CONTENTS
- 1. Recouvrement d’avoirs | Notion et fonctions essentielles du groupe pénal
- - Principaux moyens juridiques et mécanismes de recouvrement
- 2. Recouvrement d’avoirs | Caractéristiques du recouvrement transfrontalier d’avoirs
- 3. Recouvrement d’avoirs | Actifs concernés et types de litiges
- - Types de litiges fréquemment rencontrés
- 4. Recouvrement d’avoirs | Procédure et stratégie d’intervention
- - Collecte initiale des preuves
- - Conduite parallèle des procédures pénale et civile
- - Élaboration d’une demande d’entraide internationale
- 5. Recouvrement d’avoirs | Points de contrôle essentiels pour les entreprises
- - L’accompagnement de Daeryun
1. Recouvrement d’avoirs | Notion et fonctions essentielles du groupe pénal
Le recouvrement d’avoirs désigne la procédure consistant à rechercher et à geler les biens détournés ou dissimulés à la suite d’un détournement de biens confiés, d’une violation du devoir de loyauté dans la gestion des affaires d’autrui, d’une escroquerie, d’une collecte de fonds sans autorisation, d’une infraction liée aux actifs virtuels, d’une divulgation de secrets d’affaires ou encore d’une infraction de corruption, puis à les récupérer par voie de confiscation, de confiscation de leur valeur équivalente ou de restitution.
Alors que les infractions économiques sont de plus en plus souvent commises au-delà des frontières et que les fonds sont dispersés entre des comptes à l’étranger, des sociétés offshore, des portefeuilles d’actifs virtuels ou des structures utilisant des prête-noms, le recouvrement d’avoirs est devenu une activité complexe associant procédure pénale, entraide internationale, analyse forensique numérique, reconnaissance et exécution de décisions judiciaires étrangères et intervention auprès des autorités de régulation.
En République de Corée, la Loi sur la réglementation et la répression de la dissimulation des produits du crime, la Loi portant dispositions spéciales relatives à la confiscation et au recouvrement des biens issus de la corruption et la Loi sur l’entraide judiciaire internationale en matière pénale constituent notamment des fondements juridiques importants pour la recherche et le recouvrement des produits du crime. Lorsque les avoirs se trouvent à l’étranger, il convient également d’examiner les traités d’entraide judiciaire internationale en matière pénale, la Convention des Nations Unies contre la corruption (UNCAC), ainsi que les règles relatives à la reconnaissance et à l’exécution des décisions judiciaires étrangères.
Dans les affaires pénales impliquant des entreprises, la réparation du préjudice constitue souvent un enjeu central de l’enquête. La stratégie de recouvrement d’avoirs revêt donc une importance tant du point de vue de la défense que de celui de l’action engagée pour récupérer les biens.
Par exemple, lorsque des fonds d’une société sont transférés vers des comptes externes à la suite d’un détournement commis par des dirigeants ou des salariés, déplacés vers une filiale étrangère, une entité ad hoc ou une société offshore, ou encore convertis en actifs virtuels, une action civile seule peut ne pas permettre un recouvrement effectif.
Dans ce cas, la coordination d’une plainte pénale, du traçage des comptes, des perquisitions et saisies, de l’identification des produits du crime, de leur confiscation ou de la confiscation de leur valeur équivalente, de leur restitution aux victimes et des demandes d’entraide internationale peut accroître les possibilités de recouvrement effectif.
Principaux moyens juridiques et mécanismes de recouvrement
Le recouvrement d’avoirs ne s’achève pas au terme d’une procédure unique : plusieurs moyens juridiques peuvent intervenir simultanément.
Il peut notamment associer la confiscation et la confiscation de la valeur équivalente dans le cadre de la procédure pénale, la restitution des biens provenant d’une infraction aux victimes, le gel et les mesures conservatoires au moyen de l’entraide judiciaire internationale en matière pénale, la reconnaissance et l’exécution en République de Corée des décisions judiciaires et sentences arbitrales étrangères, ainsi que les demandes civiles de dommages-intérêts et l’exécution forcée.
