Tội trốn thuế hải quan, tín hiệu mở đầu cho “cuộc điều tra đặc biệt quy mô lớn” đối với doanh nghiệp lạm dụng thuế quan hạn ngạch

Thuế quan hạn ngạch là chế độ tạm thời giảm thuế suất đối với một số mặt hàng cụ thể tối đa 40% nhằm ổn định giá cả và mở rộng nguồn cung.

Kể từ năm 2022, quy mô hỗ trợ cũng rất đáng kể, với mức hỗ trợ từ 1 nghìn tỷ won Hàn Quốc trở lên mỗi năm dành cho khoảng 100 mặt hàng.

Vấn đề là một số doanh nghiệp nhập khẩu đã lợi dụng chế độ này theo những cách sau đây.

• Cố ý trì hoãn việc lưu thông hàng hóa trong nước sau khi khai báo nhập khẩu
• Trì hoãn đưa hàng ra khỏi khu vực bảo thuế để thu lợi từ chênh lệch giá
• Khai tăng giá nhập khẩu
• Không phân phối khối lượng hàng hóa được đề xuất áp dụng thuế quan hạn ngạch mà chỉ thu lợi

Chính phủ Hàn Quốc xác định các hành vi này thuộc tội trốn thuế hải quan theo pháp luật Hàn Quốc.

Điều 270 Luật Hải quan của Hàn Quốc (Tội trốn thuế hải quan, v.v.)

Theo Luật Hải quan của Hàn Quốc, tội trốn thuế hải quan được áp dụng khi một người được giảm, miễn thuế hải quan hoặc trốn thuế bằng thủ đoạn gian dối. Đây là tội phạm nghiêm trọng, có thể bị phạt tù không quá 3 năm hoặc phạt tiền không vượt quá mức cao hơn giữa 5 lần số thuế hải quan đã trốn và giá vốn của hàng hóa.

Nội dung cải thiện chế độ lần này tập trung vào ba điểm.

Điểm đặc biệt đáng chú ý là cách đánh giá hành vi cố ý trì hoãn đưa hàng ra khỏi khu vực bảo thuế.

Những hành vi trước đây được xem là chậm trễ đơn thuần hiện có thể bị đánh giá là hành vi cố ý nhằm chiếm hưởng không chính đáng ưu đãi thuế quan hạn ngạch.

Người đứng đầu cơ quan hải quan có thể ra lệnh đưa hàng ra khỏi khu vực bảo thuế; nếu không chấp hành, doanh nghiệp không chỉ có thể bị phạt tiền hành chính 5 triệu won Hàn Quốc mà còn có thể bị tố giác hình sự nếu hành vi được đánh giá là có tính lặp lại hoặc có tổ chức.

Đối với doanh nghiệp, phương thức vẫn được thực hiện theo thông lệ có thể chuyển thành vấn đề hình sự.

Thông báo lần này là một phần trong các biện pháp ổn định giá cả, nhưng đối với doanh nghiệp, vấn đề cốt lõi là rủi ro hải quan đang chuyển thành rủi ro hình sự.

Quản lý hải quan theo truyền thống được xem là lĩnh vực tương tự quản lý thuế, nhưng gần đây hoạt động điều tra hình sự đối với tội phạm thuế và hải quan có xu hướng ngày càng được tăng cường.

Đặc biệt, do các vụ việc liên quan đến giá cả, sinh kế của người dân, nông sản và sản phẩm chăn nuôi nhận được nhiều sự quan tâm về chính trị và xã hội nên mức độ điều tra cũng có khả năng gia tăng.

Việc điều tra thuế và điều tra hình sự có thể được tiến hành song song đối với tội trốn thuế hải quan.

Nếu vụ việc dẫn đến khám xét và thu giữ, truy vết tài khoản, lấy lời khai của những người liên quan và các thủ tục khác, hoạt động này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến giao dịch tài chính và hoạt động kinh doanh, đồng thời tạo ra rủi ro đối với uy tín doanh nghiệp.

Do đó, việc ứng phó cần được chia thành hai giai đoạn sau.

Giai đoạn rà soát trước

– Rà soát lại cơ cấu áp dụng thuế quan hạn ngạch
– Thiết lập hệ thống chứng minh kết quả thực hiện nghĩa vụ phân phối
– Hoàn thiện sổ tay kiểm soát nội bộ

Giai đoạn ứng phó điều tra

– Hệ thống hóa tình tiết vụ việc
– Xây dựng lập luận bác bỏ yếu tố cố ý
– Lập phương án giảm phạm vi truy thu thuế hải quan và trách nhiệm hình sự

Tội trốn thuế hải quan thường được nhận thức là hành vi cố ý trốn thuế, nhưng trên thực tế cũng có nhiều trường hợp vấn đề phát sinh do chưa hiểu đầy đủ về chế độ hoặc thiếu sót trong kiểm soát nội bộ.

Thông báo lần này của Chính phủ truyền tải một thông điệp rõ ràng.

Thuế quan hạn ngạch là chính sách hỗ trợ, nhưng hành vi lạm dụng có thể bị xử lý hình sự.

Doanh nghiệp nhập khẩu và phân phối không nên bỏ qua thực tế rằng chính sách hải quan là lĩnh vực liên quan trực tiếp đến rủi ro hình sự của doanh nghiệp và cần rà soát rủi ro hải quan nội bộ.

Công ty chúng tôi cung cấp dịch vụ pháp lý phù hợp với tình hình của khách hàng thông qua sự phối hợp giữa các luật sư và chuyên gia pháp lý trong lĩnh vực doanh nghiệp, thương mại quốc tế và hải quan.

Nếu cần hỗ trợ, có thể thực hiện 🔗đặt lịch tư vấn pháp lý với luật sư hải quan.