Преступления «белых воротничков»

Кроме того, преступность среди белых воротничковОдновременное подключение к нескольким областям регулирования, таким как бухгалтерский учет, налогообложение, финансы, справедливая торговля, труд, промышленная безопасность, личная информация и коммерческая тайна.Это часто случается.

Например, случаи мошеннического использования средств компаний не заканчиваются хищениями, но могут распространяться и на вопросы фальсифицированного бухгалтерского учета, ложных расчетов налоговых расходов, обмана инвесторов и сбоев внутреннего контроля.

ТакСамой важной характеристикой преступлений «белых воротничков» является то, что один инцидент может одновременно перерасти в уголовные дела, административные санкции, гражданский ущерб и репутационные риски.Один из них.

Преступления «белых воротничков» также очень рискованны, поскольку могут привести к ответственности самой компании.

Даже если субъектом деяния является отдельный руководитель или сотрудник, если деяние было совершено в отношении бизнеса компании или если признан плохой внутренний контроль, компания может быть наказана наряду с положениями о двойном наказании, а также может быть подвергнута таким санкциям, как штрафы, административные штрафы, приостановление деятельности, предупреждение агентства и ограничения на участие в торгах со стороны надзорного органа.

В частности, в последнее время расследования и санкции расширились, чтобы привлечь к ответственности генеральных директоров, зарегистрированных руководителей и руководителей отделов, обладающих фактическими полномочиями по принятию решений, за управление и надзор.

Метод расследования также отличается от общеуголовных дел.

Дела о преступлениях «белых воротничков», как правило,Расследование сосредоточено на огромном количестве цифровых данных, таких как электронные письма, мессенджеры, учетные данные, записи электронных платежей, журналы серверов и сведения об использовании внешних устройств хранения данных.сделано.

Таким образом, цифровая криминалистика очень важна в процессе установления фактов и анализа доказательств, а обыск и выемка, а также меры внутреннего расследования также должны осуществляться стратегически с начальной стадии.

В частности, помимо реагирования на запросы следственных органов, компаниям, возможно, придется одновременно отвечать на несколько процедур, таких как внутренний аудит, проверка сотрудника по соблюдению требований, проверка Службы финансового надзора, расследование Комиссии по справедливой торговле и проверка Корейской биржи, поэтому к делу не следует подходить исключительно как к уголовному делу.

В конце концов, преступления «белых воротничков» выходят за рамки наказания и могут повлиять на доверие к компании, транзакционные отношения, инвестиционную привлекательность, цену акций, права управления и оценку надзорных органов, поэтому их следует рассматривать как корпоративный криминальный риск и управленческий риск.

Корпорации совершают преступления «белых воротничков»Речь идет не о защите постфактум, а о необходимости подходить к ней с точки зрения активного внутреннего контроля и управления соблюдением требований, а также при возникновении проблемы.Разработать комплексную стратегию, включающую не только реагирование на уголовные преступления, но и бухгалтерский учет, налогообложение, справедливую торговлю, человеческие ресурсы и анализ цифровых доказательств.Вы должны это сделать.

Хищение и злоупотребление доверием являются наиболее типичными видами корпоративных преступлений.

Бизнес-хищение — это преступление, при котором руководитель или сотрудник, имеющий возможность хранить средства или активы компании, использует их лично или передает их третьей стороне.Это говорит.

Например, это может включать в себя использование корпоративных карт в личных целях, отток средств компании посредством ложных транзакций, создание подставных фондов и произвольное отвлечение средств филиалов.

другая сторонаЗлоупотребление доверием — это преступление, при котором руководитель или сотрудник отказывается от своей обязанности защищать интересы компании и причиняет компании ущерб в пользу компании или третьего лица.означает.

Типичными примерами являются заключение выгодных для связанных сторон контрактов, продажа активов по несправедливо заниженным ценам, предоставление чрезмерных гарантий и предвзятое принятие решений в ходе управленческих споров.

