«Блокирование источника хищения бизнес-кредитов»… «Финансовые, налоговые и криминальные «тройные риски»» в совместном комплексном расследовании

Поскольку неправомерное использование бизнес-кредитов для целей, отличных от их целевого назначения, быстро становится ключевым риском в финансовом секторе, комплексное расследование находится в самом разгаре. Если раньше это была лишь выборочная проверка, направленная на несколько выявленных случаев, то в последнее время ситуация изменилась: финансовые органы и Национальная налоговая служба одновременно вмешиваются и отслеживают весь процесс от оформления кредита до использования средств.

Кроме того, наблюдается тенденция усиления репрессий со стороны следственных органов. Национальное полицейское управление объявило, что оно проводило «специальные меры по борьбе с преступлениями в сфере недвижимости» в течение примерно 5 месяцев с 17 октября прошлого года по 15 марта этого года, расправившись в общей сложности с 1493 людьми и депортировав 640 человек, из которых 7 были арестованы по серьёзным обвинениям.

В частности, Служба финансового надзора и Национальная налоговая служба усиливают интенсивность проверок по мере накопления случаев приобретения недвижимости с использованием бизнес-кредитов, рассматривая это как нарушение финансового порядка и рынка недвижимости.

В связи с этим юрист Шин Хе Джин из юридической фирмы «Дэрюн» подчеркнул: «Если бизнес-кредиты и приобретение недвижимости сочетаются, это может привести к налоговым расследованиям и уголовной ответственности, выходящей за рамки финансовых санкций, поэтому крайне важно раннее управление посредством сотрудничества с экспертами».

Ниже приводится вопрос и ответ с адвокатом Шином.

Вопрос. Как проводится это комплексное расследование в сфере недвижимости и на какие ключевые моменты обращают внимание финансовые органы в первую очередь?

▲Ключевым моментом расследования является соответствие цели кредита фактическому использованию. Это обследование не является простой выборочной проверкой, оно проводится посредством комплексного анализа данных на основе плана финансирования. Мы собираем все планы финансирования, представленные при составлении отчетов о приобретении жилья, и классифицируем их как бизнес-кредиты. После этого данные кредита финансового учреждения и данные отчетности Национальной налоговой службы подвергаются перекрестной проверке, а потоки по счетам анализируются, чтобы подтвердить, связан ли кредит с ценой продажи недвижимости, первоначальным взносом, промежуточным платежом или остаточным платежом.

В. В каких случаях меня поймают?

▲Покупка дома сама по себе не приводит к немедленному признанию незаконным, но может привести к расследованию в случаях, когда бизнес-кредиты используются непосредственно в качестве выручки от продаж, когда проценты по кредиту рассматриваются как деловые расходы или когда недвижимость приобретается путем кредитования корпоративных средств физическим лицам. В частности, если кредит поступает через личный счет на счет продавца или средства переводятся на сделку с недвижимостью в течение короткого периода времени, не связанную с бизнесом, он может быть расценен как кредит с целью приобретения недвижимости. В этом случае может быть начислен дополнительный корпоративный налог и дополнительные налоги в связи с отрицанием существующих расходов.

В. Что делать, если я уже приобрел недвижимость в кредит или при тщательной проверке обнаружилась проблема?

▲Даже если вы уже приобрели недвижимость в кредит, есть простор для ответа. Если вы сообщите об исправлениях уклонения или добровольно предложите план погашения до официального уведомления финансового учреждения о расследовании, вы можете уменьшить потерю просроченной прибыли, уменьшить дополнительные налоги и снизить криминальный риск. Однако сроки подготовки пересмотренного отчета, метод объяснения, представленные материалы и стратегия переговоров сильно различаются в зависимости от конкретного случая. Национальная налоговая служба может широко проверить, не учитываются ли продажи во всем бизнесе, обработка затрат на обработку, незаконное присвоение корпоративных средств и смешивание личных и коммерческих средств, поэтому важно пересмотреть закон на ранней стадии.

Вопрос. Если вас поймают, каковы санкции на уровне финансового учреждения?

▲Финансовые компании должны проверить пригодность бизнес-кредитов на сумму 100 миллионов вон и более в течение 3 месяцев после оформления. Если подтверждается неправомерное использование, отличное от предполагаемой цели, финансовое учреждение немедленно возвращает кредит, а информация о заемщике регистрируется в Корейской кредитной информационной службе и передается пяти финансовым отраслям, включая банки, страховые компании, компании взаимного финансирования и кредитного финансирования. При обнаружении один раз новые кредиты могут быть ограничены сроком на 1 год, а при обнаружении дважды новые кредиты могут быть ограничены на срок до 5 лет, что может повлиять на общие бизнес-операции.

Вопрос. В каких случаях это приводит к уголовным преступлениям, таким как мошенничество?

▲Главное — умышленный обман и мошенничество на этапе подачи заявки на кредит. Если вы заявили, что это было в коммерческих целях, а на самом деле собрали средства с целью приобретения недвижимости, вас могут обвинить в мошенничестве. Кроме того, если подтвердятся ложные бизнес-планы, данные о продажах, налоговые накладные или сокрытие использования средств, это может повлечь за собой уголовную ответственность. В частности, в случае с корпорацией, если представитель использовал средства компании для приобретения личного дома, отдельно от мошенничества, может быть возбуждено дело о хищении предпринимательской деятельности по статье 356 Уголовного закона. Поскольку хищения на производстве подлежат ужесточенному наказанию, объем уголовной ответственности и уровень наказания могут быть значительно тяжелее, чем для физических лиц.

В. Как мне следует реагировать, если меня уведомят о расследовании или если оно приведет к уголовному разбирательству?

▲Очень важно последовательно организовать первоначальное заявление и направление подачи данных. На этапе расследования Службы финансового надзора заявления должны быть систематизированы с упором на цель кредита и способы использования средств, а на этапе реагирования Национальной налоговой службы должны быть подготовлены все материалы, подтверждающие источник средств или деловую значимость. На стадии уголовного преследования обманные действия и намерение совершить мошенничество, которые являются требованиями для установления преступления мошенничества, должны быть подробно рассмотрены по каждому пункту, но должна быть установлена ​​логика защиты, заключающаяся в том, что уголовная ответственность не устанавливается сразу же просто в результате простого нарушения договора или изменения использования постфактум. В конце концов, в зависимости от того, чем и как этот вопрос объясняется, может быть разница между тем, закончится ли он налоговым риском, перерастет ли он в финансовые санкции или приведет ли к уголовной ответственности. Правильная исходная ось реакции фактически определяет результат.

Ынхе Ли (zhses3@joseilbo.com)

[Посмотреть статью полностью]
"Блокирование источника незаконного присвоения бизнес-кредитов"... "Тройные риски в сфере финансов, налогообложения и уголовных дел" в совместном комплексном расследовании (Ярлык)