媒体报道

要求全面重新排查金融支援·营业额信息的利用"合规体系的重新设计已不可避免" 近来，以涉嫌利用政策资金向加盟店主提供高利贷款的所谓"明伦堂事态"为契机，金融当局和公平交易当局大幅强化了对连锁加盟业界的管理·监督标准。金融委员会和公平交易委员会近期公布了防止再发对策，决定在阻断加盟总部迂回金融支援结构的同时，强化事后检查和到期展期审查标准。大伦律师事务所孙桂俊律师将本次措施的核心归结为："监督机关的判断标准从合同书上的形式，转向以实际资金流向和控制结构为中心。"他解释说，此前当加盟总部与金融支援主体作为单独法人运营时，监管适用并不容易，但今后将综合审视资金的来源、利率决定过程、运营实态等，判断是否实质上属于同一经济共同体。据此，在连锁加盟业界，利用关联公司的金融支援方式正成为主要的法律风险要素。孙律师指出："即便加盟总部通过关联公司运营金融项目，一旦确认其实质控制了利率或还款条件，就可能产生违反《贷款业法》和《加盟事业法》的责任。"他建议，为预防这一点，应将金融支援审查与资金执行过程同营业组织分开管理，利率核算标准也应建立与市场指标挂钩的客观体系。加盟店营业额信息（POS数据）的利用问题也作为新的监管议题浮出水面。他表示，部分连锁加盟利用加盟店营业额信息运营贷款还款或结算系统，但若在没有加盟店主明确同意的情况下将相关信息与金融企业共享，则有违反《个人信息保护法》或《信用信息法》之虞。孙律师解释说："应明确区分营业组织与金融企业之间的数据访问权限，并在加盟合同书和信息公开书中具体载明数据利用目的和提供范围。"业界认为，本次监管强化还将与公平交易委员会强化必需品目监管的动向相衔接。尤其分析认为，当金融支援与物流供应结构相结合时，公平委有可能将其解读为并非单纯交易、而是加盟总部行使支配力的手段。若确认存在以使用特定金融项目为条件诱导购买必需品目或获取流通利润的事实，则可能被判定为《加盟事业法》上的不公平交易行为，从而产生高达损害额3倍的惩罚性损害赔偿责任。孙律师强调："如今仅靠修改合同书文句的程度，已难以防范复合的监管风险"，"加盟总部应全面排查资金·数据·物流运营体系，重新整备合规体系。"他接着补充说："鉴于政府的监督标准已转向以实际运营结构为中心，先发制人地构建内部控制系统将成为最有效的风险管理手段。"记者 郑艺珍 yejin0311@inews24.com [查看全文] [法律聚焦]➃ 明伦堂事态的后续冲击波……加盟事业的格局正在改变 (前往查看)

-孙东厚 大伦律师事务所（有限）美国律师 法律专栏 随着美国移民第一代的继承周期正式到来，资产管理的范式正从"积累"迅速转向"传承"。如果说过去的课题集中于在当地扎根和子女教育，那么如今的核心话题就是如何安全高效地将毕生打拼的资产传给下一代。尤其对于在韩国和美国两国均持有资产的所谓"跨境（Cross-border）资产家"而言，继承和赠与不只是家庭内部的资产转移，还伴随复合的法律争点。从对同一资产的两国双重征税风险，到因海外申报遗漏而可能面临的刑事处罚风险，无处不在，缺乏精细战略便可能直接导致资产价值流失。首先面临的实务难关是两国不同的征税标准。美国以是否拥有公民权或美国国内生活据点（Domicile）为标准，对全球资产行使征税权。如果是居住在韩国的美国公民，则可能在两国都成为征税对象，因此精确分析征税范围和外国已纳税额抵免的适用与否是必不可少的。不过，以2025年为准，联邦遗产税免税限额约为1361万美元（夫妻合计约2722万美元），实际纳税对象不足全部死亡者的0.1%。但随着2025年底TCJA日落，免税限额有可能缩减至一半水平，需要提前应对。税款纳税主体的差异也构成致命风险。韩国由接受资产的受赠人负担税款，而美国则由转移资产的赠与人承担纳税义务。不仅纳税主体本身不同，加之韩美之间未签订继承·赠与税税收条约，双重征税未能完全化解、资产价值受损的情况频繁发生。除税务外，行政程序和外汇监管也是不可忽视的壁垒。若遗漏《外汇交易法》上继承·赠与财产的申报义务，须注意其不仅可能面临单纯的罚款，视情形还可能成为刑事处罚对象。在美国，若韩国金融账户年合计持有1万美元以上，也会产生FinCEN 114（FBAR）及Form 8938（FATCA）申报义务。违反时可处以高达账户余额50%的民事罚款及刑事处罚，是实务上最频繁发生的风险之一。此外，在法院监督下进行、需要相当时间和费用的美国继承检认程序probate，也给遗属带来实质性的行政负担。为解决这些多层次问题，近来法律界关注利用"信托"的替代方案。在美国，通过生前信托（Living Trust）省略继承检认程序、传承资产的方式已经普及。不过，生前信托对规避probate有效，但没有联邦遗产税节税效果。若以节税为目的，则需要不可撤销信托、ILIT、GRAT等单独的结构设计。韩国近来在宪法法院对特留分制度作出违宪及宪法不合致决定后，尊重被继承人意思的法律基础得以确立，遗嘱应对信托等定制传承结构的需求也急剧增加。归根结底，跨境资产管理的本质不在于单纯节税，而在于制定涵盖两国法律、税务、外汇监管的"整合战略"。唯有能够协调各国程序特性乃至最新法理变化的精细设计，才是完整保存毕生积累财富价值、并将其安全传给下一代的唯一途径。记者 李东五 (canon35@mt.co.kr) [查看全文] 韩美跨境继承的陷阱……不了解就会面临双重征税乃至刑事处罚 (前往查看)

