CONTENTS
- 1. Infractions patrimoniales | nécessité de recourir à un avocat spécialisé
- - Principaux désavantages que peut subir une entreprise en cas d’infraction patrimoniale
- 2. Infractions patrimoniales | types et mesures à prendre
- - Infraction de vol
- - Infraction d’escroquerie
- - Infraction de détournement de biens confiés
- - Infraction patrimoniale résultant de la violation du devoir de loyauté dans la gestion des affaires d’autrui
- - Infraction d’extorsion
- - Vol avec violence ou intimidation
- - Infraction de dégradation de biens
- - Infraction de recel
- - Escroquerie au moyen d’un ordinateur
- - Aggravation de la peine pour le détournement de biens confiés et la violation du devoir de loyauté commis dans l’exercice de fonctions professionnelles
- 3. Infractions patrimoniales | modalités pratiques détaillées de prévention
- - Liste de contrôle pour la prévention des infractions patrimoniales
1. Infractions patrimoniales | nécessité de recourir à un avocat spécialisé
Les infractions patrimoniales sont des infractions graves qui surviennent fréquemment dans des environnements professionnels très divers, qu’il s’agisse de grandes entreprises, d’organismes publics, de jeunes entreprises innovantes ou de petites et moyennes entreprises. Elles peuvent avoir de lourdes répercussions sur la gestion de l’entreprise.
Une infraction patrimoniale désigne tout acte délictueux portant atteinte aux biens d’autrui ou permettant d’obtenir indûment un avantage.
La Loi pénale de la République de Corée prévoit notamment le vol, le détournement de biens confiés, la violation du devoir de loyauté dans la gestion des affaires d’autrui, l’escroquerie, l’extorsion, le vol avec violence ou intimidation, la dégradation de biens et le recel. Les infractions patrimoniales commises dans le cyberespace au moyen des réseaux d’information et de communication connaissent également une forte augmentation.
Dans les entreprises, ces infractions peuvent être commises par différents moyens, allant des actes illicites des dirigeants et salariés aux agissements de partenaires commerciaux ou de clients, en passant par le piratage externe. Elles peuvent entraîner non seulement la perte d’actifs de l’entreprise, mais également de sérieux risques juridiques, notamment des sanctions pénales, une responsabilité civile, une dégradation de la solvabilité ou la résiliation de contrats. Une gestion préventive est donc indispensable.
Principaux désavantages que peut subir une entreprise en cas d’infraction patrimoniale
▶Pertes financières directes
Risque de pertes allant de plusieurs centaines de millions à plusieurs dizaines de milliards de wons sud-coréens lorsque les préjudices résultant d’une escroquerie ou d’une violation du devoir de loyauté ne peuvent que difficilement être couverts par une assurance
Fuite d’informations sur les clients et pertes financières causées par des infractions patrimoniales commises dans le cyberespace
▶Sanctions pénales et mesures juridiques
Risque de condamnation de la personne morale à des dommages-intérêts punitifs ou à une amende administrative, ainsi que de dépôt d’une plainte pénale
Résiliation du contrat et demande de dommages-intérêts lorsqu’un acte illicite est commis dans le cadre d’un contrat conclu avec un organisme public ou un partenaire commercial
▶Responsabilité civile en dommages-intérêts
Augmentation considérable possible du montant des dommages-intérêts en fonction de l’ampleur du préjudice et de l’existence d’une faute
Risque d’extension à une action collective, à une action d’investisseurs ou à une action sociale exercée par des actionnaires
▶Dégradation de la réputation et de la confiance envers l’entreprise
Baisse du chiffre d’affaires due au départ de clients et à la perte de confiance des partenaires commerciaux
Difficultés à recruter des personnes qualifiées, dégradation de la solvabilité auprès des établissements financiers et échec des démarches de levée de fonds
▶Abaissement de la notation de crédit et désavantages dans les opérations financières
Réduction des plafonds de crédit par les établissements financiers, hausse des taux d’intérêt et refus de nouvelles opérations financières
Demandes de garanties et de remboursement anticipé des prêts existants
▶Résiliation des relations contractuelles et demandes de dommages-intérêts
Demandes de dommages-intérêts pour inexécution contractuelle formées par les fournisseurs, les entreprises chargées des livraisons ou les entreprises clientes
▶Départ de personnel et affaiblissement de la stabilité de l’organisation
Départ de salariés essentiels, démotivation et aggravation des conflits internes
Mise en cause de la responsabilité de la direction, réactions lors de l’assemblée des actionnaires et opposition des syndicats
▶Actes administratifs et retrait de certifications
Risque de sanctions en cas d’infraction à la Loi sur les opérations de change, à la Loi sur la protection des données personnelles ou à la Loi sur les transactions financières électroniques de la République de Corée
▶Risque d’infractions supplémentaires et d’actes d’imitation
Augmentation du risque que l’entreprise soit prise pour cible par des dirigeants ou salariés en interne, ou par des organisations criminelles externes
2. Infractions patrimoniales | types et mesures à prendre
Les types d’infractions patrimoniales fréquemment rencontrés dans les entreprises, les mesures à prendre et les niveaux de peine applicables sont présentés ci-dessous.