Confiscation des produits du crime et de leur valeur équivalente
La Loi de la République de Corée sur la réglementation et la répression de la dissimulation des produits du crime régit la dissimulation, le déguisement et la réception des produits provenant de certaines infractions. Elle prévoit également des dispositions particulières relatives à la confiscation, à la confiscation de la valeur équivalente et à l’entraide internationale.
Elle rend en outre applicables par analogie les dispositions pertinentes de la Loi portant dispositions spéciales relatives à la prévention du trafic illicite de stupéfiants en matière de confiscation, de confiscation de la valeur équivalente et d’entraide internationale, élargissant ainsi les moyens pénaux permettant de recouvrer les produits du crime en République de Corée et à l’étranger.
Restitution des biens aux victimes
Les biens provenant d’une infraction de corruption ou de certaines infractions patrimoniales peuvent faire l’objet d’une confiscation ou d’une confiscation de leur valeur équivalente par l’État, avant d’être restitués aux victimes.
La Loi de la République de Corée portant dispositions spéciales relatives à la confiscation et au recouvrement des biens issus de la corruption prévoit la restitution aux victimes, pour certaines infractions, des biens provenant de celles-ci qui ont été confisqués ou dont la valeur équivalente a été recouvrée.
Il existe ainsi une voie juridique permettant que l’issue du procès pénal ne se limite pas à la sanction et contribue à la réparation effective du préjudice.
Gel et mesures conservatoires par l’entraide internationale
Il est difficile d’immobiliser des biens transférés à l’étranger au moyen de la seule procédure pénale coréenne, ce qui rend l’entraide internationale particulièrement importante.
Les traités d’entraide judiciaire en matière pénale conclus par la République de Corée comprennent des dispositions permettant de coopérer pour restreindre la disposition des biens provenant d’une infraction, les geler ou les confisquer. L’État requis prend les mesures nécessaires dans les limites autorisées par son propre droit.
Le recouvrement d’avoirs constitue donc également une activité pénale internationale nécessitant l’organisation d’une coopération avec les autorités judiciaires étrangères.
Exécution des décisions judiciaires et sentences arbitrales étrangères
Le recouvrement d’avoirs ne peut souvent pas être réalisé au moyen de la seule procédure pénale.
Lorsqu’une décision accordant des dommages-intérêts ou une sentence arbitrale a déjà été obtenue à l’étranger, ou qu’une décision judiciaire étrangère doit servir de fondement à une exécution sur des biens situés en République de Corée, il convient d’examiner le régime de reconnaissance et d’exécution des décisions étrangères.
La Cour suprême de la République de Corée autorise l’exécution interne d’une décision étrangère lorsque sont notamment remplies les conditions relatives à la garantie de réciprocité, à la régularité de la signification, à l’absence de contrariété à l’ordre public et aux bonnes mœurs et à la compétence judiciaire internationale.
Ce mécanisme est particulièrement important pour permettre à une entreprise d’utiliser une décision obtenue à l’étranger afin de recouvrer des biens situés en République de Corée.
2. Recouvrement d’avoirs | Caractéristiques du recouvrement transfrontalier d’avoirs
En matière de recouvrement d’avoirs, le recouvrement transfrontalier diffère fondamentalement du recouvrement interne.
Lorsque les biens se trouvent à l’étranger ou ont transité par une personne morale étrangère, un compte offshore, une fiducie, une plateforme d’échange d’actifs virtuels ou une filiale d’un groupe multinational, il est essentiel de déterminer dans quel État et au moyen de quelle procédure les biens doivent d’abord faire l’objet de mesures conservatoires, s’il convient de mener parallèlement l’entraide pénale et l’exécution civile, et de quelle manière obtenir la coopération des autorités de régulation ou des établissements financiers étrangers.
