Infractions financières

Les infractions financières ne se limitent pas à causer un préjudice individuel. Elles constituent une menace grave pour la confiance dans l’ensemble du marché financier et pour sa stabilité.

Dans le cas d’une entreprise, les infractions financières commises par les dirigeants ou les salariés peuvent gravement affecter sa réputation, le cours de ses actions et la continuité de sa gestion. Les insuffisances du contrôle interne peuvent également entraîner des sanctions des autorités de surveillance financière et des sanctions pénales.

En outre, lorsqu’une entreprise est impliquée dans une infraction financière, l’absence de dispositif juridique spécialisé couvrant la réponse dès le début de l’enquête, l’enquête interne et la gestion du risque de sanctions peut entraîner des pertes importantes.

Le blanchiment de capitaux désigne le processus consistant à donner à des fonds obtenus illicitement l’apparence d’actifs licites.

Une personne ayant commis un blanchiment de capitaux en violation de la « Loi de la République de Corée sur la réglementation et la répression de la dissimulation des produits d’infractions » s’expose aux sanctions suivantes.

La fraude financière désigne le fait de tromper une personne ou de l’induire en erreur dans le cadre d’une opération financière afin d’obtenir illicitement un avantage.

La fraude financière recouvre des formes et des modes opératoires très divers, notamment la fraude financière par télécommunication et la fraude à l’investissement. Le nombre de cas réels de préjudice continue d’augmenter.

L’auteur d’une fraude financière peut faire l’objet d’une sanction pénale et d’une action en dommages-intérêts intentée par la victime.

Une opération d’initié désigne le fait, pour un dirigeant, un salarié, un actionnaire important ou une autre personne dite initiée, d’utiliser une information non publique pour obtenir un avantage indu.

L’auteur d’une opération d’initié encourt un emprisonnement à durée déterminée d’au moins 1 an ou une amende pénale correspondant à un montant compris entre 4 et 6 fois l’avantage obtenu ou la perte évitée grâce à l’infraction. (Article 443, paragraphe 1, point 1, de la « Loi de la République de Corée sur les services d’investissement financier et les marchés de capitaux »)

Si l’avantage obtenu ou la perte évitée grâce à l’opération d’initié atteint au moins 500 000 000 de wons sud-coréens, une peine aggravée est applicable.

Une enquête relative à des infractions financières commence généralement par un contrôle d’une autorité coréenne de surveillance financière ou par la détection d’une transaction inhabituelle par la Cellule coréenne de renseignement financier (FIU).

Sur la base d’informations concernant des flux financiers inhabituels, des opérations importantes en espèces ou des déclarations d’opérations suspectes, la Cellule coréenne de renseignement financier (FIU) transmet les éléments aux établissements financiers ou aux autorités d’enquête. Le suivi des comptes concernés et l’analyse de l’historique des transactions sont alors engagés.

Au cours de ce processus, différents modes opératoires peuvent être mis au jour, notamment le prêt d’un livret bancaire, l’utilisation abusive du compte d’une personne morale ou les opérations effectuées au moyen de portefeuilles de cryptoactifs. Les autorités d’enquête cherchent alors à déterminer rapidement l’origine et la destination des flux financiers.

Lorsque les soupçons se précisent, les autorités d’enquête procèdent, sur le fondement d’un mandat judiciaire, à une perquisition et une saisie, au suivi des comptes et à des analyses forensiques.

L’analyse des traces numériques et des flux financiers étant essentielle dans les affaires d’infractions financières, les serveurs, les courriels et les historiques de messagerie de la personne mise en cause ou de l’entreprise peuvent également être concernés.

En outre, s’il existe un risque de fuite ou de destruction de preuves, des mesures coercitives peuvent être prises à l’encontre de la personne mise en cause, notamment une interdiction de quitter le territoire, une demande de données relatives aux communications ou une demande de mandat de détention provisoire.

La Commission de détermination des peines de la République de Corée prévoit les lignes directrices suivantes pour les infractions financières.