Infraction de vol
L’infraction de vol consiste à soustraire le bien d’autrui.
Elle peut notamment concerner le vol d’argent, de stocks ou de fournitures de bureau au sein d’une entreprise, ainsi que le vol de pièces d’équipements industriels.
▶Niveau de peine : emprisonnement avec travail de 6 ans au plus ou amende pénale de 10 millions de wons sud-coréens au plus
▶Mesures à prendre : vidéosurveillance, contrôle des accès, inventaires périodiques des actifs et insertion de clauses antivol dans les contrats de sous-traitance
Infraction d’escroquerie
L’infraction d’escroquerie consiste à tromper autrui au moyen de faits mensongers afin d’obtenir un bien ou un avantage.
Elle peut notamment prendre la forme de fausses transactions réalisées par un partenaire commercial, du détournement d’un paiement par un client, d’un contrat fictif ou d’une opération avec une entité inexistante.
▶Niveau de peine : emprisonnement avec travail de 10 ans au plus ou amende pénale de 20 millions de wons sud-coréens au plus
▶Mesures à prendre : vérification préalable du cocontractant, enquête de solvabilité, formulaires contractuels protégés contre la falsification et contrôle avant paiement
Infraction de détournement de biens confiés
L’infraction de détournement de biens confiés est commise par une personne qui utilise arbitrairement un bien d’autrui dont elle assure la garde.
Les exemples représentatifs comprennent l’utilisation indue des fonds de l’entreprise par un responsable comptable, un retrait arbitraire par un employé chargé de la comptabilité ou l’omission de remettre des sommes encaissées par un commercial.
▶Niveau de peine : emprisonnement avec travail de 5 ans au plus ou amende pénale de 15 millions de wons sud-coréens au plus
▶Mesures à prendre : système d’approbations multiples, double procédure d’autorisation, contrôle de l’utilisation des cartes bancaires de l’entreprise et séparation des fonctions
Infraction patrimoniale résultant de la violation du devoir de loyauté dans la gestion des affaires d’autrui
L’infraction patrimoniale résultant de la violation du devoir de loyauté dans la gestion des affaires d’autrui désigne le fait, pour une personne chargée de gérer les affaires d’autrui, de manquer à ses obligations afin d’obtenir un avantage patrimonial ou de causer un préjudice à autrui.
Elle peut notamment prendre la forme de ventes à prix réduit non autorisées par des dirigeants ou salariés, de l’attribution privilégiée d’opérations à un partenaire commercial ou d’instructions visant à réaliser une transaction indue.
▶Niveau de peine : emprisonnement avec travail de 5 ans au plus ou amende pénale de 15 millions de wons sud-coréens au plus
▶Mesures à prendre : examen préalable des contrats, clauses visant à prévenir les commissions occultes, dispositif de déclaration des conflits d’intérêts et engagement de conformité signé par les dirigeants et salariés
Infraction d’extorsion
L’infraction d’extorsion consiste à obtenir un bien ou un avantage au moyen de violences physiques ou de menaces.
Elle peut notamment être constituée par la menace de résilier un contrat adressée à un partenaire commercial ou par des actes de contrainte envers un client.
▶Niveau de peine : emprisonnement avec travail de 10 ans au plus ou amende pénale de 20 millions de wons sud-coréens au plus
▶Mesures à prendre : formation à la prévention des menaces et des propos injurieux, manuel de traitement des réclamations et recours au conseil juridique en cas de litige
Vol avec violence ou intimidation
Le vol avec violence ou intimidation consiste à soustraire un bien au moyen de violences physiques ou de menaces. Il peut notamment prendre la forme d’un vol commis par une personne ayant pénétré dans les locaux depuis l’extérieur ou de la soustraction d’argent ou d’objets de valeur sur un site commercial.
