CONTENTS
- 1. Закон о валютных операциях | основные понятия и цель
- - Основные виды незаконных валютных операций
- 2. Закон о валютных операциях | Порядок валютных операций и обязанность по уведомлению
- - Обязанности при валютных операциях по экспорту и импорту
- 3. Закон о валютных операциях | Валютные расследования Таможенной службы
- - Пределы проверки таможенной службы
- 4. Закон о валютных операциях | Примеры нарушений и мера наказания
- - Уровень наказания и административные санкции за нарушение законодательства
- 5. Закон о валютных операциях | Проведение Таможенной службой регулярных валютных проверок
- - Чек-лист нарушений Закона о валютных операциях
1. Закон о валютных операциях | основные понятия и цель
Закон о валютных операциях — это закон, который устанавливает стандарты для операций с иностранной валютой или способов оплаты, используемых в зарубежных странах между Кореей и зарубежными странами, включая торговлю, поездки за границу, обучение за границей и зарубежные инвестиции.
Этот закон направлен на то, чтобы сбалансировать платежный баланс, стабилизировать стоимость валюты и облегчить внешние транзакции.
Закон о валютных операциях широко применяется в следующих трех сферах:
- При совершении валютных операций внутри страны
- При обмене иностранной валюты между внутренними и зарубежными странами
- Когда отечественный резидент проводит валютные операции за границей
Другими словами, он широко применяется ко всем внешним операциям, связанным с иностранной валютой, включая прямые инвестиции за рубежом, приобретение зарубежной недвижимости, денежные переводы за границу и компенсационные операции, а также к компаниям, занимающимся импортом и экспортом.
Основные виды незаконных валютных операций
- Вывоз или ввоз таких способов оплаты, как иностранная валюта или чеки, за границу без уведомления таможни.
- Утечка иностранной валюты под видом оплаты импорта только на бумаге без фактического импорта товаров
- Экспортная цена намеренно занижается, а фактическая разница возмещается за границей и скрывается.
- Сокрытие доходов от экспорта за рубежом или использование их внутри страны вместо их возврата внутри страны.
- Отправка преступных средств, например, доходов от контрабандной продажи, за границу.
- Деньги вывозятся за границу для финансирования таких преступлений, как контрабанда.
2. Закон о валютных операциях | Порядок валютных операций и обязанность по уведомлению
Согласно Закону о валютных операциях, экспортная выручка может быть получена свободно, но о иностранных операциях необходимо сообщать в Банк Кореи в зависимости от способа получения.
Если сумма, которая нарушает обязательство по отчетности,Если сумма превышает сумму, установленную ниже, в пределах 500 миллионов вон и более, тюремное заключение на срок до 1 года или штраф в размере не более 100 миллионов вон.будет наказан.
Дополнительно может быть наложен штраф в размере до 100 миллионов вон.
Приобретенные в результате этого иностранная валюта, ценные бумаги, недвижимость и т. д., естественно, будут конфискованы, а если конфискация невозможна, то будет взыскана стоимость.
Обязанности при валютных операциях по экспорту и импорту
1) Зачет требований и обязательств
Если компания желает урегулировать экспортную цену путем зачета импортной цены, цены претензии (компенсации), различных сборов и т. д., которые она уже понесла, вместо того, чтобы получать экспортную цену непосредственно наличными, она должна заранее сообщить об этом руководителю валютного банка.
транснациональные компанииВ случаях, когда требования и обязательства по нескольким транзакциям зачитываются коллективно или выполняются сложные зачеты между несколькими сторонами сделки, отчеты должны предоставляться отдельно Управляющему Банка Кореи.Установленный законом срок хранения документальных доказательств, связанных с зачетами, составляет не менее 5 лет.
2) Долгосрочный платеж (просроченный платеж)
В принципе, экспортная цена должна быть уплачена в течение определенного периода до и после отгрузки товара, но если платеж превышает определенную сумму и не выплачивается в течение длительного периода времени, возникает обязанность отчетности.
В частности, если вы хотите получить оплату за экспортные платежи, превышающие 100 000 долларов США за контракт, более чем за год до отгрузки товаров, вы должны заранее сообщить об этом управляющему Банка Кореи.
