الاستثمار الخارجي

يشير الاستثمار الأجنبي المباشر إلى الشكل الذي يشارك فيه المقيمون الكوريون بشكل مباشر في الإدارة من خلال إنشاء شركة خارجية أو الحصول على أسهم في شركة أجنبية قائمة.

ومن ناحية أخرى، فإن الاستثمار غير المباشر في الخارج هو وسيلة للحصول على الأرباح مثل الفوائد والأرباح والأرباح الرأسمالية من خلال الاستثمار البسيط في الأسهم أو السندات دون المشاركة في إدارة الشركة الاستثمارية المستهدفة.

نظرًا لوجود اختلافات في المشاركة الإدارية، ومخاطر الاستثمار، والتزامات إعداد التقارير القانونية، وما إلى ذلك، يجب التمييز بينها بعناية وتنفيذها وفقًا لغرض الاستثمار واستراتيجية إدارة الأصول.

يجعل الاستثمار المستقل من السهل السيطرة على الشركات التابعة واتخاذ القرارات بسرعة، ولكنه يتميز بقدرة ضعيفة على التكيف المحلي وارتفاع مخاطر التجربة والخطأ.

تتكيف المشاريع المشتركة بسرعة مع السوق ولها تأثير في إبقاء المنافسين تحت السيطرة، ولكنها قد تؤدي إلى تشتت حقوق الإدارة، وانخفاض كفاءة الإدارة بسبب الاختلافات الثقافية، وتكاليف التكامل.

وتسمح عمليات الاندماج والاستحواذ بالدخول السريع إلى السوق والاستفادة من البنية التحتية القائمة، ولكنها تنطوي على تكاليف الاستحواذ، والاشتباكات الثقافية، وعبء تأمين موارد الإدارة.

وفقا للوائح معاملات الصرف الأجنبي، إذا كنت ترغب في القيام باستثمار مباشر في الخارج، فيجب عليك إبلاغ بنك الصرف الأجنبي بذلك مقدما.

التزامات الإبلاغ مطلوبة أيضًا في حالة الأعمال الجديدة، وزيادة الاستثمار، والتغييرات في المحتويات، والاسترداد، والتصفية، وإذا تم انتهاك ذلك، ستتبع الغرامات وتعليق المعاملات والعقوبات الجنائية.

على وجه الخصوص، تخضع أيضًا أنشطة مثل الاستحواذ على العقارات في الخارج، والقروض طويلة الأجل، والدعم الفني، والإيفاد التنفيذي، والبحث والتطوير المشترك للإبلاغ، لذا يلزم توخي الحذر العملي.

1. تحديد ما إذا كانت الأعمال خاضعة للإبلاغ
تحقق مما إذا كان الإبلاغ المسبق مطلوبًا لتنمية الموارد الخارجية، ومشاريع البناء، وما إلى ذلك.

2. فحص أهلية المستثمر ومتطلباته
تحقق مما إذا كان يتم استبعاد دافعي الضرائب الجانحين، أو أولئك الذين يخططون للانتقال إلى الخارج، أو أولئك الذين يعتزمون الحصول على الإقامة الدائمة.

3. إشعار تقديم التقرير وقبوله
أرسل تقرير الاستثمار المباشر في الخارج وخطة العمل ووثائق التحقق الخاصة بالشركة/الفرد

4. إدارة تحويلات صناديق الاستثمار ومتابعتها
تنفيذ الحوالة وتقرير المتابعة وتقرير التصفية وتقرير الأداء السنوي وغيرها بعد موافقة بنك النقد الأجنبي

◀ تقسيم المسؤولية حسب وكالة الإبلاغ

فيما يلي المخاطر الرئيسية والاعتبارات القانونية للاستثمار غير المباشر في الخارج.

1. لوائح معاملات الصرف الأجنبي
ويجب أن يتوافق الاستثمار غير المباشر في الخارج أيضًا مع قانون معاملات الصرف الأجنبي ولوائح معاملات الصرف الأجنبي أثناء عملية تحويل أموال الاستثمار واسترداد الأرباح.

