Thủ tục ứng phó kiểm tra giao dịch ngoại hối

Bạn đang ở bước nào?

Chọn bước hiện tại, nội dung của bước đó sẽ hiển thị bên dưới.

1. 1Lựa chọn đối tượng kiểm tra và phê duyệt kế hoạch kiểm tra
2. 2Thông báo kế hoạch kiểm tra và gửi danh sách tự kiểm tra
3. 3Đơn xin hoãn kiểm tra
4. 4Kiểm tra tại chỗ và kiểm tra hồ sơ
5. 5Lưu giữ và trả lại tài liệu, đồ vật
6. 6Kết thúc kiểm tra và báo cáo kết quả
7. 7Thông báo dự kiến ra quyết định hành chính và điều trần (cảnh cáo, đình chỉ hoặc hạn chế giao dịch)
8. 8Thông báo dự kiến áp tiền phạt hành chính và nộp ý kiến
9. 9Phản đối tiền phạt hành chính và xét xử tiền phạt hành chính

• Bước cơ bản
• Biện pháp bổ sung / lựa chọn
• Bác bỏ / phản đối
• Kết thúc thủ tục

Thời gian cần thiết

Trong vòng 120 ngày từ khi thông báo kiểm tra đến khi kết thúc kiểm tra, gồm cả kiểm tra tại chỗ và kiểm tra hồ sơ; các thủ tục xử lý và tiền phạt hành chính sau đó khác nhau tùy trường hợp

Chi phí

Luật Giao dịch Ngoại hối không quy định phí kiểm tra; phí luật sư và phí đại lý hải quan tính riêng; chi phí phiên xét xử tiền phạt hành chính hoặc vụ kiện hành chính tính riêng

Hướng dẫn tiến hành thủ tục

Hãy đọc theo thứ tự từ đầu đến cuối. Chữ màu đỏ là thời hạn do luật quy định.

1. 1

   Thẩm quyền kiểm tra giao dịch ngoại hối thuộc về Bộ trưởng Bộ Kinh tế và Tài chính; các bên trong giao dịch xuất nhập khẩu cùng dịch vụ và giao dịch vốn liên quan do Tổng cục Hải quan Hàn Quốc xử lý, các bên trong dịch vụ và giao dịch vốn không liên quan đến xuất nhập khẩu, v.v. do Cơ quan Giám sát Tài chính xử lý, và tổ chức tài chính nước ngoài, v.v. do Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc xử lý (Luật Giao dịch Ngoại hối §20, Nghị định thi hành §35(4)). Quy định khác nhau tùy cơ quan, vì vậy trước hết hãy kiểm tra cơ quan kiểm tra. Quyết định hành chính đối với các bên trong giao dịch ngoại hối do Cơ quan Giám sát Tài chính kiểm tra được áp dụng tương tự thủ tục xử phạt của Quy định về Kiểm tra và Xử phạt Tổ chức Tài chính theo Quy định về Xử phạt các Bên trong Giao dịch Ngoại hối (Ủy ban Dịch vụ Tài chính) (§8(1) của Quy định này), và thời hạn trình bày ý kiến về tiền phạt hành chính là 15 ngày (§5(1)).

   Bước hiện tại
2. 2

   Cơ quan hải quan thông báo kế hoạch kiểm tra bằng văn bản chậm nhất 15 ngày trước khi kiểm tra bắt đầu và gửi danh sách tự kiểm tra (Chỉ thị của Tổng cục Hải quan Hàn Quốc §10). Nếu có căn cứ như thảm họa, bệnh tật, công tác dài ngày hoặc sổ sách bị thu giữ, hãy xin hoãn trước ngày bắt đầu kiểm tra, và thủ trưởng cơ quan hải quan quyết định trong vòng 7 ngày (§11). Nếu bạn được thông báo vào ngày kiểm tra vì nguy cơ tiêu hủy chứng cứ, bạn không thể xin hoãn.

3. 3

   Tổng thời gian kiểm tra là trong vòng 120 ngày gồm cả kiểm tra tại chỗ và kiểm tra hồ sơ, và kiểm tra tại chỗ là trong vòng 20 ngày làm việc (Chỉ thị §14, §15). Bạn có thể nhận sự hỗ trợ của luật sư hoặc đại lý hải quan (§3). Nếu vi phạm nghĩa vụ khai báo là rõ ràng, việc kiểm tra có thể chuyển thành điều tra hình sự với sự chấp thuận trước của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan Hàn Quốc (§23), vì vậy hãy cùng xem xét chứng từ giao dịch trước khi trả lời câu hỏi.

4. 4

   Nếu bạn đồng ý cho lưu giữ tài liệu hoặc đồ vật, chúng được giữ đến ngày báo cáo kết quả và được trả lại trong vòng 14 ngày kể từ ngày báo cáo kết quả (Chỉ thị §19). Nếu bạn yêu cầu trả lại, bạn có thể lấy lại ngay trừ khi điều đó cản trở nghiêm trọng mục đích kiểm tra. Cơ quan hải quan báo cáo kết quả cho Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan Hàn Quốc trong vòng 1 tháng sau khi kết thúc kiểm tra (§22), và nếu không có vi phạm, thông báo kết quả bằng công văn trong vòng 10 ngày kể từ ngày đăng ký kết thúc kiểm tra (§24(2)).

