Vi phạm Đạo luật Hàn Quốc về xử phạt hành vi trốn thuế | Vụ việc kết thúc bằng hình phạt tiền

Chế độ hóa đơn thuế được thiết lập theo Luật Thuế giá trị gia tăng của Hàn Quốc nhằm yêu cầu doanh nghiệp kê khai minh bạch nội dung giao dịch khi cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ.

Do đó, việc phát hành hoặc nhận hóa đơn thuế cho giao dịch không có hoạt động cung cấp thực tế là hành vi rõ ràng trái pháp luật.

🔗Hóa đơn thuế khống là gì?

Hóa đơn thuế khống là hóa đơn được phát hành như thể giao dịch đã diễn ra mặc dù trên thực tế không có giao dịch, hoặc được phát hành với số tiền ghi trên hóa đơn khác với số tiền thực tế.

Khách hàng không có kiến thức chuyên môn về kế toán và chỉ tin vào lời của những người có liên quan đến doanh nghiệp B khi phát hành hóa đơn thuế.

Trên thực tế, khách hàng đã yên tâm khi được nói rằng: “Chỉ cần phát hành hóa đơn, phần còn lại chúng tôi sẽ tự xử lý” và “Chúng tôi sẽ chịu trách nhiệm về thuế.” Ngoài ra còn có tình tiết cho thấy doanh nghiệp B đã dàn dựng giao dịch bằng cách chuyển tiền rồi hoàn trả dù không có giao dịch thực tế.

Luật sư phụ trách vụ việc về thuế dựa vào những tình tiết này để lập luận rằng ông A không cố ý trốn thuế.

Ở giai đoạn đầu của cuộc thanh tra thuế, khách hàng đã tin lời dụ dỗ của người đại diện doanh nghiệp B rằng: “Nếu khách hàng nhận toàn bộ trách nhiệm, tôi sẽ nộp thuế thay”, nên đã khai gian.

Sau đó, khi mất liên lạc với doanh nghiệp B, khách hàng mới nhận ra mình đã bị lợi dụng và đã thành thật khai báo toàn bộ sự việc trong quá trình điều tra.

Luật sư phụ trách vụ việc về thuế đã giải trình chi tiết rằng sự thay đổi trong quá trình đưa ra lời khai không đơn thuần là việc thay đổi lời khai mà xuất phát từ hoàn cảnh thực tế của khách hàng vào thời điểm đó và hành vi lừa dối của bên thứ 3.

Đặc biệt, luật sư nhấn mạnh rằng có nghi vấn về độ tin cậy và sự thận trọng của lời khai ban đầu, đồng thời khách hàng đã tích cực hợp tác bằng cách trình bày cụ thể từng sự việc trong lời khai sau đó; qua đó nhấn mạnh rằng khách hàng đã nghiêm túc tham gia quá trình điều tra.

Luật sư phụ trách vụ việc về thuế lập luận rằng hoạt động kinh doanh của khách hàng gần như phải ngừng lại do tình trạng suy thoái kinh tế chưa từng có, và khách hàng đã nhận được đề nghị hấp dẫn từ doanh nghiệp B trong hoàn cảnh cấp bách đến mức không thể trang trải ngay cả tiền lương cho nhân viên và tiền thuê mặt bằng.

Luật sư trình bày kèm theo tài liệu rằng khách hàng không trực tiếp thu được lợi ích về thuế, chỉ nhận một phần phí để đổi lấy việc phát hành hóa đơn thuế, thậm chí còn có tình tiết cho thấy khách hàng bị thiệt hại ở một mức độ nhất định, qua đó đề nghị tòa án xem xét khoan hồng.

Luật sư phụ trách vụ việc về thuế nhấn mạnh rằng khách hàng đã nộp một phần thuế giá trị gia tăng bị áp do phát hành hóa đơn thuế khống và đang nỗ lực khắc phục thiệt hại thực tế.

Luật sư cũng đề nghị tòa án xem xét khoan hồng, đồng thời nhấn mạnh rằng khách hàng dự kiến nộp phần thuế giá trị gia tăng còn lại theo từng tháng.

Các vụ việc liên quan đến hành vi vi phạm Đạo luật Hàn Quốc về xử phạt hành vi trốn thuế bao gồm những nguyên tắc pháp lý và thủ tục phức tạp mà người không có chuyên môn khó có thể hiểu hoặc tự xử lý.

Đạo luật Hàn Quốc về xử phạt hành vi trốn thuế quy định việc xem xét tổng hợp nhiều yếu tố như mục đích phát hành hóa đơn thuế, việc có thực hiện kê khai thuế trên thực tế hay không và tình trạng nộp thuế để xác định có xử phạt hay không.

Vì vậy, việc xây dựng chiến lược xử lý phù hợp với sự hỗ trợ của luật sư am hiểu pháp luật liên quan ngay từ giai đoạn đầu của vụ việc có ý nghĩa quan trọng.

Công ty Luật Daeryun thành lập nhóm TF gồm các luật sư phụ trách vụ việc về thuế và hình sự như vi phạm Đạo luật Hàn Quốc về xử phạt hành vi trốn thuế, cùng chuyên viên thuế thuộc công ty, để xây dựng chiến lược xử lý pháp lý phù hợp với từng vụ việc.