Sidang pembagian harta warisan | Putusan mengenai apakah uang pertanggungan asuransi jiwa yang diterima ahli waris pengganti termasuk keuntungan khusus menurut hukum perdata Korea Selatan

Sebelum pewaris A meninggal dunia, B, salah satu anak pewaris, meninggal lebih dahulu.

Sebelum B meninggal, pewaris telah membuat kontrak asuransi jiwa yang menetapkan B sebagai tertanggung dan menunjuk ahli waris B sebagai penerima manfaat, serta membayar premi selaku pemegang polis.

Kemudian A meninggal, dan para pihak lawan yang merupakan ahli waris B sekaligus ahli waris pengganti A menerima uang pertanggungan asuransi dalam perkara ini.

Para pemohon yang merupakan ahli waris A dan pihak lawan akhirnya mengajukan sidang pembagian harta warisan melalui permohonan pokok dan permohonan balik.

Pengadilan tingkat sebelumnya menilai bahwa uang pertanggungan asuransi dalam perkara ini termasuk keuntungan khusus menurut Pasal 1008 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Korea Selatan, lalu memasukkan uang pertanggungan tersebut ke dalam harta warisan yang menjadi objek pembagian dan menghitung bagian warisan konkret para pihak lawan.

Pasal 1008 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Korea Selatan (bagian warisan bagi penerima keuntungan khusus)

Apabila di antara para ahli waris bersama terdapat orang yang menerima hibah atau hibah wasiat atas harta dari pewaris, maka jika harta yang diterimanya belum mencapai bagian warisannya, ia tetap memiliki bagian warisan sebatas kekurangan tersebut.

Namun, Mahkamah Agung Korea Selatan membatalkan penetapan pengadilan tingkat sebelumnya dan melimpahkan kembali perkara tersebut kepada Pengadilan Tinggi Seoul Korea Selatan selaku pengadilan tingkat sebelumnya.

1. Apakah dalam hal ahli waris pengganti menerima hibah dari pewaris sebelum terjadinya sebab penggantian waris, jumlah yang diterima ahli waris pengganti termasuk keuntungan khusus (tidak)

2. Dalam hal pewaris membuat kontrak asuransi jiwa yang menetapkan ahli waris yang digantikan sebagai tertanggung namun menunjuk ahli waris pengganti sebagai penerima manfaat, membayar premi selaku pemegang polis, lalu ahli waris yang digantikan meninggal sehingga ahli waris pengganti menerima uang pertanggungan asuransi jiwa, maka saat terjadinya hibah (yaitu saat penetapan penerima manfaat asuransi) dan apakah uang pertanggungan tersebut termasuk keuntungan khusus (tidak)

- Pasal 1008 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Korea Selatan bertujuan agar, apabila di antara para ahli waris bersama terdapat penerima keuntungan khusus yang memperoleh hibah atau hibah wasiat atas harta dari pewaris, demi menjaga keadilan di antara para ahli waris bersama, harta yang diterimanya diperlakukan sebagai pembayaran di muka atas bagian warisan dan diperhitungkan pada saat menentukan bagian warisan konkret.

- Apabila ahli waris pengganti menerima hibah dari pewaris sebelum terjadinya sebab penggantian waris, hal itu bukan diterima dalam kedudukan sebagai ahli waris sehingga tidak dapat dipandang sebagai pembayaran di muka atas bagian warisan. Sebaliknya, apabila hal itu dipandang sebagai pembayaran di muka atas bagian warisan, akan timbul akibat yang tidak wajar: dalam hal pewaris meninggal lebih dahulu sebelum ahli waris yang digantikan sehingga pewarisan terjadi, penerimaan itu tidak termasuk keuntungan khusus, tetapi semata karena keadaan kebetulan bahwa ahli waris yang digantikan meninggal lebih dahulu daripada pewaris, penerimaan itu menjadi keuntungan khusus. Oleh karena itu, keuntungan ahli waris pengganti sebagaimana tersebut sepatutnya dipandang tidak termasuk keuntungan khusus.

