CONTENTS
- 1. Преступления против собственности | необходимость помощи профильного адвоката
- - Основные неблагоприятные последствия преступлений против собственности для компании
- 2. Преступления против собственности | виды и меры реагирования
- - Кража (уголовное преступление)
- - Мошенничество (уголовное преступление)
- - Присвоение или растрата чужого имущества
- - Злоупотребление доверием (причинение имущественного ущерба)
- - Вымогательство
- - Разбой
- - Умышленное повреждение или уничтожение чужого имущества
- - Действия с имуществом, добытым преступным путем
- - Мошенничество с использованием компьютера или иного устройства обработки информации
- - Усиленное наказание за злоупотребление доверием и присвоение имущества при исполнении служебных обязанностей
- 3. Преступления против собственности | подробные меры предупреждения
- - Контрольный перечень мер предупреждения преступлений против собственности
1. Преступления против собственности | необходимость помощи профильного адвоката
Преступления против собственности часто совершаются в различных корпоративных условиях — в крупных компаниях, государственных учреждениях, венчурных компаниях, стартапах, а также на малых и средних предприятиях. Такие преступления могут серьезно повлиять на деятельность компании.
Под преступлениями против собственности понимаются любые преступные деяния, нарушающие имущественные права других лиц или направленные на неправомерное получение выгоды.
Уголовный кодекс Республики Корея предусматривает, в частности, кражу, присвоение или растрату чужого имущества, злоупотребление доверием, мошенничество, вымогательство, разбой, повреждение имущества и действия с имуществом, добытым преступным путем. В последнее время также резко увеличилось количество киберпреступлений против собственности, совершаемых с использованием информационно-телекоммуникационных сетей.
В компаниях преступления против собственности могут совершаться различными способами: в результате противоправных действий работников и руководителей, действий контрагентов и клиентов, внешних хакерских атак. Это может повлечь не только утрату активов компании, но и уголовное наказание, гражданско-правовую ответственность, снижение кредитного рейтинга, расторжение договоров и иные серьезные правовые риски, поэтому требуется заблаговременное управление такими рисками.
Основные неблагоприятные последствия преступлений против собственности для компании
▶Прямые финансовые потери
Риск потерь в размере от нескольких сотен миллионов до нескольких десятков миллиардов южнокорейских вон при мошенничестве или злоупотреблении доверием, ущерб от которых сложно покрыть страхованием
Утечка сведений о клиентах и финансовые потери вследствие киберпреступлений против собственности
▶Уголовное наказание и правовые санкции
Возможность взыскания с юридического лица штрафных убытков, наложения административного штрафа и подачи заявления о преступлении
Расторжение договора и предъявление требования о возмещении вреда при совершении противоправного деяния, нарушающего договор с государственным учреждением или контрагентом
▶Гражданско-правовая ответственность за причиненный вред
Возможность значительного увеличения суммы возмещения в зависимости от размера ущерба и наличия неосторожности
Риск перерастания спора в коллективные иски, иски инвесторов или производные иски акционеров
▶Ухудшение репутации и снижение доверия к компании
Снижение объема продаж из-за оттока клиентов и утраты доверия контрагентов
Трудности с привлечением квалифицированных специалистов, снижение кредитоспособности компании по оценке финансовых организаций и невозможность привлечь инвестиции
▶Снижение кредитного рейтинга и неблагоприятные последствия для финансовых операций
Сокращение кредитных лимитов финансовыми организациями, повышение процентных ставок и отказ в проведении новых финансовых операций
Требования о предоставлении обеспечения и досрочном погашении существующих кредитов
▶Расторжение договорных отношений и предъявление требований о возмещении вреда
Предъявление поставщиками, подрядчиками и клиентами требований о возмещении вреда вследствие нарушения договора
▶Отток работников и снижение организационной устойчивости
Уход ключевых специалистов, снижение морального духа и обострение внутренних конфликтов
Требования о привлечении руководства к ответственности, обсуждение вопроса на общем собрании акционеров и протесты профсоюза
▶Административные меры и аннулирование сертификатов
Возможность наказания за нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях, Закона Республики Корея о защите персональных данных или Закона Республики Корея об электронных финансовых операциях
▶Совершение дополнительных и аналогичных преступлений
Повышение вероятности того, что компания станет целью работников, руководителей или внешних преступных организаций
2. Преступления против собственности | виды и меры реагирования
Ниже приведены виды преступлений против собственности, часто совершаемых в компаниях, меры реагирования на них и предусмотренные наказания.