L’Office des Nations Unies contre la drogue et le crime consacre à la question du recouvrement d’avoirs une partie de la Convention des Nations Unies contre la corruption (UNCAC), qui fournit un cadre de coopération internationale pour rechercher, geler, confisquer et restituer les avoirs issus de la corruption.
À l’échelle internationale, le recouvrement d’avoirs est ainsi traité comme un domaine juridique autonome fondé sur la coopération entre États.
Les situations suivantes sont fréquemment rencontrées dans la pratique du recouvrement transfrontalier d’avoirs.
Type | Caractéristiques |
Dissimulation sur des comptes à l’étranger | Les transferts laissent des traces, mais il est souvent difficile d’identifier le titulaire réel du compte |
Utilisation de sociétés offshore | Dissimulation du bénéficiaire effectif au moyen d’une structure offshore |
Conversion en actifs virtuels | Les transferts rapides et la conservation dispersée rendent le recouvrement plus difficile si le traçage initial échoue |
Acquisition de biens immobiliers à l’étranger | Conversion effective des produits du crime en biens immobiliers |
Détournement interne au sein d’une entreprise multinationale | Imbrication des structures comptables et contractuelles entre le siège, les personnes morales locales et les succursales |
Détention d’une décision judiciaire étrangère | Une reconnaissance et une exécution en République de Corée sont nécessaires pour permettre le recouvrement effectif |
Dans ces affaires, l’analyse forensique numérique en République de Corée et à l’étranger, l’analyse comptable, le traçage des flux financiers, l’entraide internationale, la collaboration avec des avocats étrangers et l’élaboration d’une stratégie d’exécution doivent être coordonnés.
Lorsqu’une entreprise est victime, il est notamment nécessaire d’adopter une stratégie à deux volets : préserver les possibilités de saisie et de confiscation dans le cadre de la procédure pénale, tout en préparant séparément le dispositif d’exécution civile.
Le cabinet fournit des services juridiques intégrés en matière de recouvrement d’avoirs en coopération avec des cabinets établis dans différents pays, dont le cabinet américain SJKP, ainsi qu’avec un centre d’analyse forensique numérique.
3. Recouvrement d’avoirs | Actifs concernés et types de litiges
Le recouvrement d’avoirs ne se limite pas aux espèces et porte principalement sur les catégories d’actifs suivantes.
Espèces·dépôts·actions·créances
Il s’agit des actifs les plus couramment concernés par le recouvrement.
Toutefois, lorsque les fonds ont transité par plusieurs comptes financiers, par un compte ouvert au nom d’un tiers ou ont été blanchis au moyen d’un compte de personne morale, il est nécessaire d’établir à qui ils appartiennent réellement.
Actifs virtuels·portefeuilles électroniques
Ces actifs sont fréquemment concernés dans les affaires récentes.
En raison de la rapidité des transferts, de leur conservation décentralisée, de l’utilisation de plateformes d’échange étrangères et de services de mixage, les actifs virtuels peuvent devenir très difficiles à recouvrer si leur traçage n’est pas engagé dès le début.
Il est donc essentiel de suivre une procédure d’analyse forensique numérique comprenant notamment l’obtention de données auprès des plateformes d’échange, l’identification des adresses de portefeuille et l’analyse de la chaîne de blocs.
Biens immobiliers·participations dans des personnes morales·actifs de sociétés-écrans
Les produits d’un détournement de biens confiés, d’une violation du devoir de loyauté dans la gestion des affaires d’autrui ou d’une escroquerie sont souvent convertis en biens immobiliers ou en participations dans une personne morale détenues au nom d’un tiers.
Une telle situation nécessite une analyse de la structure de propriété plus complexe que la saisie de dépôts et peut également soulever des questions liées à l’utilisation de prête-noms ou à la détention fiduciaire au nom d’un tiers.
