Xử phạt hành vi sử dụng tài khoản ngân hàng đứng tên hộ | Không cấu thành Tội cản trở hoạt động kinh doanh đối với ngân hàng dù đã thành lập công ty ma và mở tài khoản dưới danh nghĩa pháp nhân

A, người bị đưa ra xét xử về hành vi sử dụng tài khoản ngân hàng đứng tên hộ, bị cáo buộc đã đến một ngân hàng tại Gwangju và sử dụng một pháp nhân không có hoạt động thực tế để mở tài khoản dưới danh nghĩa pháp nhân.

A giả vờ với nhân viên phụ trách mở tài khoản rằng mình đang điều hành pháp nhân này bình thường và sẽ sử dụng tài khoản cho các giao dịch tài chính hợp pháp; sau đó nộp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận con dấu và các giấy tờ khác để mở tài khoản, đồng thời được cấp sổ tài khoản và thẻ ghi nợ.

Tuy nhiên, A thực hiện việc này sau khi nhận được đề nghị trả 3 triệu won Hàn Quốc nếu thành lập công ty ma và chuyển giao tài khoản.

Sau cùng, cơ quan công tố Hàn Quốc đã truy tố A về Tội cản trở hoạt động kinh doanh, vi phạm Luật Giao dịch tài chính điện tử của Hàn Quốc do cho mượn phương tiện truy cập (tài khoản), và hành vi chiếm đoạt tài sản đang do mình quản lý liên quan đến việc rút tiền khỏi tài khoản.

Tòa án cấp sơ thẩm (cấp xét xử thứ 1) xét xử vụ án liên quan đến việc xử phạt hành vi sử dụng tài khoản ngân hàng đứng tên hộ đã xác định có tội đối với tất cả các cáo buộc, bao gồm hành vi cản trở hoạt động kinh doanh và vi phạm Luật Giao dịch tài chính điện tử của Hàn Quốc, đồng thời tuyên phạt 1 năm tù.

Hội đồng xét xử sơ thẩm (cấp xét xử thứ 1) nhận định: “Đã cản trở nghiệp vụ mở tài khoản bằng cách gian dối rằng một pháp nhân không hoạt động trên thực tế là một pháp nhân hoạt động bình thường” và “Do tài khoản đó có khả năng cao được sử dụng vào việc phạm tội, cần xử phạt nghiêm khắc”.

Tòa phúc thẩm cũng giữ nguyên bản án sơ thẩm (bản án ở cấp xét xử thứ 1).

Tòa án Tối cao Hàn Quốc đưa ra nhận định khác trong vụ án liên quan đến tài khoản ngân hàng đứng tên hộ.

Tòa xác định hành vi của A không cấu thành Tội cản trở hoạt động kinh doanh và quyết định hủy bản án để xét xử lại.

Lý do mang tính quyết định là nhân viên phụ trách của ngân hàng đã không xác minh đầy đủ mục đích mở tài khoản của A và các vấn đề liên quan.

Tòa án Tối cao Hàn Quốc nhận định: “Đơn đề nghị mở tài khoản do A lập và các giấy tờ đã nộp chỉ là giấy tờ cơ bản cần thiết để mở tài khoản pháp nhân, không phải là tài liệu có thể xác nhận pháp nhân đang hoạt động bình thường”.

Tòa tiếp tục nhận định: “Do tổ chức tài chính phụ trách thẩm định không yêu cầu cung cấp thêm tài liệu để xác minh tính xác thực của mục đích giao dịch tài chính, khó có thể cho rằng quy trình thẩm định thích hợp đã được thực hiện”.

Dẫn lại án lệ trước đó, Tòa án Tối cao Hàn Quốc nói thêm: "Ngay cả khi người đề nghị mở tài khoản khai không đúng sự thật về mục đích giao dịch tài chính, Tội cản trở hoạt động kinh doanh cũng không cấu thành nếu nhân viên ngân hàng không kiểm tra kỹ nội dung này".

Trong vụ án liên quan đến tài khoản ngân hàng đứng tên hộ, Tòa án Tối cao Hàn Quốc xác định rằng hành vi thành lập pháp nhân không có hoạt động thực tế, mở tài khoản rồi chuyển giao cho người khác không cấu thành Tội cản trở hoạt động kinh doanh do nhân viên ngân hàng đã thẩm định không đầy đủ. Nội dung trên đã phân tích phán quyết này.

Nếu bị trình báo về việc lập tài khoản ngân hàng đứng tên hộ hoặc tài khoản đứng tên người khác, người liên quan không chỉ có thể trở thành đối tượng thanh tra thuế mà còn có thể bị áp dụng khoản thuế bổ sung với số tiền lớn. Vì vậy, nếu bị cơ quan thuế hoặc Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc điều tra về hành vi này, cần ứng phó thận trọng sau khi xem xét việc sử dụng hỗ trợ của luật sư.

Các 🔗luật sư về tài chính của Daeryun Law Firm LLC có thể hỗ trợ về tư vấn quy định tài chính, rà soát rủi ro và xử lý các vụ việc liên quan đến tội phạm tài chính dựa trên kinh nghiệm xử lý nhiều vụ việc.

Nếu cần hỗ trợ liên quan đến nguy cơ bị xử phạt vì tài khoản ngân hàng đứng tên hộ, có thể đăng ký 🔗tư vấn pháp luật với Daeryun Law Firm LLC.