Кража (уголовное преступление)
Кража (уголовное преступление) представляет собой тайное хищение чужого имущества.
К таким деяниям относятся хищение денег, товарно-материальных запасов и канцелярских принадлежностей внутри компании, а также деталей заводского оборудования.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы с привлечением к труду на срок до 6 лет либо штраф (уголовное наказание) в размере до 10 миллионов южнокорейских вон
▶Меры реагирования : видеонаблюдение, контроль доступа, регулярная инвентаризация активов, включение в договоры о передаче работ условий о предотвращении хищений
Мошенничество (уголовное преступление)
Мошенничество (уголовное преступление) состоит в получении имущества или имущественной выгоды путем введения другого лица в заблуждение посредством сообщения ложных сведений.
К таким деяниям относятся фиктивные операции контрагентов, завладение оплатой со стороны деловых партнеров, мнимые договоры и фиктивные сделки.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы с привлечением к труду на срок до 10 лет либо штраф (уголовное наказание) в размере до 20 миллионов южнокорейских вон
▶Меры реагирования : проверка контрагента до заключения договора, проверка кредитоспособности, использование защищенных от подделки и изменения форм договоров, проверка исполнения до оплаты
Присвоение или растрата чужого имущества
Присвоение или растрата чужого имущества — преступление, при котором лицо, хранящее чужое имущество, самовольно использует его.
Типичными примерами являются неправомерное использование средств компании бухгалтером, самовольное снятие денег сотрудником бухгалтерии и неучтенное получение денежных средств торговым представителем.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы с привлечением к труду на срок до 5 лет либо штраф (уголовное наказание) в размере до 15 миллионов южнокорейских вон
▶Меры реагирования : система согласования несколькими лицами, двойное утверждение платежей, контроль использования корпоративных карт, разделение служебных обязанностей
Злоупотребление доверием (причинение имущественного ущерба)
Злоупотребление доверием (причинение имущественного ущерба) — деяние, при котором лицо, ведущее дела другого лица, в нарушение своих обязанностей получает имущественную выгоду либо причиняет ущерб другому лицу.
К таким деяниям относятся самовольная продажа товаров со скидкой работниками или руководителями, предоставление преимуществ определенным контрагентам и распоряжения о совершении неправомерных сделок.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы с привлечением к труду на срок до 5 лет либо штраф (уголовное наказание) в размере до 15 миллионов южнокорейских вон
▶Меры реагирования : предварительная правовая проверка договоров, условия о предотвращении выплаты вознаграждений, система уведомления о конфликте интересов, письменные обязательства работников и руководителей о соблюдении законодательства
Вымогательство
Вымогательство представляет собой преступное завладение имуществом или выгодой с применением насилия либо угроз.
К таким деяниям могут относиться угрозы расторгнуть договор с контрагентом и принуждение делового партнера.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы с привлечением к труду на срок до 10 лет либо штраф (уголовное наказание) в размере до 20 миллионов южнокорейских вон
▶Меры реагирования : обучение по предупреждению угроз и словесных оскорблений, регламент работы с претензиями, юридическое консультирование при возникновении споров
Разбой
Разбой представляет собой завладение имуществом с применением насилия или угроз. К таким деяниям относятся разбойные нападения при проникновении извне и завладение деньгами или имуществом в местах ведения коммерческой деятельности.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы на определенный срок не менее 3 лет
▶Меры реагирования : тревожные кнопки в коммерческих помещениях, взаимодействие с охранными организациями, видеонаблюдение в режиме реального времени
Умышленное повреждение или уничтожение чужого имущества
Умышленное повреждение или уничтожение чужого имущества представляет собой деяние, повреждающее чужое имущество или уменьшающее его полезные свойства.
