부동산 세금 계획: 납세자 권리 및 위험 완화

각 전략은 의도한 세금이 보존되는지 직접적으로 영향을 주는 필수 조건을 수행합니다. 학비는 1년 전부터 공제를 지원해야 합니다. 1031 교환 프레임 워크는 엄격한 타이밍이 세금 적분을 보호하는 방법을 설명합니다. 납세자는 판매 후 45 일 이내에 교체 특성을 확인하고 180 일 안에 닫아야 합니다. 놓친 마감일은 교환을 혐오하고 즉시 자본이 전체 판매 진행에 세금을 유발합니다.

부동산을 보유하는 기업의 선택은 크게 연간 세금 부담과 자기 소득세 노출에 영향을 미칩니다. S-Corp로 세팅된 S-Corporation 또는 Multi-member LLC는 단독 proprietorship이나 파트너십 구조와 비교하여 자재 절감을 제공 할 수 있습니다.

납세자가 연간 $ 400,000을 창출하는 상업 사무실 건물이 소유 한 시나리오를 고려하십시오. 단독 추진에서 개최 된 경우, 전체 순 소득은 자기 충세 세금에 따라 약 15.3 퍼센트의 92.35 퍼센트 그물 수입을 소지하고 매년 $ 56,000으로 결과됩니다. 대조적으로 S-Corp에서 동일한 재산이 개최되면 소유자는 $ 80,000의 합리적인 급여를 가지고 있으며, 자체 공로 세금을 피하는 배당으로 나머지 $320,000을 배포 할 수 있습니다. 순세 저축은 년 당 $20,000를 초과할 수 있지만, 소유자는 일관된 급여 관리 및 분기별 추정 세금 지불을 유지해야 구조의 유산을 지원 할 수있다.

Entity 선택은 책임 보호 및 국가 세금 치료에 영향을 미칩니다. An LLC는 재산 관련 주장에서 개인 책임 단열을 제공합니다. 단독 proprietor의 개인 자산은 위험에 남아 있습니다. 뉴욕은 법인 및 LLC에 대한 프랜차이즈 세금을 부과하지만, 세율과 임계 값은 엔티티티 유형과 총 소득에 따라 달라집니다.

Depreciation deductions는 부동산 소유자에게 가장 큰 세금 혜택을 제공합니다. 연방 세금 법에 따라 주거용 임대 재산은 직선 방법을 사용하여 39 년 이상 27.5 년 이상의 상업적 부동산을 감안하고 있습니다. 연간 감축은 수익의 증가로 인해 수익이 감소하는 데도 상당한 투자를 갖게 됩니다.

비용의 침술 연구는 특정 건물 구성 요소를 개인 재산 또는 토지 개선으로 분류하여 공감, 5, 7 또는 15 년 동안 더 짧은 회복 기간을 주제로 가속합니다. 연구는 HVAC 체계, 마루, 지붕 막 및 5개 7 년 재산으로 실내 벽을 식별할지도 모르고, 수년간 더 높은 감응작용을 생성하. 연구의 전방 비용은 부동산 크기와 복잡성에 따라 $ 3,000에서 $15,000까지, 그러나 세금 절감은 종종 1 ~ 3 년 이내에 비용을 초과하고 상업 또는 다중 단위 주거 속성을 위해 매력적인 투자를합니다.

Timing은 또한 공감에 사용할 수있는 기초에 영향을줍니다. 재산이 중년을 구입한 경우, 퇴직은 취득 한 달에 시작됩니다. 자본화 수리를 지연하거나 공제 수선과 자본화 개선 사이에 구별하지 않는 납세자는 종종 최적화 기회를 놓거나 감사 위험을 창출합니다.

납세자가 이익을 부동산을 판매 할 때, 이익은 장기 소득에 대한 20 %까지 연방 자본 이득 세금의 대상이며 3.8 퍼센트 순 투자 수입 세 및 잠재적으로 국가 소득 세. Deferral 전략은 즉각적인 세금을 감소시키고 투자 및 화합물에 남아있는 진행 상황을 허용한다.

1031 교환 인가 자본은 다른 사람의 재산을 교환함으로써 무한하게 이익을 얻습니다. 투자 또는 사업용 부동산을 위한 부동산은 할당합니다. 교체 속성은 동일하거나 더 큰 값이어야하며, 교환은 엄격한 180 일 창 내에서 완료되어야 합니다. 많은 세금 환급은 부동산 품질이나 위치에 단계로 1031 교환을 사용하며 절차의 세액 부담을 피하면서. 고급 중급 문서는 필수입니다.