▶ Facteurs d’atténuation

▶ Facteurs d’aggravation

En cas de préjudice résultant d’une infraction financière, la première démarche consiste à signaler activement les faits et à déposer une plainte pénale.

Outre le dépôt d’une plainte pénale auprès de la police ou du parquet coréen, il est possible, selon la nature de l’affaire, de présenter une réclamation ou de signaler le préjudice au Service coréen de surveillance financière ou à la Cellule coréenne de renseignement financier (FIU).

Indépendamment de la demande visant à faire sanctionner pénalement la personne mise en cause, la victime peut également demander réparation de son préjudice financier au moyen d’une action civile en dommages-intérêts.

En particulier, lorsque des fonds sont dissimulés sous forme de cryptoactifs ou sur des comptes ouverts au nom de prête-noms, des mesures juridiques rapides telles qu’une demande de saisie conservatoire sont essentielles à la réparation du préjudice.

※ La collecte de preuves est importante. Les enregistrements d’appels, les SMS, les historiques de messagerie, les relevés de virements et les relevés de transactions constituent des éléments essentiels pour établir la responsabilité juridique.

Lorsqu’une personne est interrogée en qualité de personne mise en cause dans une affaire d’infraction financière, l’orientation de sa réponse initiale peut influer sur l’issue de l’affaire.

Avant de répondre à une convocation des autorités d’enquête, il convient d’identifier suffisamment les faits reprochés, l’étendue de l’interrogatoire et les éléments de preuve concernés, puis de consulter au préalable un avocat spécialisé plutôt que d’agir seul.

Dans les affaires où les flux financiers ou la structure contractuelle sont particulièrement complexes, de simples explications ne suffisent pas à écarter les soupçons. Il est essentiel d’assurer la cohérence du raisonnement et le bien-fondé juridique des explications.

En outre, des déclarations inutiles pouvant être utilisées au détriment de leur auteur, il est nécessaire de définir une stratégie de déclaration adaptée.

※ Au cours de l’enquête, il est dangereux de croire que « reconnaître les faits reprochés entraîne nécessairement une peine moins sévère ». Toute décision relative aux déclarations doit être prise après avoir obtenu un conseil juridique.

Afin de prévenir les risques de détournement de fonds, de fuite d’informations ou de fausse déclaration susceptibles de survenir en son sein, une entreprise doit mettre en place un système structuré de contrôle interne.

Les procédures de paiement et d’autorisation des fonds, la limitation de l’accès aux données des clients et le double contrôle des écritures comptables doivent notamment y être intégrés.

Le système de contrôle interne ne doit pas se limiter à une documentation formelle. Il doit reposer sur des procédures applicables aux activités réelles et conserver une structure permettant de corriger et d’améliorer continuellement les vulnérabilités au moyen d’évaluations périodiques des risques et d’audits internes.

Une part importante des infractions financières commises au sein des entreprises résulte d’un acte intentionnel ou d’une négligence d’une personne interne à l’organisation.

Pour les prévenir, l’entreprise doit disposer d’un responsable indépendant de la conformité et d’un système permettant de surveiller en permanence les risques de non-conformité de chaque service.

Un dispositif de signalement interne constitue également un moyen important de détecter rapidement les actes illicites ou irréguliers au sein de l’entreprise et d’y répondre.

L’anonymat et la protection des auteurs de signalements doivent être pleinement garantis. Le dispositif doit également permettre aux services juridiques, d’audit ou compétents de traiter objectivement les signalements reçus.

Afin de prévenir les infractions financières et de respecter la réglementation, les entreprises doivent élaborer et appliquer des lignes directrices structurées en matière de conformité.

Ces lignes directrices doivent notamment couvrir la lutte contre le blanchiment de capitaux (AML), la protection des données personnelles et les procédures de contrôle interne. Des formations et des vérifications périodiques doivent également être organisées afin que ces règles soient comprises et appliquées dans la pratique.