К таким деяниям относятся повреждение имущества компании и умышленное повреждение коммерческого оборудования.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы с привлечением к труду на срок до 3 лет либо штраф (уголовное наказание) в размере до 7 миллионов южнокорейских вон
▶Меры реагирования : видеонаблюдение за посетителями, письменное закрепление правил возмещения ущерба при повреждении оборудования, обучение ответственных руководителей
Действия с имуществом, добытым преступным путем
Приобретение, получение, транспортировка или хранение имущества, добытого в результате кражи, мошенничества, присвоения или растраты, образуют преступление, связанное с имуществом, добытым преступным путем.
К таким деяниям относятся неправомерное приобретение товарно-материальных запасов, поставленных контрагентом, и получение присвоенного имущества.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы с привлечением к труду на срок до 7 лет либо штраф (уголовное наказание) в размере до 15 миллионов южнокорейских вон
▶Меры реагирования : усиление проверки поставляемых товаров и логистических операций, надлежащее ведение реестра поступления и выбытия запасов, предотвращение сделок с использованием поддельных квитанций
Мошенничество с использованием компьютера или иного устройства обработки информации
Мошенничество с использованием компьютера или иного устройства обработки информации представляет собой хищение платежей, фиктивные переводы, несанкционированные переводы и другие преступные деяния, совершаемые с использованием информационных систем.
▶Предусмотренное наказание : лишение свободы с привлечением к труду на срок до 10 лет либо штраф (уголовное наказание) в размере до 20 миллионов южнокорейских вон
▶Меры реагирования : управление правами доступа к информационным системам, двухфакторная аутентификация, ведение журналов аудита информационных систем, IT-аудит
Усиленное наказание за злоупотребление доверием и присвоение имущества при исполнении служебных обязанностей
Присвоение имущества, вверенного в связи со служебной деятельностью, и злоупотребление доверием при исполнении служебных обязанностей, совершенные работниками или руководителями компании, влекут усиленное наказание.
▶Предусмотренное наказание : при сумме от 500 миллионов южнокорейских вон → пожизненное лишение свободы или лишение свободы с привлечением к труду на срок не менее 3 лет, при сумме от 100 миллионов южнокорейских вон → лишение свободы с привлечением к труду на срок от 3 до 5 лет
▶Меры реагирования : утверждение крупных сделок советом директоров, проверка контрагентов, безотлагательная правовая проверка при возникновении значительных убытков
3. Преступления против собственности | подробные меры предупреждения
Преступления против собственности могут нанести серьезный ущерб репутации компании, поэтому компаниям, причастным к таким преступлениям, требуется оперативно принимать надлежащие меры.
1. Двойной контроль системы управления активами и их использования
В отношении управления корпоративными активами, бухгалтерского учета, товарно-материальных запасов, ценных бумаг, финансовых операций и электронных документов внедряются система двойного согласования и разделение полномочий, исключающие единоличное осуществление всех операций одним лицом.
В частности, бухгалтерским и финансовым подразделениям целесообразно регулярно проходить внешнюю аудиторскую проверку или проверку подразделением внутреннего контроля, а для банковских переводов, платежей по картам и согласования выплат установить обязательную процедуру двойного утверждения.
2. Развитие систем внутреннего информирования и сообщения о нарушениях
Следует создать внутреннюю систему, позволяющую подавать анонимные сообщения, а также каналы внешнего аудита и юридического консультирования, чтобы оперативно выявлять и расследовать неправомерные действия работников и руководителей.
Для повышения эффективности системы необходимо предусмотреть меры защиты и поощрения лиц, сообщающих о нарушениях, прозрачно организовать последующие процедуры и обеспечить доверие к защите информаторов.
3. Контроль доступа к основным активам и информации
Доступ к денежным средствам, товарно-материальным запасам, сведениям о клиентах, коммерческой тайне, внутренним информационным сетям и другим основным активам и информации ограничивается минимальным объемом, необходимым для выполнения служебных обязанностей. Полномочия следует регулярно пересматривать, а журналы доступа — контролировать.
