Nâng khoản tiền phạt bổ sung lên tối đa gấp 8 lần và áp dụng hệ thống kiểm tra toàn diện… tái cấu trúc căn bản rủi ro về trợ cấp

Trọng tâm của các biện pháp lần này là tái cơ cấu toàn bộ hệ thống quản lý trợ cấp theo hướng chú trọng “phòng ngừa từ trước” và “kiểm soát thường xuyên”.

Thông qua chính sách này, Chính phủ Hàn Quốc đặt mục tiêu quản lý trợ cấp là “phòng ngừa – phát hiện không bỏ sót – xử lý tiếp theo không thỏa hiệp” và đồng loạt áp dụng các cơ chế thể chế để thực hiện mục tiêu đó.

Trước đây, ngay cả khi có khả năng xảy ra một số vi phạm, khả năng bị phát hiện trên thực tế vẫn còn hạn chế. Trong thời gian tới, bản thân việc thực hiện dự án có trợ cấp sẽ trở thành hoạt động luôn gắn với kiểm tra và xác minh liên tục.

Do đó, trợ cấp cần được nhìn nhận là một lĩnh vực mang tính bán điều tiết, phải được quản lý trên cơ sở hệ thống kiểm soát nội bộ.

Việc nâng mức trần của khoản tiền phạt bổ sung lên tối đa gấp 8 lần số tiền trợ cấp nhận trái quy định là điểm pháp lý trọng yếu trong thay đổi chính sách lần này.

Đây là biện pháp nâng rủi ro từ việc nhận trợ cấp trái quy định lên mức có thể ảnh hưởng trực tiếp đến cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.

Ví dụ, nếu việc nhận một khoản trợ cấp trái quy định được xác định, doanh nghiệp không chỉ có thể bị thu hồi khoản tiền đó mà còn có thể bị áp dụng khoản tiền phạt bổ sung gấp nhiều lần số tiền đã nhận. Tùy từng trường hợp, doanh nghiệp còn có thể đồng thời phải chịu thêm biện pháp xử lý hành chính hoặc trách nhiệm hình sự.

Đặc biệt, cần lưu ý những vấn đề sau.

• Khoản tiền phạt bổ sung là rủi ro tài chính được phản ánh trực tiếp vào kết quả kinh doanh
• Ảnh hưởng bất lợi đến đánh giá tín dụng của tổ chức tài chính và việc thu hút đầu tư
• Khả năng bị áp dụng thêm chế tài, bao gồm hạn chế tham gia dự án công

Bên cạnh đó, do tiền thưởng cho người tố giác được nâng lên đến một tỷ lệ nhất định của khoản tiền thu hồi, rủi ro phát sinh tố giác nội bộ từ nhân viên hoặc đơn vị hợp tác cũng đang gia tăng trên thực tế.

Trước đây, việc có áp dụng chế tài hay không và mức chế tài được quyết định thông qua ủy ban thẩm định hành vi nhận trợ cấp trái quy định của từng bộ, ngành. Theo chính sách lần này, Ủy ban Quản lý trợ cấp do Bộ Kế hoạch và Ngân sách Hàn Quốc làm đầu mối sẽ đảm nhiệm vai trò điều phối trung tâm.

Điều này có nghĩa là tiêu chí xác định hành vi nhận trợ cấp trái quy định và áp dụng chế tài sẽ được quản lý thống nhất ở cấp trung ương; phạm vi đánh giá tùy nghi đối với từng vụ việc nhiều khả năng sẽ dần bị thu hẹp.

Trong thực tiễn, có thể dự kiến những thay đổi sau.

• Tiêu chuẩn hóa mức chế tài đối với các vụ việc tương tự
• Đồng loạt tăng cường chế tài theo định hướng chính sách
• Thu hẹp phạm vi công nhận căn cứ giảm nhẹ

Vì vậy, thay vì kỳ vọng vào cách xử lý linh hoạt theo hoàn cảnh riêng như trước đây, doanh nghiệp cần chuẩn bị trước chiến lược bảo vệ dựa trên các tiêu chí khách quan.