▶Niveau de peine : emprisonnement à durée déterminée d’au moins 3 ans
▶Mesures à prendre : bouton d’alarme sur le lieu d’activité, coordination avec une entreprise de sécurité et surveillance en temps réel par vidéosurveillance
Infraction de dégradation de biens
L’infraction de dégradation de biens consiste à endommager le bien d’autrui ou à en altérer l’utilité.
Elle comprend notamment la détérioration du matériel de l’entreprise et la dégradation volontaire des équipements d’exploitation.
▶Niveau de peine : emprisonnement avec travail de 3 ans au plus ou amende pénale de 7 millions de wons sud-coréens au plus
▶Mesures à prendre : vidéosurveillance des personnes entrant dans les locaux, formalisation des règles de réparation en cas de détérioration des équipements et formation des responsables de la supervision
Infraction de recel
L’infraction de recel consiste à acquérir, recevoir, transporter ou conserver des biens obtenus au moyen d’un vol, d’une escroquerie ou d’un détournement de biens confiés.
Elle peut notamment concerner l’achat irrégulier de stocks livrés par un partenaire commercial ou l’acquisition de biens détournés.
▶Niveau de peine : emprisonnement avec travail de 7 ans au plus ou amende pénale de 15 millions de wons sud-coréens au plus
▶Mesures à prendre : renforcement du contrôle logistique des livraisons, tenue rigoureuse des registres d’entrées et de sorties des stocks et blocage des transactions reposant sur de faux reçus
Escroquerie au moyen d’un ordinateur
L’escroquerie au moyen d’un ordinateur consiste à utiliser un système d’information afin de détourner des paiements ou d’effectuer des virements fictifs ou non autorisés.
▶Niveau de peine : emprisonnement avec travail de 10 ans au plus ou amende pénale de 20 millions de wons sud-coréens au plus
▶Mesures à prendre : gestion des droits informatiques, système d’authentification à deux facteurs, gestion des journaux d’audit informatique et audits informatiques
Aggravation de la peine pour le détournement de biens confiés et la violation du devoir de loyauté commis dans l’exercice de fonctions professionnelles
Les détournements de biens confiés et les violations du devoir de loyauté commis par les dirigeants ou salariés d’une entreprise dans l’exercice de leurs fonctions sont passibles d’une aggravation de la peine.
▶Niveau de peine : 500 millions de wons sud-coréens ou plus → réclusion à perpétuité ou emprisonnement avec travail d’au moins 3 ans, 100 millions de wons sud-coréens ou plus → emprisonnement avec travail de 3 ans au moins et de 5 ans au plus
▶Mesures à prendre : approbation des opérations d’un montant élevé par le conseil d’administration, vérification du cocontractant et examen juridique sans délai en cas de pertes importantes
3. Infractions patrimoniales | modalités pratiques détaillées de prévention
Les infractions patrimoniales peuvent gravement nuire à l’image d’une entreprise. Toute entreprise impliquée dans une telle infraction doit adopter une réponse rapide et appropriée.
1. Double contrôle du système de gestion et d’administration des biens
Un système de double approbation et de séparation des pouvoirs doit être mis en place pour la gestion des actifs de l’entreprise, de la comptabilité, des stocks, des valeurs mobilières, des opérations financières et des documents électroniques, afin d’empêcher qu’une seule personne dispose de tous les pouvoirs.
Il est notamment souhaitable que les services de comptabilité et de gestion des fonds fassent régulièrement l’objet d’un audit externe ou d’un contrôle par l’équipe d’audit interne, et qu’une procédure de double approbation soit imposée pour les virements bancaires, les paiements par carte et les autorisations de paiement.
2. Développement des dispositifs internes d’alerte et de signalement des irrégularités
Il convient de mettre en place un système interne permettant les signalements anonymes, ainsi que des canaux externes d’audit et de conseil juridique, afin de détecter et d’examiner rapidement les irrégularités commises par les dirigeants et les salariés.
Des mesures de protection et un dispositif de récompense en faveur des lanceurs d’alerte doivent être instaurés pour renforcer l’efficacité des signalements. La procédure de suivi doit être gérée de manière transparente afin d’établir une relation de confiance quant à leur protection.
3. Contrôle des droits d’accès aux principaux actifs et informations
Les droits d’accès aux principaux actifs et informations, notamment aux fonds, aux stocks, aux informations sur les clients, aux secrets d’affaires et au réseau informatique interne, doivent être limités au strict nécessaire pour l’exercice des fonctions. Ces droits doivent faire l’objet de réexamens périodiques et d’une surveillance des journaux d’activité.
Une procédure de révocation immédiate des droits doit être prévue pour les personnes quittant l’entreprise ou changeant de poste. L’historique de l’attribution et de la modification des droits doit être enregistré et géré.