Необходимо установить процедуру оперативного отзыва прав доступа у уволенных и переведенных работников, а также регистрировать и контролировать историю предоставления и изменения полномочий.
4. Усиление систем электронных финансовых операций и кибербезопасности
Для защиты от взлома электронной почты, электронного финансового мошенничества и незаконного проникновения в системы внедряются межсетевые экраны, системы обнаружения вторжений, двухфакторная аутентификация и технологии шифрования. Для действий в чрезвычайных ситуациях следует подготовить регламент реагирования на инциденты кибербезопасности.
Необходимо периодически проверять журналы доступа к информационным системам и внешних подключений, а также регулярно анализировать уязвимости и проводить тестирование на проникновение.
5. Обучение работников нормам этики и предупреждению преступлений
Для работников и руководителей следует регулярно проводить обучение этическим принципам управления и предупреждению преступлений, включая виды преступлений против собственности, примеры их совершения, предусмотренные наказания и меры реагирования, чтобы повысить осведомленность о правовых рисках.
Для новых работников, лиц, управляющих основными активами, сотрудников бухгалтерии и руководителей отделов продаж целесообразно проводить отдельное специализированное правовое обучение и получать письменные обязательства об ответственности, что повышает профилактический эффект.
6. Система управления внешними организациями и контрагентами
Предварительная проверка кредитоспособности субподрядчиков, контрагентов и привлеченного персонала, включение в договоры условий о предотвращении неправомерных просьб и заключение соглашений о добросовестной торговле позволяют свести к минимуму риск участия внешних лиц в преступлениях.
Для четкого определения ответственности контрагента при совершении преступления против собственности также может быть целесообразно включить в договор «условие о расторжении договора и возмещении вреда в случае возбуждения уголовного дела».
7. Создание системы оперативного реагирования на преступления против собственности
Следует подготовить регламент реагирования и назначить ответственное подразделение, чтобы при инциденте оперативно обеспечить сообщение о нем, первоначальные меры, юридическое консультирование, обращение в следственные органы и процедуры возмещения причиненного вреда.
Сведения об инцидентах, связанных с преступлениями против собственности, необходимо систематизировать в сборнике практических примеров и использовать для обучения по предупреждению повторных нарушений. Это позволит оперативно принимать меры при возникновении аналогичных случаев.
Контрольный перечень мер предупреждения преступлений против собственности
Предупреждение преступлений против собственности требует не разовых мер, а комплексного формирования корпоративной культуры, системы контроля и системы управления правовыми рисками во всей компании в сочетании с регулярными проверками и обучением.
В частности, целесообразно усилить внутренний контроль, системы электронных финансовых операций и безопасности, а также создать систему реагирования, предусматривающую юридическое консультирование. Это позволяет заблаговременно снижать экономические и правовые риски компании, а при возникновении инцидента — оперативно принимать меры и возмещать причиненный ущерб для обеспечения стабильности управления.
▶Контрольный перечень мер предупреждения преступлений против собственности
| Категория | Проверяемые вопросы |
|---|---|
| Контроль управления активами | Двойное утверждение операций с активами и денежными средствами, разделение полномочий, регулярный контроль |
| Функционирование системы внутреннего информирования | Система анонимных сообщений, защита информаторов, система поощрения |
| Контроль прав доступа к информации | Минимизация полномочий, ведение истории изменения и отзыва прав доступа |
| Проверка систем электронных финансовых операций и безопасности | Обнаружение вторжений, двухфакторная аутентификация, анализ журналов, тестирование на проникновение |
| Обучение нормам этики и правовым вопросам | Регулярное обучение, обучение новых работников, получение письменных обязательств |
| Управление рисками контрагентов | Проверка кредитоспособности, соглашения о предотвращении неправомерных действий, условия о расторжении договора |
| Создание регламента реагирования на инциденты | Первоначальные меры, сообщение в следственные органы, процедуры возмещения вреда |
| Регулярные проверки и учет инцидентов | Полная проверка не менее 2 раз в год, создание сборника практических примеров инцидентов |
Связанные новости
Watch related video content
for this case study.
Угроза наказания за кражу! Условия состава, мера наказания, сумма мирового соглашения?
