Investissement direct étranger (IDE)

L'investissement direct étranger (IDE) est reconnu lorsqu'il satisfait à certaines conditions prévues par la Loi sur la promotion de l'investissement étranger de la République de Corée.

En règle générale, le montant de l'investissement doit être d'au moins 100 millions de wons, et est concerné l'investissement par lequel un étranger acquiert 10 % ou plus du nombre total d'actions assorties du droit de vote émises par une personne morale nationale, ou du montant total des apports.

Toutefois, même si le taux de participation est inférieur à 10 %, l'investissement peut être reconnu comme un investissement direct étranger lorsque l'investisseur détient le pouvoir de participer effectivement à la gestion, par exemple le détachement ou la nomination de dirigeants de la personne morale concernée.

L'investisseur étranger doit faire entrer les fonds d'investissement dans le pays selon la procédure prévue par la réglementation applicable, et le non-respect de cette procédure peut entraîner des sanctions administratives, entre autres.

Lors de la déclaration d'un investissement direct étranger, des documents communs et des documents complémentaires peuvent être exigés selon le mode d'investissement et la structure de l'opération.

Documents communs à fournir

Documents complémentaires à fournir

Le mode le plus courant est l'acquisition de participations, par laquelle l'étranger acquiert des actions nouvelles ou des actions existantes émises par une personne morale nationale afin de participer à sa gestion.

Il s'agit du mode par lequel un investisseur étranger ayant achevé son apport dans une entreprise à investissement étranger, ou une personne morale étrangère liée par une relation d'apport en capital, accorde à cette entreprise un prêt à long terme d'une durée de 5 ans ou plus.

Par ailleurs, lorsqu'une entreprise à investissement étranger utilise ses bénéfices non distribués pour l'expansion de son activité, par exemple la construction ou l'agrandissement d'une usine, cela peut également être reconnu comme un investissement direct étranger conformément à la réglementation applicable.

Pour certains secteurs susceptibles d'affecter la sécurité nationale ou l'intérêt public, l'investissement étranger peut être totalement interdit ou restreint.

Par exemple, les branches d'activité suivantes font partie de celles qui sont exclues de l'investissement étranger.

En outre, certaines branches telles que la culture de céréales et d'autres cultures vivrières, l'élevage de bovins de boucherie, la production d'énergie nucléaire ou l'édition de publications périodiques ne sont ouvertes à l'investissement que sous certaines conditions, par exemple des limites de taux de participation ; il convient donc d'examiner attentivement la réglementation applicable avant de procéder à l'investissement.

Lorsque l'entreprise fait l'objet d'un contrôle pour des motifs tels qu'un retard dans l'introduction des fonds ou une opération sur capitaux non déclarée, il est nécessaire de rassembler en priorité des éléments objectifs permettant d'établir l'origine et le circuit d'entrée des fonds d'investissement.

Par exemple, il est important de constituer de manière méthodique les éléments permettant de vérifier les mouvements de fonds, tels que les relevés de virements de devises depuis l'étranger, l'attestation d'achat de devises délivrée par la banque, le certificat de déclaration en douane ou le contrat de prêt.

Par ailleurs, faire des déclarations conjecturales alors que les faits ne sont pas suffisamment établis au stade initial du contrôle, ou modifier de manière répétée le contenu de ses déclarations, peut être interprété de façon défavorable ; une réponse prudente est donc requise.

Il est nécessaire de préparer également des éléments permettant d'expliquer objectivement le respect des procédures, tels que les documents relatifs à l'obligation de vigilance à l'égard de la clientèle (KYC) pour l'identification de l'investisseur réel ou la procuration du mandataire.

Lorsque des soupçons de versement fictif de l'objet de l'apport (versement simulé) sont soulevés, non seulement une responsabilité pénale, mais aussi des sanctions administratives telles que la radiation de l'enregistrement de l'entreprise à investissement étranger par le ministère du Commerce, de l'Industrie et de l'Énergie ou par l'organisme délégataire peuvent être en cause.

Dans une telle situation, il est nécessaire d'expliquer, au moyen des livres comptables et des relevés d'opérations, que les fonds d'investissement ont effectivement été utilisés pour des activités de gestion normales telles que l'exploitation de la personne morale, les investissements en installations ou l'emploi.

Lorsqu'une sanction administrative est susceptible d'être prononcée, il est possible d'examiner les modalités de réponse en soumettant des observations au stade de la notification préalable ou en recourant à des voies de recours telles que le recours administratif.

Les affaires d'investissement direct étranger (IDE) mettent souvent en jeu simultanément plusieurs domaines juridiques, tels que le droit pénal, le droit administratif, le change et la fiscalité, ce qui requiert un examen global.

Divers points juridiques peuvent surgir au cours du processus d'établissement des mouvements de fonds d'investissement, de la réponse au contrôle ou du déroulement des procédures administratives, et les cas débouchant sur des différends entre partenaires d'investissement ne sont pas rares.

Les avocats spécialisés en investissements internationaux du Cabinet d'avocats Daeryun fournissent, sur la base de leur compréhension de la réglementation et des procédures relatives à l'investissement étranger, un conseil juridique portant sur l'examen de la structure d'investissement, la réponse aux exigences réglementaires et la prévention des différends.

En outre, lorsqu'une question complexe d'ordre pénal ou administratif se présente, ils examinent, en collaboration avec des avocats spécialisés dans les domaines concernés, des modalités de réponse adaptées aux particularités de l'affaire.

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