被控跟随素不相识的高中生并将其搂抱检方"无诱引等猥亵意图，且难以断定发生了接触" 检方对一名因涉嫌在公交车上强制猥亵女高中生而被起诉的50多岁男子作出不起诉处分。首尔西部地方检察厅于上月12日，对以违反《儿童·青少年性保护相关法律》（强制猥亵）罪被移送的50多岁男子A某，以证据不足作出无嫌疑处分。A某被控于今年3月走近10多岁的B某，递上现金和联系方式，并搭乘同一辆公交车、在下车过程中搂抱B某的肩部。而A某否认指控。他主张，看到在寒冷天气里只穿着单薄外衣的B某，心疼她或许是家境困难的学生，因而施以善意。他还反驳称，下车时只是以"快下车"的意思轻推了一下后背，完全没有猥亵的故意。检方采纳了A某的主张。认定事发当天夜间气温接近零下，但受害者穿的不是羽绒服或大衣而是夹克，因此可能看起来非常冷。决定性的是，经查看公交车内部CCTV影像，与B某的主张不同，并无搂抱肩部或欲拉走的场面，仅确认到无意识中推后背的场面，因此判断A某的陈述具有可信度。此外，检方还考虑到A某回家后不久对配偶说"给了一个看起来像女儿的学生5万元"、配偶也对此予以称赞等情况，认为难以断定A某带着性诱引或猥亵意图进行了身体接触。另一方面，代理A某的大伦律师事务所（律所）金仁源律师表示："性犯罪案件中，不仅要看受害者的片面陈述或是否发生身体接触，还应综合判断导致行为的具体经过和客观情况"，"通过系统重构事发当时的天气记录、CCTV影像、事发后不久与家人的对话等能够证明善意的情况证据并积极说明，才得以取得良好结果。" jckim99@sportsseoul.com 记者 金钟哲 [查看全文] "天冷给你钱……"在公交车上猥亵女高中生的50多岁男子获"无嫌疑" (前往查看)

大伦律师事务所张志云律师 今年5月国会全体会议通过《外汇交易法》部分修正案后，利用虚拟资产的跨境资金流动也被纳入外汇当局直接管理·监督体系之内。本次修正的核心在于，将"虚拟资产转移业务"新设为《外汇交易法》上的单独登记对象，并对相关交易赋予电算网报告义务。此前与既有外汇监管体系分开运营的海外汇款或海外交易所·钱包之间的资金流动，实际上也被纳入了体制内管理范围。问题在于，相当多的企业和经营者在"已完成特金法（特定金融信息法）申报，因此没问题"或"不过是单纯的钱包转移"这种认识下安于现状地应对。本次修正案不仅将单纯的买卖·兑换行为，还将实质上产生相同效果的情形也纳入监管范围。利用海外交易所的迂回交易、基于稳定币的海外结算、OTC（场外交易）方式转移等，均为潜在的监管对象。根据《外汇交易法》第27条之2第1项第1号，若在未认知这一点的情况下持续进行无登记营业，可处"3年以下有期徒刑或3亿元以下罚金"。因违法行为而属于犯罪收益的虚拟资产还可能成为没收·追征对象，因此哪怕一次事故都可能动摇事业根基，是重大风险。因此，利用虚拟资产进行跨境交易的个人、企业和虚拟资产经营者，应以"经济实质"为标准，对目前正在进行的海外投资项目、全球法人间结算结构、稳定币结算系统等所有外汇交易形态进行全面排查。尤为重要的是，即便是已完成既有特金法上虚拟资产经营者（VASP）申报的企业，也绝不能掉以轻心。如果运营海外钱包出入金或基于稳定币的转移结构，务必排查是否已向企划财政部长官登记。同时，还应缜密审查与韩国银行等外汇信息集中机关的电算网连接义务，重新整备缜密形态的合规体系，才能防范司法风险。进一步而言，本次变化不止于国内监管的强化。随着美国和欧洲稳定币制度化的动向、与国际反洗钱组织（FATF）的全球协作体系相衔接，虚拟资产监管正朝着更为缜密的国际协作体系扩展的趋势发展。如今不仅要考虑《外汇交易法》，还要同时考虑反洗钱（AML）、外汇税法、关税监管，制定立体的跨境（Cross-border）风险管理战略。由于利用虚拟资产的跨境交易环境正在快速变化，为在强化的体制下守护资产和事业，缜密的法律审查和先发制人的合规构建比什么都重要。 [查看全文] 虚拟资产海外转移也进入"刑事风险"时代……《外汇交易法》变了 (前往查看)

