外国人直接投资(FDI)

外国人直接投资(FDI)根据韩国《外国人投资促进法》，在满足一定要件的情况下予以认定。

通常，投资金额须在1亿韩元以上，且属于外国人取得韩国国内法人发行的有表决权股份总数或出资总额10%以上的投资形态。

但即使持股比例不足10%，若持有派遣·选任该法人董事等可实质参与经营的权限，也可被认定为外国人直接投资。

外国投资者须按照相关法令规定的程序将投资资金引入韩国国内，若不遵守程序，可能产生行政制裁等后果。

进行外国人直接投资申报时，根据投资方式和交易结构，可能需要提交共同提交材料和追加提交材料。

共同提交材料

追加提交材料

最常见的方式是股份取得方式，即外国人取得韩国国内法人发行的新股或现有股份并参与经营的形态。

这是指已向外国人投资企业完成出资的外国投资者，或存在资本出资关系的外国法人向该企业提供5年以上长期借款的方式。

除此之外，外国人投资企业将未分配利润盈余用于新建·扩建工厂等事业扩张时，也可根据相关法令被认定为外国人直接投资。

对于可能影响国家安全或公共利益的部分产业领域，外国人投资可能被全面禁止或限制。

例如，以下行业属于被排除在外国人投资对象之外的行业。

此外，谷物及其他粮食作物种植业、肉牛饲养业、核电业、定期刊物发行业等部分行业，仅在持股比例限制等一定条件下才允许投资，因此有必要在投资进行前仔细审查相关管制。

因资金引入延迟、未申报资本交易等事由成为调查对象时，有必要优先整理能够证明投资资金来源和流入途径的客观材料。

例如，系统性地确保海外外汇汇款明细、银行出具的外汇买入证明、海关申报凭证、借款合同等能够确认资金流动的材料十分重要。

此外，在调查初期阶段事实关系尚未充分整理的情况下作出推测性陈述，或陈述内容反复变更时，可能被作出不利解释，因此需要慎重应对。

有必要一并准备能够客观说明是否遵守程序的材料，例如用于确认实际投资者的客户确认义务(KYC)相关材料或代理人委托书等。

在被提出出资标的物虚假缴纳（伪装缴纳）等嫌疑时，不仅涉及刑事责任，还可能面临产业通商资源部或受托机构作出的注销外国人投资企业登记等行政处分。

在此类情况下，有必要通过会计账簿和交易明细等说明投资资金实际用于法人运营、设施投资、雇用等正常经营活动。

在有可能作出行政处分时，可在事先通知阶段提交意见书，或通过韩国行政审判等救济程序研究应对方案。

外国人直接投资(FDI)案件往往同时涉及刑事、行政、外汇、税务等多个法律领域，因此需要综合审查。

在证明投资资金流动的过程、调查应对或行政程序进行过程中，可能产生各种法律争议，发展为投资伙伴之间纠纷的案例也不在少数。

大倫律師事務所的海外投资专业律师基于对外国人投资相关法令和程序的理解，提供投资结构审查、管制应对、纠纷预防方面的法律咨询。

此外，在发生刑事·行政等复合性问题时，通过与相关领域专业律师的协作，研究符合案件特性的应对方案。

如果您在外国人直接投资(FDI)方面遇到困难或需要相关咨询，欢迎随时向大韩民国第9位律师事务所（以25年国税厅增值税申报为准）的🔗海外投资专业律师请求协助。