会计监理协助案例 | 开展会计监理在检察阶段成功了结违反《资本市场法》的指控

资本市场与金融投资业相关法律

第178条（禁止不正当交易行为等） ① 任何人不得就金融投资商品的买卖（证券的情形包括募集、私募、出售。以下本条及第179条相同）及其他交易，实施下列各项之一的行为。

　1. 使用不正当手段、计划或技巧的行为

　2. 就重要事项作出虚假记载或标示，或者使用为避免使他人产生误解所必需的重要事项的记载或标示被遗漏的文件及其他记载或标示，以获取金钱及其他财产上利益的行为

　3. 以诱导金融投资商品的买卖及其他交易为目的，利用虚假行情的行为

② 任何人不得以进行金融投资商品的买卖及其他交易为目的，或以谋求其行情变动为目的，散布谣言、使用诡计（僞計）、施加暴行或胁迫。

第443条（罚则） ① 对属于下列各项之一者，处1年以上有期徒刑，或处相当于因该违反行为所获利益或所规避损失额3倍以上5倍以下的罚金。但因该违反行为所获利益或所规避损失额不存在或难以计算的情形，或者相当于因该违反行为所获利益或所规避损失额5倍的金额在5亿韩元以下的情形，罚金上限额定为5亿韩元。

（中略）

　8. 就金融投资商品的买卖（证券的情形包括募集、私募、出售）及其他交易，实施第178条第1项各项之一行为者

　9. 违反第178条第2项，以进行金融投资商品的买卖（证券的情形包括募集、私募、出售）及其他交易为目的，或以谋求其行情变动为目的，散布谣言、使用诡计、施加暴行或胁迫者

　10. 违反第180条，以不被允许的方法对上市证券进行卖空，或对其进行委托或受托者

② 第1项各项（第10项除外）的违反行为所获利益或所规避损失额在5亿韩元以上的情形，按下列各项的区分对第1项的徒刑予以加重。

　1. 利益或所规避损失额在50亿韩元以上的情形，处无期徒刑或5年以上有期徒刑

　2. 利益或所规避损失额在5亿韩元以上50亿韩元未满的情形，处3年以上有期徒刑

③ 依第1项或第2项处以徒刑的情形，可并处（竝科）10年以下的资格停止。