一名被控故意减重以逃避兵役的20多岁男子在检方获得不起诉处分。据法律界15日消息，水原地检城南支厅于上月7日，对以违反《兵役法》罪被移送的20多岁A某作出不起诉处分。A某被控在2020年兵役判定检查中，为成为4级（社会服务要员）替代服役对象而人为减重。A某在首次检查中因体质量指数（BMI）低于标准值而获处分保留判定。随后3个月后的检查中，出现与首次几乎相同的数值，获4级判定。但兵务厅以A某获4级判定后体重增加5公斤以上、且从中小学生活记录簿来看一直保持正常BMI为依据，认定其故意减重，将其移送检方。A某主张，自己在就业和离职过程中生活变得不规律，体重自然减少，检查之前就已属低体重，并非故意减肥。他还解释说，4级判定后体重增加是为了健康改善生活习惯的结果。检方认定，A某的BMI从兵役判定检查之前起就一直低于20多岁男性平均水平、身体处于瘦小状态，作出不起诉处分。虽然兵役判定检查时其体重比以前有所减少，但判断这属于随生活习惯变化可能出现减少的范围。此外还确认到A某在餐厅多次使用信用卡的事实，认为难以断定其故意减肥。代理A某的大伦律师事务所白平旭律师解释说："违反《兵役法》罪的认定，需要明确证明逃避或减免兵役义务的目的和故意性"，"多亏通过过往身体变化趋势等具体资料，查明了体重减少是随不规律生活习惯出现的自然现象，才得以洗清冤屈。" 记者 郑哲旭 [查看全文] 涉嫌为逃避兵役故意减重的20多岁男子不起诉……"受生活习惯变化影响" (前往查看)

进入正式的梅雨季后，围绕漏水的纠纷急剧增加。因为天花板滴滴答答漏水，昂贵的家电和费心装修的房子被弄得一团糟，而作为始作俑者的楼上住户或施工方却推卸责任，演变为情绪之争的情况屡见不鲜。漏水放任越久，霉菌和异味越严重，进而威胁居住者的健康，因此与其一味等待，不如迅速果断地采取法律措施。漏水纠纷中，首先且最重要需要厘清的核心，就是查明漏水的原因点。因为根据原因发生的位置，需要追究法律责任的对象会完全不同。如果漏水原因是楼上住户的管道老化或装修工程瑕疵所致的专有部分问题，则楼上业主（或占有人）负有赔偿责任。相反，如果是外墙裂缝或屋顶防水层受损等公用部分问题，则应向业主代表会议或管理办公室、如为新建公寓则向施工方请求瑕疵修补及损害赔偿。即便查明责任在楼上住户，仍有不少业主因心疼修理费而不开门，或以生活综合责任保险（日常生活赔偿责任险）处理为由，一味采取不配合态度。此时若情绪化地辱骂或用脚踢大门等，反而可能提供以侮辱罪、毁损财物、非法侵入住宅等被反告的把柄，因此绝对不可取。在这种情况下，发送律师名义的内容证明是最有效的第一步。内容证明本身虽无法律强制力，但通过载明专家客观的漏水诊断意见和修理报价单，以及若在期限内不赔偿将连同民事损害赔偿请求诉讼、由此产生的诉讼费用、迟延利息一并请求的强力警告，从心理上施压对方，成为在诉讼前促成和解的有力武器。尽管发送了内容证明，对方最终仍不采取适当措施的，就只能提起民事损害赔偿请求诉讼。根据《民法》第758条，因工作物的设置或保存瑕疵给他人造成损害者，负有赔偿该损害的责任。受害者不仅可以就浸湿的壁纸或地板等直接修理费，还可以就损坏的家具及家电更换费、施工期间须在外食宿的临时居住费，以及对极度压力的精神抚慰金等进行综合请求。大伦律师事务所宋源律师表示："漏水损害赔偿诉讼的胜负，取决于能否在法庭上客观证明是谁的过失导致漏水。在此过程中，仅凭漏水的照片是不够的，还须伴有通过法院认可的专业鉴定人作出的准确鉴定结果"，"因此，一旦发生漏水损害，应立即将现场照片和视频连同日期仔细拍摄下来。从初期阶段起接受在不动产及损害赔偿诉讼方面经验丰富的律师协助，从证据保全到提起诉讼无缝应对，是守护财产和权利最明智的方法。" [查看全文] 梅雨季漏水纠纷，与其情绪之争，不如用客观证据进行法律应对 (前往查看)