Взяточничество и преступления, связанные с коррупцией, часто становятся проблемами в процессе корпоративных внешних сделок, продаж публичным учреждениям, лицензирования, закупок и подписания контрактов.

В Корее могут применяться уголовные законы, такие как взяточничество, Закон о борьбе с коррупцией и Закон об отягчающих наказаниях за конкретные преступления, а для компаний, ведущих бизнес за границей, иностранные антикоррупционные законы, такие как Закон США FCPA и Закон Великобритании о борьбе со взяточничеством, также могут быть проблематичными.

напримерПредоставление денег или ценностей должностным лицам государственных учреждений, развлечения на доставку или заказ, выплата скидок, а также косвенное предоставление денег или ценностей через третьих лиц являются типичными коррупционными рисками.нет, смотри.

Преступления в сфере финансов, страхования и ценных бумаг представляют собой разновидность преступлений «белых воротничков» высокого уровня, сочетающих в себе рынки капитала и финансовое регулирование.

ОбычноИспользование нераскрытой важной информации, манипулирование рынком, мошеннические операции, ложное раскрытие информации, незаконные короткие продажи, мошенничество со страховкой, мошенничество с кредитами и т. д.Это включено.

Эти преступления требуют понимания не только общего уголовного права, но и Закона о рынках капитала, Закона о страховом бизнесе и правил финансового надзора, и во многих случаях расследование Службы финансового надзора и расследование прокуратуры проводятся параллельно.

Преступления, связанные с налогами, таможенными пошлинами и обменом иностранной валюты, часто происходят во время международных операций компании и финансовой обработки.

Как правило,Уклонение от уплаты налогов, получение поддельных налоговых счетов-фактур, уклонение от таможни, ложное указание происхождения, нарушение Закона о валютных операциях, незарегистрированные валютные операции и т.д.Вот это.

Эти преступления имеют сложную структуру транзакций и специальные налоговые и таможенные правила, поэтому они могут быть проблематичными не только из-за преднамеренных преступлений, но также из-за недостаточного внутреннего управления или ошибок в интерпретации законов.

Кроме того, поскольку Национальная налоговая служба, Таможенная служба Кореи, прокуратура и финансовые учреждения часто анализируют данные вместе, более важно заранее проанализировать структуру контрактов и создать систему отчетности, а не защищаться постфактум.

Преступления «белых воротничков» в сфере справедливой торговли являются одной из областей, где в последнее время регулирование наиболее ужесточено.

Как правило,Сговор на торгах, фальсификация цен, злоупотребление торговой позицией, несправедливая поддержка, спешка в работе, поддержание перепродажной цены и т. д.Вот это.

Эти проблемы могут начаться с расследования Комиссии по справедливой торговле и привести к уголовным обвинениям, прокурорским расследованиям и искам о возмещении ущерба.

В частности, в делах о сговоре очень важны внутренние расследования и цифровая криминалистика, поскольку ключевыми доказательствами являются внутренние электронные письма, протоколы встреч, мессенджеры и материалы для подготовки к торгам.

Утечки технологий и нарушение коммерческой тайны — типичные виды преступлений «белых воротничков», которые часто происходят в обрабатывающей промышленности, информационных технологиях, фармацевтике, полупроводниковой промышленности и индустрии контента.

напримерЭкспорт технических данных сотрудниками-пенсионерами, утечка данных при переходе на работу к конкурентам, несанкционированное использование информации при совместной разработке, скачивание данных внутреннего сервера и т.д.Это может быть проблемой.

В этом случае Закон о предотвращении недобросовестной конкуренции, Закон об авторском праве, Закон о патентах и ​​Закон об информационных и коммуникационных сетях могут применяться вместе, а гражданские судебные иски, возмещение ущерба и уголовные обвинения часто подаются одновременно.