Avantages économiques tirés de secrets d’affaires·de fuites technologiques
En matière de recouvrement d’avoirs, les enjeux peuvent porter non seulement sur la technologie détournée elle-même, mais aussi sur le chiffre d’affaires, les bénéfices ou les financements obtenus par un concurrent grâce à son utilisation, afin de déterminer les avoirs à recouvrer ou d’évaluer le préjudice.
Le recouvrement d’avoirs peut ainsi viser non seulement des biens corporels, mais aussi l’ensemble de la valeur économique créée par un fait dommageable.
Types de litiges fréquemment rencontrés
Type de litige | Principaux enjeux |
Recouvrement des pertes causées par un détournement de biens confiés ou une violation du devoir de loyauté | Circuit de sortie des fonds, préjudice subi par la personne morale, attribution aux complices et aux tiers |
Recouvrement des pertes causées par une escroquerie ou une collecte de fonds sans autorisation | Circuit des fonds investis, répartition entre les victimes, restitution des biens provenant de l’infraction aux victimes |
Divulgation de secrets d’affaires | Extraction de données technologiques, transfert à l’extérieur, identification des avantages tirés de l’atteinte |
Recouvrement de biens dissimulés à l’étranger | Démantèlement des structures reposant sur des comptes étrangers, des sociétés offshore ou des fiducies |
Recouvrement d’actifs virtuels | Coopération des plateformes d’échange, traçage des portefeuilles, possibilités de gel |
Exécution après une décision judiciaire ou une sentence arbitrale | Reconnaissance d’une décision étrangère et exécution forcée en République de Corée |
4. Recouvrement d’avoirs | Procédure et stratégie d’intervention
L’efficacité du recouvrement d’avoirs dépend dans une large mesure des mesures prises immédiatement après la découverte des faits.
Procédure générale de recouvrement d’avoirs
- Établissement des faits et de l’étendue du préjudice
- Analyse des flux financiers·de la structure des opérations
- Identification des comptes·personnes morales·biens immobiliers·portefeuilles d’actifs virtuels concernés
- Dépôt d’une plainte pénale et organisation de la coopération avec les autorités d’enquête
- Examen des possibilités de saisie·perquisition·mesures conservatoires·confiscation·confiscation de la valeur équivalente
- Élaboration d’une stratégie associant la restitution aux victimes ou l’exécution civile
- Pour les avoirs situés à l’étranger, engagement de l’entraide internationale ou d’une procédure d’exécution locale
Collecte initiale des preuves
Les courriels, pièces comptables, documents d’approbation électronique, données ERP, messages, relevés de compte, contrats, documents relatifs aux transferts de devises et journaux de serveur constituent le point de départ du recouvrement d’avoirs.
Si la collecte initiale des preuves est tardive, elle peut ne pas suivre la vitesse de déplacement des avoirs. Les transferts internationaux ou d’actifs virtuels peuvent en particulier réduire considérablement les possibilités de recouvrement en peu de temps.
Conduite parallèle des procédures pénale et civile
Il est très important d’utiliser, au moyen d’une plainte pénale, les pouvoirs d’enquête coercitive des autorités d’enquête. Toutefois, il peut être risqué d’attendre uniquement l’issue de la procédure pénale.
Dans la pratique, des moyens civils tels que la saisie conservatoire, la demande de dommages-intérêts et la reconnaissance et l’exécution de décisions étrangères sont souvent mis en œuvre parallèlement à la procédure pénale.
L’entraide pénale pouvant prendre du temps pour les avoirs situés à l’étranger, il convient notamment d’examiner parallèlement la possibilité de mesures conservatoires civiles rapides dans les ressorts compétents.
Élaboration d’une demande d’entraide internationale
Pour recouvrer des avoirs situés à l’étranger, il est important de déterminer à quel État adresser la demande, sur le fondement de quels éléments et dans quelle mesure.