3)Оплата или получение через третьих лиц
Предварительное уведомление также требуется, когда третья сторона, отличная от стороны, участвующей в сделке импорта/экспорта, платит или получает платеж от имени транзакции операции импорта/экспорта.
Например, типичным случаем является ситуация, когда отечественный импортер не платит зарубежному покупателю напрямую, а вместо этого платит через отечественную третью сторону, или, наоборот, экспортная цена выплачивается от имени отечественной или иностранной компании, отличной от первоначальной стороны сделки.
4) Прямая оплата без прохождения через обменный банк.
Если возмещение по текущей сделке, например, платеж за импорт, выплачивается более 10 000 долларов США, оно должно быть переведено через валютный банк.
Если вы находитесь в ситуации, когда вам нужно носить с собой наличные, вынимать их или платить лично, отчетность имеет важное значение.
3. Закон о валютных операциях | Валютные расследования Таможенной службы
Таможенная служба Кореи отвечает за расследование валютных операций, незаконных валютных операций и расследования отмывания денег в соответствии с Законом о валютных операциях.
[Компании, в отношении которых проводится валютное расследование]
① Компании, которые проводят валютные операции выше определенного масштаба
② Компании, имеющие записи о валютных операциях
③ Капитальные операции и зарубежные компании прямого инвестирования
④ Стороны сделки, такие как операторы обмена валюты.
Пределы проверки таможенной службы
валютная операция | - Соблюдение процедур импорта/экспорта и оказания услуг. -Незаконный отток иностранной валюты вследствие манипулирования ценами и т.п. - Если агентство по обмену иностранной валюты и т. д. отказывается, вмешивается или уклоняется от проверки, разрешение будет аннулировано, деятельность будет приостановлена в течение 6-месячного периода и т. д., или будет наложен штраф в размере до 100 миллионов вон. |
Незаконная валютная операция | - Расследование преступлений, связанных с незаконным импортом и экспортом. -Непредоставление/ложная отчетность при импорте или экспорте платежных средств. |
Расследование отмывания денег | -Виды расследований, такие как получение преступных доходов, распоряжение ими, сокрытие причин происшествия и т.д. - Расследование незаконных импортных и экспортных правонарушений, таможенных правонарушений и т. д. в соответствии с Законом о таможне, Законом о внешней торговле и Законом о валютных операциях. |
4. Закон о валютных операциях | Примеры нарушений и мера наказания
Нарушения Закона о валютных операциях могут возникать на практике часто, независимо от размера компании.
Типичными случаями нарушений Закона о валютных операциях являются следующие:
①Платеж/квитанция с документальным подтверждением, отличным от фактов
Отправьте в банк фальшивый счет и переведите средства для покупки виртуальной валюты, такой как биткойн, в Соединенные Штаты, замаскировав ее под торговые деньги.
②Зачет требований и обязательств
Пока шли процедуры реабилитации, компания продала свои акции в местной корпорации, расположенной в Гонконге, и засчитала акции облигациями компании-нерезидента, но не сообщила об этом управляющему Банка Кореи.
③Выплата суммы, превышающей 5000 долларов США, третьей стороне, не являющейся стороной сделки.
Товары импортируются из американской компании А, и цена за товары выплачивается третьей стороне, назначенной компанией А.
④Оплата не через валютный банк
Товары импортируются из Тайваня, и часть импортной цены выплачивается непосредственно представителю тайваньского экспортера, въехавшему в страну.
⑤ Ввоз и вывоз валюты, чеков, ценных бумаг, векселей и т. д. без таможенной декларации.
- Экспорт товаров в Иран, уплата сборов посредникам и не представление их на таможню.
- Постоянный житель США ввозит чек в иностранной валюте на сумму более 20 000 долларов и не сообщает об этом на таможне.
⑥ Прямые иностранные инвестиции, о которых не сообщают валютные банки
-Приобретение акций местной корпорации, расположенной в Японии, без уведомления о прямых иностранных инвестициях перед главой валютного банка.
- После сообщения о кредитных инвестициях в иностранную корпорацию в течение 2 лет инвестиции возвращаются без сообщения об изменении прямых иностранных инвестиций.