- Ketika menilai apakah suatu pemberian termasuk hibah yang dimasukkan ke dalam harta warisan objek pembagian untuk menghitung bagian warisan konkret, penilaian tidak boleh berhenti pada pemahaman sifat hukum perbuatan pengalihan harta pewaris secara formal dan abstrak. Penilaian harus didasarkan pada apakah perbuatan pengalihan harta tersebut, dari sudut pandang substantif, termasuk pengalihan tanpa imbalan yang mengurangi harta pewaris.(lihat putusan Mahkamah Agung Korea Selatan tanggal 19 Agustus 2021, No. 2017다230338, dan putusan Mahkamah Agung Korea Selatan tanggal 11 Agustus 2022, No. 2020다247428)

- Dalam hal pewaris menetapkan ahli waris yang digantikan sebagai tertanggung namun menunjuk ahli waris pengganti sebagai penerima manfaat, membuat kontrak asuransi jiwa dan membayar premi selaku pemegang polis, kemudian ahli waris yang digantikan meninggal sehingga ahli waris pengganti menerima uang pertanggungan asuransi jiwa, maka sepatutnya dipandang bahwa pada saat ahli waris pengganti ditetapkan sebagai penerima manfaat asuransi telah ada hibah yang secara nyata mengurangi harta pewaris.

Dengan demikian, sepanjang ahli waris pengganti telah ditetapkan sebagai penerima manfaat asuransi sebelum terjadinya sebab penggantian waris, meskipun setelah itu ia menerima uang pertanggungan asuransi jiwa karena terpenuhinya syarat berupa meninggalnya ahli waris yang digantikan, uang pertanggungan tersebut bukan diterima dalam kedudukan sebagai ahli waris sehingga menurut pendapat tersebut tidak dapat dipandang sebagai keuntungan khusus yang merupakan pembayaran di muka atas bagian warisan.

Dengan menguraikan kaidah hukum tersebut, Mahkamah Agung Korea Selatan berpendapat bahwa karena hibah kepada para pihak lawan telah terjadi pada saat A menetapkan mereka sebagai penerima manfaat asuransi sebelum B meninggal, maka uang pertanggungan asuransi dalam perkara ini yang diterima para pihak lawan setelah B meninggal bukan diterima dalam kedudukan sebagai ahli waris, sehingga bukan merupakan keuntungan khusus yang berupa pembayaran di muka atas bagian warisan.

Oleh karena itu, meskipun pengadilan tingkat sebelumnya memandang uang pertanggungan asuransi dalam perkara ini termasuk harta warisan objek pembagian untuk menghitung bagian warisan konkret para pihak lawan, Mahkamah Agung menetapkan bahwa penilaian tersebut keliru dalam memahami kaidah hukum mengenai keuntungan khusus ahli waris pengganti dan kekeliruan itu memengaruhi hasil persidangan.

Apakah suatu hibah semasa hidup termasuk keuntungan khusus harus ditentukan dengan mempertimbangkan aset, penghasilan, taraf hidup, dan keadaan keluarga pewaris semasa hidup, serta dengan memperhatikan keadilan di antara para ahli waris bersama, yaitu berdasarkan apakah hibah semasa hidup tersebut dapat dipandang sebagai pemberian di muka atas sebagian hak orang yang kelak akan menjadi ahli waris dari harta warisan yang akan jatuh kepadanya.(putusan Mahkamah Agung Korea Selatan tanggal 8 Desember 1998, No. 97므513, 520, 97스12)

Apabila nilai keuntungan khusus melebihi bagian warisan, penerima keuntungan khusus tidak memiliki kewajiban menurut hukum perdata untuk mengembalikan kelebihan tersebut.

Apabila Anda memerlukan nasihat hukum dari pengacara yang menangani bidang waris terkait sidang pembagian harta warisan, Anda dapat meminta konsultasi kepada Grup Keluarga dan Waris Firma Hukum Daeryun (Perseroan Terbatas) kapan saja.