وبما أن اللوائح المتعلقة بشراء الأوراق المالية بالعملة الأجنبية، والتحويلات بالعملة الأجنبية، والاحتفاظ بأصول بالعملة الأجنبية تختلف تبعا للأصل الذي يتم استثماره، فمن الضروري مراجعة الإجراءات القانونية لمعاملات الصرف الأجنبي من خلال التشاور المسبق. وعلى وجه الخصوص، عند الاستثمار في الصناديق الخارجية أو الأسهم أو السندات المدرجة في الخارج، قد تنشأ حدود للتحويلات والتزامات ما بعد الإبلاغ، لذلك يجب توخي الحذر في الممارسة العملية.

2. فرض الضرائب على أرباح الاستثمار
تعتبر توزيعات الأرباح ودخل الفوائد والأرباح التجارية الناتجة عن الاستثمارات غير المباشرة في الخارج دخلاً من مصدر أجنبي بموجب قانون الضرائب المحلي، لذلك إذا قمت بإعادتها إلى كوريا، فيجب عليك الإبلاغ عن ضريبة الدخل أو ضريبة الشركات ودفعها.

قد تختلف طرق فرض الضرائب اعتمادًا على ما إذا كانت الدولة قد وقعت اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي أم لا، ويجب التحقق مسبقًا من فرض الضرائب على أرباح وخسائر التحويل عند التصرف في أصول العملات الأجنبية.

على وجه الخصوص، قد تنشأ هياكل ضريبية معقدة عند الاستثمار في الصناديق الخارجية أو صناديق الاستثمار المتداولة، لذلك يلزم المراجعة من قبل خبير ضرائب.

3. الاستثمار في الصناديق والمشتقات الخارجية
يتوسع الاستثمار غير المباشر في الخارج ليس فقط ليشمل الأسهم والسندات ولكن أيضًا ليشمل منتجات مختلفة مثل الصناديق الخارجية وصناديق الاستثمار المتداولة وELS والعقود الآجلة والخيارات الخارجية والأوراق المالية المرتبطة بالمشتقات.

في هذه الحالة، من المهم التحقق من مؤهلات الاستثمار، ولوائح المنتج، وموافقة البائع بموجب قانون أسواق رأس المال، والتحقق من أهلية الطرف المقابل مقدمًا لمنع خسارة الاستثمار ومخاطر الاحتيال من منتجات الاستثمار المالي غير القانونية.

وعلى وجه الخصوص، تحمل الاستثمارات في صناديق الأسهم الخاصة أو الصناديق ذات الأغراض الخاصة المنشأة في الملاذات الضريبية مخاطر عالية ويجب أن تخضع لمداولات الاستثمار وإجراءات المراجعة القانونية.

يعتبر الاستثمار الخارجي أكثر خطورة من الاستثمار المحلي وينطوي على متغيرات معقدة بما في ذلك النقد الأجنبي والضرائب والشركات والعمالة والمحاسبة والثقافة المحلية.

هكذامنذ مرحلة التخطيط، يتم وضع هيكل الاستثمار والتمويل والاستراتيجية الضريبية وخطة الاستجابة للمخاطر بعناية من خلال مشورة الخبراء القانونيين والمحاسبين والخبراء المحليين.عليك أن تفعل ذلك.

خصوصاًالامتثال التام للوائح الصرف الأجنبي والضرائب، والتزامات إعداد التقارير، والتزامات إعداد تقارير أداء الشركات المحلية في بلد الاستثمار، وإعداد خطط التحويلات والاسترداد بشكل منهجي.هذا مطلوب.

بالإضافة إلى ذلك، بما أن الغرامات وتعليق المعاملات والعقوبات الجنائية قد تحدث في حالة إهمال تقارير الاستثمار الخارجي أو عدم الإبلاغ عنها، يجب تنفيذ إجراءات مثل الإبلاغ المسبق، والإبلاغ عن التغيير، والإبلاغ عن التصفية في الوقت المناسب.

وأخيرا، حتى بعد الاستثمارإن مفتاح الاستثمار الناجح في الخارج هو وجود نظام إدارة متابعة شامل يتحقق بشكل مستمر من بيئة الأعمال المحلية، والتغييرات التنظيمية، وإدارة شؤون الموظفين، والمخاطر الضريبية، ويتحقق بشكل دوري من التزامات إعداد التقارير وخطط استرداد الأصول.سوف يقال.