Đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI)

Đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) được công nhận khi đáp ứng các điều kiện nhất định theo Luật Xúc tiến đầu tư nước ngoài của Hàn Quốc.

Thông thường, số tiền đầu tư phải từ 100 triệu won Hàn Quốc trở lên và khoản đầu tư phải được thực hiện theo hình thức người nước ngoài mua từ 10% trở lên tổng số cổ phiếu có quyền biểu quyết do pháp nhân Hàn Quốc phát hành hoặc tổng vốn góp.

Tuy nhiên, ngay cả khi tỷ lệ sở hữu dưới 10%, khoản đầu tư vẫn có thể được công nhận là đầu tư trực tiếp nước ngoài nếu nhà đầu tư có quyền tham gia thực chất vào việc quản lý pháp nhân đó, chẳng hạn như cử hoặc bổ nhiệm người quản lý.

Nhà đầu tư nước ngoài phải đưa vốn đầu tư vào Hàn Quốc theo đúng thủ tục quy định trong pháp luật liên quan; việc không tuân thủ có thể dẫn đến các chế tài hành chính.

Khi khai báo đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI), tùy theo phương thức đầu tư và cơ cấu giao dịch, nhà đầu tư có thể phải nộp các tài liệu chung và tài liệu bổ sung.

Tài liệu chung cần nộp

Tài liệu bổ sung cần nộp

Phương thức phổ biến nhất là mua phần vốn góp, theo đó người nước ngoài mua cổ phiếu mới phát hành hoặc cổ phiếu hiện hữu do pháp nhân Hàn Quốc phát hành để tham gia quản lý.

Một hình thức khác là nhà đầu tư nước ngoài đã hoàn tất việc góp vốn vào doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoặc pháp nhân nước ngoài có quan hệ góp vốn cung cấp cho doanh nghiệp đó khoản vay dài hạn từ 5 năm trở lên.

Ngoài ra, trường hợp doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài sử dụng lợi nhuận giữ lại chưa phân phối để mở rộng hoạt động kinh doanh, chẳng hạn như xây dựng mới hoặc mở rộng nhà máy, cũng có thể được công nhận là đầu tư trực tiếp nước ngoài theo pháp luật liên quan.

Đầu tư nước ngoài có thể bị cấm hoàn toàn hoặc bị hạn chế trong một số ngành có khả năng ảnh hưởng đến an ninh quốc gia hoặc lợi ích công cộng.

Ví dụ, các ngành sau đây thuộc nhóm ngành không tiếp nhận đầu tư nước ngoài.

Một số ngành khác như trồng ngũ cốc và cây lương thực, chăn nuôi bò thịt, sản xuất điện hạt nhân và xuất bản ấn phẩm định kỳ chỉ cho phép đầu tư khi đáp ứng những điều kiện nhất định, chẳng hạn như giới hạn tỷ lệ sở hữu. Do đó, cần xem xét kỹ các quy định liên quan trước khi đầu tư.

Nếu thuộc diện bị điều tra vì các lý do như chậm đưa vốn vào Hàn Quốc hoặc thực hiện giao dịch vốn mà không khai báo, trước tiên cần sắp xếp các tài liệu khách quan có thể chứng minh nguồn gốc và lộ trình đưa vốn đầu tư vào.

Ví dụ, cần thu thập có hệ thống các tài liệu có thể xác nhận sự dịch chuyển của vốn, bao gồm lịch sử chuyển ngoại tệ từ nước ngoài, giấy chứng nhận mua ngoại tệ do ngân hàng cấp, giấy xác nhận khai báo hải quan và hợp đồng vay.

Nếu đưa ra lời khai mang tính phỏng đoán khi các tình tiết thực tế chưa được làm rõ đầy đủ ở giai đoạn đầu của cuộc điều tra hoặc liên tục thay đổi nội dung lời khai, các tình tiết đó có thể bị giải thích theo hướng bất lợi nên cần thận trọng khi ứng phó.

Cũng cần chuẩn bị các tài liệu có thể giải thích khách quan việc tuân thủ thủ tục, chẳng hạn như tài liệu về nghĩa vụ xác minh khách hàng (KYC) để xác định nhà đầu tư thực tế hoặc giấy ủy quyền của người đại diện.

Nếu phát sinh nghi ngờ về việc góp vốn giả tạo bằng tài sản góp vốn, vấn đề đặt ra có thể không chỉ là trách nhiệm hình sự mà còn bao gồm biện pháp hành chính như hủy đăng ký doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài do Bộ Thương mại, Công nghiệp và Năng lượng Hàn Quốc hoặc cơ quan được ủy thác áp dụng.

Trong trường hợp này, cần sử dụng sổ sách kế toán, lịch sử giao dịch và các tài liệu khác để giải trình rằng vốn đầu tư thực tế đã được sử dụng cho các hoạt động kinh doanh thông thường của pháp nhân như vận hành, đầu tư cơ sở vật chất và tuyển dụng.

Nếu có khả năng bị áp dụng biện pháp hành chính, có thể xem xét phương án ứng phó như nộp văn bản ý kiến ở giai đoạn thông báo trước hoặc sử dụng thủ tục khiếu nại hành chính của Hàn Quốc.

Các vấn đề về đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) thường liên quan đồng thời đến nhiều lĩnh vực pháp luật như hình sự, hành chính, ngoại hối và thuế, nên cần được xem xét một cách tổng thể.

Trong quá trình chứng minh dòng tiền đầu tư, ứng phó với hoạt động điều tra hoặc tiến hành thủ tục hành chính, nhiều vấn đề pháp lý có thể phát sinh; cũng không hiếm trường hợp dẫn đến tranh chấp giữa các đối tác đầu tư.

Luật sư chuyên về đầu tư nước ngoài của Công ty Luật Daeryun cung cấp dịch vụ tư vấn pháp luật về việc xem xét cơ cấu đầu tư, ứng phó với quy định quản lý và phòng ngừa tranh chấp, trên cơ sở hiểu biết về pháp luật và thủ tục liên quan đến đầu tư nước ngoài.

Khi phát sinh các vấn đề phức hợp như hình sự và hành chính, phương án ứng phó phù hợp với đặc điểm vụ việc cũng được xem xét thông qua việc phối hợp với các luật sư chuyên về lĩnh vực liên quan.

Nếu gặp khó khăn liên quan đến đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) hoặc cần tư vấn, có thể đề nghị sự hỗ trợ từ hãng luật đứng thứ 9 tại Hàn Quốc (theo số liệu kê khai thuế giá trị gia tăng với Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc năm 25) 🔗luật sư chuyên về đầu tư nước ngoài của Công ty Luật Daeryun.