Opportunity Zone 투자는 대안 적분 메커니즘을 제공합니다. 납세자 잔고 자본이 180 일 이내에 자격을 갖춘 기회 구역 기금으로 얻은 경우, 그 이익의 세금은 자금 판매 또는 12 월 31 일 이전에 퇴직 될 때까지 부과됩니다. 투자가 최소 10 년 동안 개최되면 Opportunity Zone Investment 자체의 이익은 용서됩니다.

뉴욕 주 부동산 이익과 임대 소득에 자신의 수입 세금을 부과, 뉴욕의 도시 주민을위한 추가 세 계층을 추가합니다. 재산세 평가는 카운티와 시정촌에 의해 크게 다르지만 도전과 협상을 위해 기회를 창출하고 지역적 평가주기 및 호소 절차의 인식이 필요합니다.

뉴욕에서는 세금 공제 또는 비용의 소지자가 연방 수익에 사용되는 자산 인수, 개선 및 기초 계산을 상세하게 관리해야합니다. IRS가 공시 일정을 해결하는 경우, 부담은 납세를 초래하기 위해 세금 지급기에 떨어지는 것입니다. 자격을 갖춘 엔지니어 및 세금 전문가가 준비 할 때 비용의 회피 연구는 감사에 상당한 무게를 나릅니다.

또한 뉴욕의 패스로 인하여 법인세를 통해 2021 년에 정해진 S-Corps, 파트너십 및 LLC가 국가 수준의 세금으로 선보일 수 있으며 개인적 반품에 해당 크레딧을 주장합니다. 선거는 특정 상황에서 연방 세금 혜택을 제공 할 수 있지만, 기계가 복잡하고 연방 추정 세세 계획과 주의적인 조정을 요구합니다.

IRS 및 주세 당국은 부동산 거래와 공평을 더 많이 훔치는 것. 과세한 문서의 임계값이 없는 공격적인 감응작용을 주장하는 세금 지급, 무해함수 및 소멸은 20에서 75 %로 부과됩니다.

Best Practice는 구매 계약, 결산 성명, 소유권 보험 약속, 승인 및 세부적인 기초 계산 메모를 포함하는 부동산 인수 파일을 유지하고 있습니다. 각 자본 개선 또는 수리, 송장 보존, 계약 및 작업 수행을 보여주는 동시 사진과 서비스 날짜. 비용의 침술 연구가 의뢰되면 전체 보고서, 엔지니어 분석 및 세금 환급 워크서를 유지합니다.

1031 교환을 위해, 모든 중간 계약 유지, 식별 통지 및 폐문. 규제 프레임 워크의 모든 편차는 미사일 마감 또는 중간에 충분한 독립을 부족한 경우, 교환이 복부적으로 제거하고 전체 자본 이익 세금 및 관심과 처벌으로 납세자에게 노출 할 수 있습니다.

부동산세상은 고립에서 운영하지 않습니다. 사망시 발생한 모든 자본이 세금을 부담하는 경우, 사망일로부터 공정한 시장 가치를 기준으로 한 단계로 부동산을 수령합니다. 그러나, 단계 업은 세금이 부과되는 경우에만 유효합니다; 불확실한 신뢰를 받는 생활 도중 옮겨지는 재산은 Step-up을 받을지도 모릅니다.

부동산 및 상속과 함께하는 부동산 세금 계획 전략은 해당 속성이 오른쪽 구조에서 개최되도록합니다. 부동산과 높은 순의 재산을 가진 납세자는 선물 세금을 최소화하면서 소아에게 감사를 전달하는 보조금 또는 자격있는 개인 거주 신뢰를 사용할 수 있습니다. 소득세 계획과 송금 세금 계획의 상호 작용은 조정 조언이 필요합니다.

부동산세상은 세금전문가, 부동산 변호사 및 금융 자문사들 사이에서 공무를 요구합니다. 이 전략은 종종 비용으로 오류를 만듭니다.

관련 기사 부동산 세정 계획 전략, 납세자는 특정 기술에 대한 경험을 가지고 있는지 확인하고 관련 IRS 지침 및 국가 법을 이해하고 상세한 contemporaneous 문서를 유지합니다. 자격있는 엔지니어 및 세금 전문가를 고용하는 회사에 의해 수행해야합니다. 1031 교환은 IRS에 등록 된 자격을 갖춘 중개인과 협조해야합니다. 통보 사항이 아닙니다.

Ongoing Compliance는 똑같이 중요합니다. 전략을 구현한 후, 납세자는 일정한 기록과 파일이 필요한 선거를 적시에 유지해야 하며, 전략의 생존 상황에 영향을 미칠 수 있는 세금 법안에 대한 모니터 변경사항을 관리해야합니다. S-Corp 상태를 주장하는 납세자는 세금을 지불하거나 문서가 감사 및 처벌을받을 수 있도록 지원하지 않고 공제 감응작용을 청구 할 때 실패합니다.