4. Renforcement des systèmes de finance électronique et de cybersécurité
Pour faire face au piratage des courriels, à la fraude financière électronique et aux intrusions illicites dans les systèmes, il convient de déployer activement des pare-feu, des systèmes de détection d’intrusion, une authentification à deux facteurs et des technologies de chiffrement. Un manuel de réponse aux incidents de cybersécurité doit également être élaboré afin de faire face aux situations d’urgence.
Les journaux d’accès aux systèmes informatiques et les historiques des connexions externes doivent être examinés périodiquement. Des analyses des vulnérabilités de sécurité et des tests d’intrusion doivent aussi être réalisés régulièrement.
5. Formation des salariés à l’éthique et à la prévention des infractions
Des formations périodiques à la gestion éthique ainsi que des actions de prévention portant sur les types d’infractions patrimoniales, les cas recensés, les niveaux de peine et les mesures à prendre doivent être dispensées aux dirigeants et aux salariés afin de renforcer leur sensibilisation aux risques juridiques.
Les nouveaux salariés, les principaux gestionnaires d’actifs, les responsables comptables et les responsables commerciaux doivent également suivre une formation juridique adaptée et signer un engagement de responsabilité afin de renforcer l’effet préventif.
6. Mise en œuvre d’un dispositif de gestion des prestataires externes et des partenaires commerciaux
Le risque d’intervention d’acteurs externes dans une infraction doit être réduit au moyen d’enquêtes préalables de solvabilité concernant les sous-traitants, les partenaires commerciaux et le personnel externalisé, de clauses contractuelles visant à prévenir les sollicitations indues et de conventions relatives à des transactions équitables.
Pour préciser la responsabilité des partenaires commerciaux en cas d’infraction patrimoniale, il peut également être utile d’insérer dans les contrats une « clause de résiliation du contrat et de dommages-intérêts en cas d’affaire pénale ».
7. Mise en place d’un dispositif de réponse immédiate en cas d’infraction patrimoniale
Un manuel de réponse doit être élaboré et un service responsable désigné afin de permettre, en cas d’incident, d’effectuer rapidement le signalement, les premières mesures, la consultation juridique, le signalement aux services d’enquête et les démarches de réparation du préjudice.
Les infractions patrimoniales survenues doivent être répertoriées dans un recueil de cas destiné aux formations visant à prévenir leur réitération. Ce recueil doit être géré de façon à permettre une intervention rapide si un cas similaire se produit.
Liste de contrôle pour la prévention des infractions patrimoniales
La prévention des infractions patrimoniales ne doit pas se limiter à des mesures ponctuelles. Elle repose sur la mise en place coordonnée, dans toute l’entreprise, d’une culture organisationnelle, de systèmes de contrôle et d’un dispositif de gestion des risques juridiques, accompagnée de contrôles et de formations périodiques.
Il est notamment souhaitable de renforcer le contrôle interne ainsi que les dispositifs de finance électronique et de sécurité, puis de mettre en place un système de réponse associé à un conseil juridique. L’objectif est de prévenir les risques économiques et juridiques pour l’entreprise et, lorsqu’un incident survient, d’assurer sa prise en charge et la réparation du préjudice afin de préserver la stabilité de la gestion.
▶Liste de contrôle pour la prévention des infractions patrimoniales
| Catégorie | Points à contrôler |
|---|---|
| Contrôle de la gestion des actifs | Double approbation des opérations portant sur les actifs et les fonds, séparation des pouvoirs et surveillance périodique |
| Fonctionnement du dispositif interne d’alerte | Système de signalement anonyme, protection des lanceurs d’alerte et dispositif de récompense |
| Contrôle des droits d’accès aux informations | Limitation des droits et gestion de l’historique de leur modification et de leur révocation |
| Contrôle des systèmes de finance électronique et de sécurité | Détection des intrusions, authentification à deux facteurs, analyse des journaux et tests d’intrusion |
| Formations à l’éthique et au droit | Formations périodiques, formation des nouveaux salariés et obtention d’engagements signés |
| Gestion des risques liés aux partenaires commerciaux | Enquêtes de solvabilité, conventions visant à prévenir les irrégularités et clauses de résiliation |
| Élaboration d’un manuel de réponse aux incidents | Premières mesures, signalement aux services d’enquête et procédure de réparation du préjudice |
| Contrôles périodiques et gestion des cas d’incident | Contrôle exhaustif au moins 2 fois par an et constitution d’un recueil de cas d’incident |
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