Уровень наказания и административные санкции за нарушение законодательства
▶Виды нарушений Закона о валютных операциях и уровни наказания
Виды нарушений Закона о валютных операциях | уровень наказания |
| В случае платежа, поступления или операции, несмотря на приостановление валютных операций | Лишение свободы на срок до 5 лет или штраф до 500 миллионов вон (если трехкратная стоимость объекта нарушения превышает 500 миллионов вон, штраф не может превышать трехкратную стоимость объекта нарушения) |
| В случае нарушения обязательств по конфиденциальности валютных операций | Тюремное заключение на срок не более 2 лет или штраф в размере не более 200 миллионов вон (возможны оба наказания) |
| Нарушение обязательств по отчетности или ложная отчетность | Лишение свободы на срок до одного года или штраф в размере не более 100 миллионов вон (если трехкратная стоимость объекта нарушения превышает 100 миллионов вон, штраф не может превышать трехкратную стоимость объекта нарушения) |
▶Виды нарушений Закона о валютных операциях и административные санкции
| Виды нарушений Закона о валютных операциях | отлично |
| Поддерживать операции с иностранной валютой и капиталом, несмотря на ложные отчеты и отказ принимать отчеты. | Штраф менее 100 миллионов вон |
| Несообщение о способе оплаты или получения или отказ, препятствование или уклонение от проверки | Штраф менее 30 миллионов вон |
| Непредставление или ложное представление данных валютного обследования | Штраф менее 10 миллионов вон |
5. Закон о валютных операциях | Проведение Таможенной службой регулярных валютных проверок
Начиная с 2025 года Таможенная служба Кореи будет проводить регулярные валютные проверки компаний, занимающихся торговлей иностранной валютой, размер которых превышает определенный размер.
Это смена парадигмы прошлого, когда валютные расследования проводились только при подозрении на незаконные операции, к превентивному предотвращению и эффективному управлению.
[Компании, подлежащие регулярным проверкам]
- Компании с записями об операциях с иностранной валютой определенного размера или более
- Компании прямых иностранных инвестиций
- Компании, осуществляющие операции с капиталом
- Компании, которые осуществляют операции с высоким риском, такие как взаимозачет, платежи третьим лицам и сверхсрочные платежи.
Если будет обнаружено нарушение Закона о валютных операциях, оно будет расследовано Службой финансового надзора, Таможенной службой Кореи и полицией, а серьезные нарушения могут привести к уголовному преследованию, поэтому компаниям важно заранее предотвращать нарушения и быстро реагировать.
Чек-лист нарушений Закона о валютных операциях
Нарушения Закона о валютных операциях не только приводят к административным мерам, но и могут иметь фатальные последствия для корпоративного доверия, включая ограничения на торговое финансирование, штрафы и уголовные наказания.
Если вы небольшая или средняя компания, занимающаяся импортом/экспортом, регулярные проверки рисков, а также индивидуальные консультации по соблюдению Закона о валютных операциях с учетом ваших показателей экспорта/импорта имеют важное значение.
Эта корпорация проводит консультации по предотвращению рисков, связанных с Законом о валютных операциях, которые могут возникнуть на корпоративных торговых площадках, в сотрудничестве с рабочей командой экспертов в специальных областях, таких как таможенные адвокаты и таможенные эксперты в области таможенного дела и иностранной валюты.
▶Проверка законности валютной операции: Подтвердить соблюдение Закона о валютных операциях в процедурах импортных и экспортных платежей/получения. ▶Отчет/Руководство по отчетности: Обязательства/процедуры отчетности в соответствии с законами и точное методическое руководство для часто пропускаемых элементов. ▶Совершенствование системы внутреннего управления: Заблаговременно предотвращать риски валютных операций путем создания системы управления данными, связанными с валютными операциями, и укрепления системы внутреннего контроля. ▶Предоставление образования и информации: Предоставление информации о последних правилах, улучшение возможностей самопроверки путем предоставления контрольных списков и руководств. |
Подробнее
Watch related video content
for this case study.
Отраслевой вебинар по подготовке к плановой валютной проверке Таможенной службы (для медицинского и косметологического оборудования)