Les traités d’entraide judiciaire en matière pénale prévoient non seulement les saisies, les perquisitions et les constatations, mais aussi une coopération pour restreindre la disposition des produits du crime et les confisquer. Une demande stratégique doit donc couvrir l’identification des avoirs concernés par le recouvrement → l’établissement de leur lien avec l’infraction → le traitement des droits des tiers → la conception du mécanisme de restitution.
5. Recouvrement d’avoirs | Points de contrôle essentiels pour les entreprises
Dans une affaire de recouvrement d’avoirs, l’entreprise doit d’abord vérifier les éléments suivants.
Point à vérifier | Contenu de la vérification |
Structure du préjudice | Qualification juridique éventuelle : détournement de biens confiés, violation du devoir de loyauté, escroquerie ou fuite technologique, notamment |
Nature des avoirs | Espèces, biens immobiliers, participations, actifs virtuels ou comptes à l’étranger |
Vitesse de déplacement | Existence d’un risque de nouveaux transferts |
Conservation des preuves | Possibilité d’obtenir les données informatiques, les courriels et les documents comptables |
Voie de recouvrement | Voie pertinente parmi la confiscation pénale ou la confiscation de la valeur équivalente, la restitution et l’exécution civile |
Éléments internationaux | Lien éventuel avec des comptes, personnes morales, décisions judiciaires ou autorités de régulation étrangers |
Questions relatives aux tiers | Attribution éventuelle des avoirs au conjoint, à des membres de la famille, à une société affiliée ou à une personne agissant comme prête-nom |
Risque pour la réputation | Nécessité éventuelle d’une publication boursière, d’une information des partenaires commerciaux ou d’une intervention auprès des investisseurs |
L’une des raisons les plus courantes de l’échec du recouvrement d’avoirs par une entreprise est qu’elle n’engage les démarches qu’après l’écoulement d’un délai important depuis la survenance du préjudice.
Dans les affaires portant sur des montants élevés, les structures de dissimulation sont généralement plus élaborées. Avec le temps, les comptes peuvent être clôturés, les personnes morales liquidées, les avoirs convertis ou transférés à l’étranger.
Par conséquent, l’enquête interne et l’élaboration de la stratégie de recouvrement doivent être engagées simultanément.
L’accompagnement de Daeryun
Daeryun, cabinet d’avocats classé 9e en République de Corée (selon les déclarations de taxe sur la valeur ajoutée de l’année 25 auprès du Service national des impôts de la République de Corée), fournit des services juridiques intégrés pour l’ensemble des affaires de recouvrement d’avoirs en Corée et à l’étranger par l’intermédiaire d’une équipe spécialisée dans le recouvrement d’avoirs et le droit pénal des affaires, réunissant des professionnels du droit pénal, du droit pénal international, de la finance, de la fiscalité, du droit de la concurrence et de l’analyse forensique numérique.
· Assistance aux enquêtes internes et à l’analyse forensique numérique
· Assistance en matière de confiscation, de confiscation de la valeur équivalente et de restitution
· Recouvrement transfrontalier d’avoirs et entraide internationale
· Coordination avec l’exécution des jugements étrangers et des sentences arbitrales
· Gestion intégrée des risques réputationnels et réglementaires des entreprises
Les affaires de criminalité d’entreprise transfrontalière, de criminalité liée aux actifs virtuels et d’avoirs dissimulés à l’étranger exigent la capacité de traiter simultanément la procédure pénale, l’entraide internationale et la stratégie d’exécution.
Pour bénéficier d’un service juridique intégré couvrant l’ensemble du processus de recouvrement d’avoirs, du traçage et de la conservation des avoirs à la confiscation, à la confiscation de la valeur équivalente, à la restitution, à l’entraide internationale et à l’exécution des jugements étrangers, vous pouvez procéder à la 🔗réservation d’une consultation juridique avec un avocat pénaliste.
