الرقابة المحاسبية

يجوز لهيئة الرقابة المالية أن تقرر بدء الإشراف بغض النظر عما إذا كان ذلك مقصودًا أم لا من أجل إنشاء نظام السوق فيما يتعلق بالأخطاء المحاسبية أو الإفصاح.

تتم عملية التدقيق المحاسبي بالخطوات التالية:

عندما تبدأ دائرة الرقابة المالية الإشراف على نطاق كامل، فإنها تجري التحقيقات على النحو التالي.

طلب عرض وتقديم البيانات

يجوز للسلطات الإشرافية فحص الدفاتر والمستندات المتعلقة بالمحاسبة للشركات الخاضعة للرقابة، وإذا لزم الأمر، أن تطلب من المدققين الخارجيين تقديم المواد ذات الصلة مثل تقارير التدقيق.

العناية الواجبة والتحقيق الميداني

وإذا لزم الأمر، نقوم بإجراء إجراءات التحقق المباشرة مثل زيارة موقع الشركة وإجراء العناية الواجبة.

توفير فرصة الاتصال

في حالة اكتشاف انتهاك محاسبي، يتم منح الشركة والمدقق فرصة لشرح الحقائق من خلال الأسئلة والأجوبة أو عن طريق إرسال استبيان. وبعد مراجعة الرد سيظهر في نتائج الفحص.

إنهاء الحكم بالبراءة أو التصرف في المخالفة

في حالة عدم وجود مخالفات، يتم إنهاء المراقبة دون أي رسوم، وفي حالة ثبوت المخالفة يتم اتخاذ الإجراءات وفقا للإجراءات المذكورة أعلاه.

إذا تم تأكيد الانتهاك نتيجة للإشراف المحاسبي، فقد يتم فرض عقوبات على الكيانات التالية وفقًا للمادة 29 من قانون المراجعة الخارجية.

في حالة تأكيد الانتهاكات لكل هدف، يمكن اتخاذ الإجراءات التالية:

يتم الحكم على مستوى العقوبات وفقًا لنتائج الرقابة المحاسبية وفقًا للمعايير التالية (المادة 27 من لائحة المراجعة الخارجية والمحاسبة، وما إلى ذلك)

الدافع للجريمة

وبالإضافة إلى ذلك، يتم اتخاذ الإجراءات اللازمة بالنظر إلى خطورة الفعل غير القانوني.

يمكن لهيئة الأوراق المالية والعقود الآجلة الكشف عن توصيات التحسين إلى الخارج، وإذا لم ينفذها المدقق، فسيتم الإعلان عن حقيقة عدم التنفيذ أيضًا.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت مراقبة الجودة التي يقوم بها المدقق غير كافية، فمن الممكن تقديم توصيات للتحسين وفحص التنفيذ في غضون عام واحد، وإذا لزم الأمر، يتم اتخاذ قيود على أعمال المراجعة كإجراءات متابعة.

في معظم الحالات التي لا تكون فيها نتيجة التفتيش "غير مذنب"، يتم تأكيد طلب التصحيح أو مستوى العقوبات، لذا فإن استراتيجية الاستجابة المبكرة مهمة.

بالإضافة إلى ذلك، عند الرد على تفسير أو جلسة استماع، يجب عليك طلب المساعدة من خبير قانوني أو الخضوع لمراجعة قانونية يمكن أن تؤدي إلى تخفيض العقوبة أو تبرئة.

وبما أن العقوبات لها تأثير مباشر على الإبقاء على الإدراج أم لا، فمن الضروري مراجعة استراتيجيات المعالجة المحاسبية واستجابة المستثمرين في وقت واحد.

يضم مكتب المحاماة هذا عددًا كبيرًا من الخبراء، بما في ذلك المحامين المحترفين والمحاسبين ومحاسبي الضرائب، بمتوسط ​​خبرة يزيد عن 10 سنوات.

يمكننا تقديم مساعدة منهجية لحماية حقوق الشركات واتخاذ الإجراءات القانونية طوال العملية برمتها، بما في ذلك التفتيش الأولي للانتهاكات، والرد على تقديم مواد الإشراف، والإجراءات التوضيحية، والرد على المداولات من قبل لجنة الأوراق المالية والعقود الآجلة.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة فيما يتعلق بإجراءات الإشراف المحاسبي والعقوبات، فيرجى الاتصال بمحامي الإشراف المحاسبي في أي وقت.