被以业务背信罪告诉，但因证据不足获无嫌疑 一名因涉嫌在跳槽至竞争企业过程中抢夺前公司客户而接受侦查的釜山某公司职员A（40多岁）某，在警方调查中洗清了嫌疑。据釜山沙上警察署12日消息，被以业务背信罪告诉的中坚企业职员A某最近获得不移送决定。A某在B公司负责系统维护20年，于2025年离职后跳槽至竞争公司。在此过程中，A某被控针对既有客户诱导其解除与B公司的合同，并泄露业务中获取的信息，给B公司造成年约9000万元的损失。但A某全面否认指控，称自己在离职前后并未怂恿客户解约或提出不当交易条件。他主张，是客户考虑到服务质量等因素自主变更了合同对方企业。警方判断，缺乏A某怂恿解除与B公司合同的客观证据。此外还考虑到，B公司在更换熟练员工的过程中出现服务响应延迟等，部分对此感到不便的客户先主动向A某方面提出了签约请求等情况。此外，警方判断，A某所利用的客户信息已是业界周知的信息，难以视为非公开的商业秘密；且离职后A某已不再处于处理B公司事务的地位，难以满足业务背信罪的成立要件。代理A某的大伦律师事务所金根洙律师表示："仅凭跳槽后客户发生转移这一结果，难以直接断定存在背信行为"，"我们重点说明了客户是信赖工程师个人长期积累的实务经验和应对能力、自主选择了合同对方这一点。"金律师接着补充说："我们一并提出了告诉人公司内部服务应对能力下降、客户不满累积的情况以及参考人陈述等，得以纠正对客户转移经过的误解。"记者 白在贤(itbrian@newsis.com) [查看全文] 涉嫌"跳槽时抢夺客户"的40多岁男子……警方决定不移送 (前往查看)

"无目击者陈述，难以断定为虐待儿童" 一名因涉嫌对学员辱骂和体罚而接受侦查的补习班院长，在检方获得不起诉处分。大邱地方检察厅西部支厅于上月，对以虐待儿童罪被移送的50多岁补习班院长A某，认为难以证明罪嫌，作出不起诉决定。A某被指控在2023年至2025年间，对3名学员进行侮辱性发言或实施身体体罚、让其在补习班留到深夜等情绪虐待。此前，受害学生家长方面以A某的辱骂和体罚反复发生为由提起告诉。然而，A某在侦查过程中全面否认相关指控，大意是既没有说过会成问题的发言，也没有打学生的事实。A某方面主张，从实际证据或通话录音来看，不过是检查学生的学习进度和生活态度、通过与家长咨询共享学习情况的程度而已。检方最终采纳了A某方面的主张。检方注意到，事发当时同在教室的其他学员一贯陈述称未目击到辱骂或殴打场面。此外据悉，检方判断仅凭主张受害的学生的陈述，不足以认定虐待儿童的罪嫌。代理A某的大伦律师事务所崔智勋律师表示："我们以与学生及家长的通话录音、学员陈述等为基础，具体整理并提交了告诉内容与实际情况之间的差异"，"成为问题的发言也存在与实际脉络不同地被传达的部分，并积极说明了部分表述本身连事实关系都无法确认。"本案虽因家长方面主张存在持续的辱骂和体罚而发展为刑事告诉，但检方以缺乏客观证据和目击者陈述等为由，判断难以认定犯罪嫌疑，最终以不起诉收尾。记者 黄正元 (garden@sidae.com) [查看全文] 涉嫌对学员辱骂·体罚的院长不起诉……检方"证据不足" (前往查看)