5. 5

   Nếu số tiền vi phạm bằng hoặc dưới ngưỡng, sẽ bị cảnh cáo (USD 10,000 đối với vi phạm §15-§17, USD 50,000 đối với vi phạm §18, Nghị định thi hành §33(1)); nếu vi phạm từ 2 lần trở lên trong vòng 5 năm, có thể bị đình chỉ hoặc hạn chế giao dịch đến 1 năm cho mỗi vi phạm, hoặc bị thu hồi giấy phép, sau phiên điều trần (Luật §19). Phiên điều trần được thông báo trước 15 ngày (Chỉ thị §34(3)). Bạn có thể khiếu nại hành chính hoặc khởi kiện hành chính đối với quyết định trong vòng 90 ngày.

6. 6

   Trước khi áp tiền phạt hành chính, bạn được cho thời hạn nộp ý kiến 20 ngày (Chỉ thị §38(2)). Khi nhận thông báo áp tiền phạt, bạn có thể nộp văn bản phản đối trong vòng 60 ngày; nếu bạn phản đối, quyết định áp tiền phạt mất hiệu lực và vụ việc chuyển sang phiên xét xử tiền phạt hành chính tại tòa án (Chỉ thị §42, Luật Quy chế Xử phạt Vi phạm Trật tự Công cộng §20).

Câu hỏi thường gặp

Những câu hỏi thực tế phát sinh ngay trong thủ tục này.

QLàm sao tôi biết cơ quan nào đang kiểm tra chúng tôi?

Hãy kiểm tra cơ quan đã gửi thông báo kiểm tra. Dịch vụ và giao dịch vốn liên quan đến giao dịch xuất nhập khẩu do Tổng cục Hải quan Hàn Quốc kiểm tra.Dịch vụ và giao dịch vốn không liên quan đến xuất nhập khẩu do Cơ quan Giám sát Tài chính xử lý, còn tổ chức tài chính nước ngoài, v.v. do Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc xử lý. Quy định áp dụng và thời hạn khác nhau tùy cơ quan.Vì vậy, hướng dẫn này nên được hiểu là dựa trên việc kiểm tra của Tổng cục Hải quan Hàn Quốc. Trong một số trường hợp, Cơ quan Giám sát Tài chính và Tổng cục Hải quan Hàn Quốc kiểm tra chung.

QTôi có thể hoãn ngày kiểm tra không?

Có, bạn có thể xin hoãn trước ngày bắt đầu kiểm tra, và thủ trưởng cơ quan hải quan quyết định trong vòng 7 ngày kể từ khi nhận yêu cầu và thông báo cho bạn bằng văn bản.Tuy nhiên, nếu bạn được thông báo vào ngày bắt đầu kiểm tra vì nguy cơ tiêu hủy chứng cứ, bạn không thể xin hoãn. Hãy nộp kèm đơn những tài liệu chứng minh lý do xin hoãn.

QViệc kiểm tra mất bao lâu?

Tổng thời gian kiểm tra, gồm cả kiểm tra tại chỗ và kiểm tra hồ sơ, là trong vòng 120 ngày. Trong đó, kiểm tra tại chỗ, khi cán bộ đến công ty để kiểm tra, là trong vòng 20 ngày làm việc và có thể gia hạn tối đa 20 ngày. Gia hạn từ 2 lần trở lên cần sự chấp thuận của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan Hàn Quốc, vì vậy nếu việc kiểm tra kéo dài không có lý do, bạn có thể hỏi căn cứ gia hạn.

QNếu chúng tôi bỏ sót việc khai báo một giao dịch, chúng tôi có bị xử phạt hình sự ngay không?

Nếu số tiền vi phạm bằng hoặc dưới ngưỡng, có thể chỉ kết thúc bằng cảnh cáo. Ngưỡng là USD 10,000 đối với vi phạm liên quan đến thanh toán và nhận tiền, và USD 50,000 đối với vi phạm khai báo giao dịch vốn.Tuy nhiên, nếu vi phạm được phát hiện rõ ràng, việc kiểm tra có thể chuyển thành điều tra hình sự với sự chấp thuận trước của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan Hàn Quốc. Nếu số tiền vi phạm nghĩa vụ khai báo phương thức thanh toán hoặc nhận tiền vượt quá KRW 5 tỷ, hoặc số tiền vi phạm khai báo giao dịch vốn vượt quá KRW 2 tỷ, sẽ bị xử phạt hình sự.Mức phạt là phạt tù đến 1 năm hoặc phạt tiền đến KRW 100 triệu. Vì vậy, việc sắp xếp và giải thích chính xác số tiền vi phạm và hoàn cảnh là rất quan trọng.

QNếu bị áp tiền phạt hành chính, tôi tranh chấp bằng cách nào?

Trước khi bị áp tiền phạt, hãy nộp hoàn cảnh vi phạm và căn cứ xin giảm trong thời hạn nộp ý kiến 20 ngày, tính từ ngày thông báo. Sau khi nhận thông báo áp tiền phạt, bạn có thể nộp văn bản phản đối trong vòng 60 ngày kể từ khi nhận. Nếu bạn phản đối, quyết định áp tiền phạt mất hiệu lực, và thủ trưởng cơ quan hải quan thông báo cho tòa án trong vòng 14 ngày, chuyển vụ việc sang phiên xét xử tiền phạt hành chính.