы, позволяющие подтвердить движение средств: сведения о переводах иностранной валюты из-за рубежа, выданные банком свидетельства о приобретении иностранной валюты, документы о принятии таможенной декларации и договоры займа.

Необоснованные предположения в показаниях на начальном этапе проверки, когда фактические обстоятельства еще не установлены в достаточной степени, или неоднократное изменение содержания показаний могут быть истолкованы не в пользу проверяемого лица, поэтому требуется осмотрительный подход.

Следует также подготовить документы, связанные с обязанностью по идентификации клиента (KYC) для установления фактического инвестора, доверенность представителя и иные материалы, объективно подтверждающие соблюдение установленных процедур.

Если выдвинуто подозрение в фиктивном внесении вклада в капитал (мнимой оплате), может возникнуть вопрос не только об уголовной ответственности, но и о применении Министерством торговли, промышленности и энергетики Республики Корея либо уполномоченным учреждением административных мер, включая аннулирование регистрации предприятия с иностранными инвестициями.

В такой ситуации необходимо с помощью бухгалтерских книг, сведений об операциях и иных материалов подтвердить, что инвестиционные средства действительно использовались для обычной хозяйственной деятельности юридического лица, включая текущую деятельность, вложения в объекты и наем работников.

При наличии вероятности применения административной меры можно рассмотреть представление письменных возражений на этапе предварительного уведомления или использование таких средств защиты, как административное обжалование в досудебном порядке.

Вопросы прямых иностранных инвестиций (FDI) часто одновременно затрагивают несколько областей права, включая уголовное, административное, валютное и налоговое регулирование, поэтому требуют комплексного рассмотрения.

В процессе подтверждения движения инвестиционных средств, реагирования на расследование и прохождения административных процедур могут возникать различные правовые вопросы; нередки также споры между инвестиционными партнерами.

Юристы Дэрюн, специализирующиеся на зарубежных инвестициях, на основе знания законодательства и процедур в сфере иностранных инвестиций предоставляют юридические консультации по вопросам анализа структуры инвестиций, соблюдения регуляторных требований и предотвращения споров.

При возникновении комплексных проблем, в частности уголовно-правового и административно-правового характера, совместно с юристами соответствующей специализации рассматриваются меры реагирования, учитывающие особенности конкретного дела.

При возникновении затруднений в сфере прямых иностранных инвестиций (FDI) или необходимости в соответствующей консультации можно обратиться в юридическую фирму, занимающую 9-е место в Республике Корея (по данным Национальной налоговой службы Республики Корея о декларациях по налогу на добавленную стоимость за 25 год), и запросить содействие у 🔗юриста, специализирующегося на зарубежных инвестициях.