В сфере строительства и недвижимости различные преступления «белых воротничков» происходят в отношении крупномасштабных проектов развития, реконструкции/реконструкции, реализации/строительства, лицензирования, продаж и субподрядных структур.

Как правило,Коррупция на торгах, незаконное управление затратами на строительство, взяточничество, связанное с лицензированием, мошенничество при продажах, ложная оценка стоимости строительства, злоупотребление доверием при использовании средств и т. д.Вот это.

Медицинский, фармацевтический и пищевой секторы являются областями с высоким риском преступлений «белых воротничков» из-за характера регулируемых отраслей.

Как правило,Предоставление незаконных скидок, ложная реклама, предоставление ложных клинических данных, мошеннические претензии, связанные со страховыми выплатами, представление ложных данных, связанных с одобрением продукта и т. д.Это проблема.

В частности, дела о скидках в сфере фармацевтических препаратов и медицинского оборудования могут рассматриваться вместе с вопросами злоупотребления доверием, взяточничества и нарушений правил добросовестной конкуренции в соответствии с Законом о фармацевтической деятельности, Законом о медицинских услугах и Законом об уголовных преступлениях.

В этом случае, помимо защиты от уголовного преследования, необходимо также осуществить реагирование на административные санкции, связанные с Министерством безопасности пищевых продуктов и лекарств, Министерством здравоохранения и социального обеспечения и Национальной корпорацией медицинского страхования.

Преступления «белых воротничков», связанные с экологической ответственностью и ответственностью за продукцию, представляют собой проблемы, связанные с крупномасштабными промышленными авариями, выбросами опасных веществ и сокрытием дефектов продукции.

напримерНесанкционированный сброс сточных вод, ложная отчетность о загрязнителях воздуха, нарушение правил обращения с токсичными веществами, сокрытие во избежание отзыва, несоблюдение норм безопасности и т. д.Это может применяться здесь.

Эти проблемы имеют серьезные социальные последствия и наносят серьезный ущерб корпоративному имиджу. Помимо уголовного наказания, они могут привести к крупным размерам ущерба, административным мерам, приостановке деятельности и ухудшению оценок ESG, поэтому важное значение имеет раннее реагирование и коммуникация по управлению кризисом.

Преступления «белых воротничков» также могут стать проблемой в сфере человеческих ресурсов и труда.

Как правило,Несправедливая трудовая практика, невыплата заработной платы, нарушение обязательств по промышленной безопасности, незаконное командирование, сокрытие притеснений на рабочем месте, несправедливое вмешательство в профсоюзы и т.д.Вот это.

Эти дела легко связаны с надзором Министерства занятости и труда, прокурорскими расследованиями, гражданскими исками по заработной плате и спорами о несчастных случаях на производстве, и, особенно в сочетании с Законом о наказании за тяжкие несчастные случаи, индивидуальная уголовная ответственность руководителя предприятия может стать проблемой.

Анализ цифровых доказательств используется в качестве ключевого элемента в недавних расследованиях корпоративных преступлений.

Репрезентативными методами исследования являются следующие:

Детали цифрового криминалистического расследования

• Анализ истории электронной почты
• История разговоров в мессенджере
• История создания и удаления файлов
• запись USB-подключения
• внутренние данные сервера

Цифровая криминалистика особенно важна в следующих случаях:

• Утечка коммерческой тайны
• инсайдерская торговля
• дело о хищении
• Дело о бухгалтерском мошенничестве

Внутреннее расследование компании выходит за рамки простой проверки фактов и становится ключевыми данными для разработки будущих стратегий реагирования на преступления.

✔ Создание системы внутреннего контроля
✔ Укрепление системы комплаенс-менеджмента
✔Работа системы внутренней отчетности
✔ Обучение руководителей и сотрудников соблюдению нормативных требований
✔ Регулярные внутренние аудиты

Наличие такой системы может служить фактором смягчения ответственности компании при расследовании следственными органами.