Khi hệ thống quản lý trợ cấp được tích hợp, thông tin trợ cấp của chính quyền trung ương và chính quyền địa phương sẽ được quản lý trên một nền tảng duy nhất.

Nhờ đó, dữ liệu của toàn bộ quá trình từ đăng ký, thực hiện đến quyết toán trợ cấp sẽ được tích lũy và có thể được đối chiếu chéo.

Thay đổi này không chỉ nâng cao sự thuận tiện trong quản lý hành chính mà còn dẫn đến những thay đổi mang tính cơ cấu sau.

• Phát hiện dấu hiệu bất thường thông qua so sánh dữ liệu giữa các dự án
• Tăng khả năng tự động phát hiện thông qua phân tích các mẫu hành vi lặp lại
• Chuyển từ rà soát giấy tờ về hình thức sang xác minh nội dung thực chất

Điều đó có nghĩa là trong tương lai, chỉ cho rằng “không có vấn đề về hình thức” sẽ không còn đủ. Doanh nghiệp phải có hệ thống quản lý ở mức có thể giải trình cả cấu trúc giao dịch thực tế và dòng tiền.

Rủi ro về trợ cấp không phải là vấn đề của một bộ phận cụ thể mà cần được tiếp cận như vấn đề thuộc hệ thống quản lý của toàn tổ chức.

Vì vậy, doanh nghiệp cần thiết kế cơ chế kiểm soát sau đây cho toàn bộ quá trình quản lý trợ cấp.

• Giai đoạn đăng ký: rà soát tính phù hợp pháp lý của kế hoạch dự án
• Giai đoạn thực hiện: xác định rõ tiêu chuẩn sử dụng ngân sách và thủ tục phê duyệt
• Giai đoạn kế toán: tiêu chuẩn hóa chứng từ và tiêu chuẩn xử lý kế toán
• Giai đoạn quyết toán: thiết lập cơ chế xác minh hai cấp và kiểm tra trước
• Kiểm soát nội bộ: phân định vai trò và trách nhiệm giữa các bộ phận

Cơ chế này phải được xây dựng thành một hệ thống kiểm soát có hiệu quả thực tế và có thể vận hành trong quá trình kiểm tra, điều tra.

Rủi ro về nhận và sử dụng trợ cấp trái quy định hiện đã vượt ra ngoài phạm vi ứng phó hành chính, phát triển thành một cơ cấu tranh chấp phức hợp có thể dẫn đến khiếu nại hành chính, tố tụng hành chính và ứng phó trong thủ tục hình sự.

Theo đó, vai trò của luật sư cũng không còn giới hạn ở xử lý sau khi vụ việc phát sinh mà đang mở rộng sang các lĩnh vực sau.

• Rà soát pháp lý trước về việc có cấu thành hành vi nhận hoặc sử dụng trợ cấp trái quy định hay không
• Xây dựng chiến lược ứng phó điều tra và thực hiện đại diện
• Ứng phó với khoản tiền phạt bổ sung và quyết định thu hồi
• Thực hiện thủ tục khiếu nại hành chính và tố tụng hành chính
• Xây dựng hệ thống tuân thủ nội bộ

Đặc biệt, gần đây, chiến lược tranh luận về việc hành vi nhận hoặc sử dụng trợ cấp trái quy định có được cấu thành hay không, tức lập luận bảo vệ mang tính hệ thống rằng “không cấu thành vi phạm”, đang trở thành một phương thức ứng phó quan trọng.

Thay đổi chính sách lần này là biện pháp tái định hình việc nhận và sử dụng trợ cấp trái quy định thành đối tượng bị quản lý nghiêm ngặt và một lĩnh vực quản trị rủi ro doanh nghiệp.

Trước những thay đổi gồm mở rộng kiểm tra, tăng cường chế tài và áp dụng hệ thống kiểm soát tập trung, doanh nghiệp không còn có thể chỉ dựa vào biện pháp xử lý sau khi sự việc phát sinh mà cần quản lý rủi ro từ trước.

Nếu cần hỗ trợ về vấn đề liên quan, có thể tham khảo mục tiếp nhận yêu cầu suốt 24 giờ của công ty chúng tôi tại 🔗Đặt lịch tư vấn pháp lý với luật sư doanh nghiệp.