-尹京源 大伦律师事务所（有限）律师 法律专栏 对经营企业的代表而言，对员工的信任是引领组织的核心动力。代表基于这种信任将业务交给实务人员，尤其会向专门负责资金管理的员工委托与财务相关的相当大的权限。然而，这种信任有时会给公司带来无法挽回的致命损害。观察近来发生的内部员工侵占案件，其手法正以过去无法比拟的方式变得缜密而专业化。哪怕仅一次事故，也可能使企业面临存亡岌岌可危的境地。过去的侵占多以从公司金库取走现金，或将法人账户的钱转入自己个人账户这类一维犯罪为主。但最近的侵占为躲避被发现，往往呈现出经过多个环节的所谓"洗钱"形态。实际上，笔者代理进行的案件中，嫌疑人并未单纯地把钱转入自己账户，而是擅自盗用公司保管的代表理事个人印章，秘密开设了以代表名义的借名账户。此后，先将法人资金转入该借名账户，营造出仿佛代表正当提取资金的外观。然后再将这笔资金以小额分拆方式汇入自己熟人的账户或实际并无交易的空壳交易方（皮包公司）账户。在这种历时长期、缜密策划的手法面前，一般的内部审计系统很容易形同虚设。如上述案例，在资金经巧妙环节被隐匿的情况下，即便察觉到犯罪事实，特定损害规模、证明罪嫌也是非常棘手的工作。因为金融交易记录错综复杂、犯罪期间越长，证据就被藏得越彻底。此时，决定案件成败的核心在于坚持不懈的资金追踪与数字取证。查明资金流向时，不能只片面地看法人账户的支出记录。必须将从法人账户开始、经盗用的借名账户、直至最终目的地空壳交易方及熟人账户的复杂金融交易紧密地连成一条线，才能掌握侵占的全部规模。尤其嫌疑人可能为掩盖犯罪而篡改会计账簿、伪造交易明细后删除不利证据。因此，必须并行通过对办公用PC等的迅速数字取证，恢复被隐匿·删除的数据，获取无可否认的客观证据。察觉内部员工侵占事实时，因背叛感而拖延时间，或贸然情绪化地质问嫌疑人，反而会成为提供销毁证据可乘之机的毒药。追回被侵占资金是彻底的时间之战，因此最重要的是死守黄金时间。必须在嫌疑人察觉并将资金完全变现隐匿或挥霍之前迅速行动。一旦怀疑存在犯罪，应立即在专家协助下缜密收集证据，同时进行假扣押等迅速的保全处分和刑事告诉，才能尽可能更完整地追回被夺走的公司资产。"我们的员工不会那样"这种安于现状的信任，是企业风险管理中最致命的弱点。一旦发生事故，就应毫不犹豫地加快法律应对的速度，彻底守护企业的正当权利和财产。记者 李东五 (canon35@mt.co.kr) [查看全文] 信任的员工巧妙侵占，与其陷入情绪之争，不如死守"黄金时间" (前往查看)

两年侵吞2亿元并挪用法人卡……强烈申诉"事业陷入存亡危机"审判部"犯罪期间长、损失金额大……大部分被害金额未获恢复" 出现了一名与合伙人共同经营公司、却侵吞数亿元公司资金的男子在法院被判处实刑的案例。大邱地方法院于上月12日，对以业务侵占及业务背信罪被起诉的40多岁A某判处有期徒刑1年。A某被控自2021年起两年间分50余次，擅自侵吞保管在合伙人B某账户中的公司资金约2亿元。此外，还被控在同一期间将公司法人卡分200余次、以约900万元用于私人目的结算。在审判过程中，B某强烈请求审判部对A某从重处罚，称身为会计负责人的A某滥用彼此的信任、持续侵占，致使公司陷入存亡危机。大邱地方法院审判部在对A某判处有期徒刑1年时，就量刑事由表示："被告人犯罪期间长、损失金额大，罪责非常重"，"尽管如此，考虑到截至目前大部分被害金额仍未获恢复等情况。"在本次审判中代理B某的大伦律师事务所安承镇律师解释说："业务侵占及背信罪的成立，需要保管他人财物或处理事务者违背其任务、意图谋取私利的非法领得意思"，"A某身为合伙人，滥用深厚信任、长期侵吞巨额资金，且被害恢复未能实现等事实被审判部予以重视，因此看来判处了实刑。" [查看全文] 说好一起创业……侵吞公司数亿元资金的合伙人获"实刑" (前往查看)