CONTENTS
- 1. Налоговое консультирование | Обзор
- - Необходимость консультирования
- - Порядок консультирования
- 2. Налоговое консультирование | Основные сферы для физических лиц
- - Налог на наследство и налог на дарение
- - Сделки с недвижимостью и налог на прирост капитала
- - Зарубежные финансовые активы и доходы из-за рубежа
- 3. Налоговое консультирование | Основные направления для бизнеса
- - Корпоративный налог и сделки
- - НДС и вычет входящего налога
- - Преемственность семейного бизнеса
- - Международное налогообложение и таможенные пошлины
- 4. Налоговая консультация | Подготовка и документы
- - Материалы и цели их использования
- 5. Налоговое консультирование | Контрольный список
- - Система содействия адвоката по налоговым делам
1. Налоговое консультирование | Обзор
Налоговое консультирование – это процедура для индивидуальных и корпоративных налогоплательщиков по предотвращению сопутствующих рисков и разработке налоговой стратегии.
Применение и интерпретация налогового законодательства очень сложны, а частые пересмотры затрудняют практическое реагирование обычных налогоплательщиков.
Необходимость консультирования
налогиПрямо или косвенно влияет практически на всю экономическую деятельность, включая деятельность по корпоративному управлению и передачу индивидуального имущества, инвестиции и наследование.Это влияет
В частности, различные налоговые законы, такие как Рамочный закон о национальных налогах, Закон о корпоративном налоге, Закон о подоходном налоге, Закон о налоге на добавленную стоимость и Закон о налоге на наследство и налог на дарение, сильно мешают друг другу и оставляют много места для толкования, повышая вероятность возникновения споров на практике.
Если вы заранее планируете экономию на налогах с помощью налоговых консультаций, вы можете предотвратить ненужные налоговые платежи и быстро реагировать на такие недостатки, как налоговые проверки или налоговые вычеты.
Порядок консультирования
Налоговое консультирование обычно состоит из следующих этапов:
: проверьте основные данные, такие как структура доходов, состояние активов, бизнес-модель, детали транзакций и т. д.
∙ Юридическая и налоговая проверка
: Применимость и анализ рисков соответствующих законов, таких как Рамочный закон о национальных налогах, Закон о подоходном налоге, Закон о корпоративном налоге, Закон о налоге на наследство и налог на дарение, а также Закон о налоге на добавленную стоимость
∙ Определение налоговых рисков и подготовка отчетности
: Обзор проблем, анализ налогообложения и получение результатов на основе анализа аналогичных прецедентов
∙ Поддержка принятия решений и реализации
: Практическое реагирование, включая меры по минимизации налоговой нагрузки, стратегии реагирования на риски и подготовку предварительных разъяснительных материалов
∙ Опубликовать ответ
: Подготовка к налоговым проверкам, подача заключений по авансовым налоговым уведомлениям, сопровождение апелляционных процедур и т.д.
2. Налоговое консультирование | Основные сферы для физических лиц
Налоговые консультацииРазработайте законную и эффективную стратегию реагирования, анализируя сложную налоговую среду отдельных налогоплательщиков, таких как люди с высокими доходами, богатые люди, профессионалы и иностранные инвесторы.Это необходимо сделать.
В частности, наследование/подарки, операции с недвижимостью, финансовые доходы и владение зарубежными активами представляют собой области высокого риска, которые легко становятся объектом налоговых расследований Национальной налоговой службы, и без предварительного совета это может привести к взысканию крупных сумм налогов или уголовному наказанию.
Налог на наследство и налог на дарение
В процессе передачи имущества между членами семьи такие вопросы, как предварительное дарение, доверительное управление имуществом и недорогая передача, могут быть проблематичными в соответствии с налоговым законодательством.
Несмотря на то, что это законная передача собственности, если ее неправильно истолковать как подарок или незаконное наследование, она может быть расширена до налогового расследования вместе с дополнительным налогом.
Консультативный пункт
∙ Подготовка договоров и налоговых документов на обоснованных основаниях
∙ Предварительная отчетность о дарении и подтверждение соответствия юридическим процедурам
→ Предотвратите неожиданное наложение налогов на наследство и дарение и разработайте долгосрочный план наследования активов
Сделки с недвижимостью и налог на прирост капитала
Люди, владеющие несколькими домами, обладатели корпоративных прав и торговцы правами на предпродажную подготовку, находятся в группе высокого риска, когда дело доходит до отчетности и уплаты налога на прирост капитала.
Соответственно,Если фактическая сделка и налоговая оценка не совпадают, подозревается уклонение от уплаты налогов.Вы можете получить.
Консультативный пункт
∙ Проверка соблюдения требований по освобождению от налогов
∙ Предварительный расчет необходимых расходов, цены приобретения, периода владения и т. д.
Зарубежные финансовые активы и доходы из-за рубежа
Несообщение о зарубежных счетах или доходах за рубежом может привести к дополнительным налогам, штрафам и уголовному наказанию, а также может стать предметом расследования Национальной налоговой службы по факту уклонения от уплаты налогов в офшорах.
Консультативный пункт
∙ Проверьте, применяется ли CRS (Международная система обмена финансовой информацией)
∙ Правильная отчетность и подготовка данных о доходах за рубежом
→ Штрафы и риски расследования можно снизить, просто предварив отчетность и обслуживая
3. Налоговое консультирование | Основные направления для бизнеса
Налоговое консультирование систематически диагностирует налоговые риски, которые могут возникнуть в процессе управления, операций и финансовой деятельности компании, а также оказывает практическую помощь в подготовке к налоговым проверкам и разработке налоговой стратегии.
В частности, изменения в бизнес-модели компании, сделки между филиалами, зарубежная экспансия, передача акций, не котирующихся на бирже, и т. д. могут привести к триллионам налогов или незаконному отчуждению из-за неверных налоговых решений.
Корпоративный налог и сделки
корпоративныйУпущение продаж, завышение расходов, искажение внутренних расчетов и т.д. – типичные вопросы, подлежащие налоговому расследованию.нет, смотри.
Кроме того, частное использование корпоративных активов и ненормальные сделки между особыми сторонами могут подпадать под действие системы расчета и отрицания недобросовестных действий.
Консультативный пункт
∙ Проверка справедливости внутренних операций и сделок со связанными сторонами
∙ Диагностика возможности отсрочки уплаты налогов и режима вычета
→ Обеспечение единообразия в корпоративном учете и налоговом режиме
НДС и вычет входящего налога
Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который взимается с каждой транзакции, а фактическая уплаченная сумма сильно варьируется в зависимости от метода отчетности и соблюдения требований к вычетам.
Важными рекомендательными моментами являются адекватность суммы входного налога, возможность применения нулевых налоговых ставок и требования к плательщикам упрощенной системы налогообложения.
Консультативный пункт
∙ Определение субъектов, облагаемых нулевой налоговой ставкой или освобождением от уплаты налога
∙ Проверка адекватности требований к получению и хранению налоговых накладных
→ Даже незначительная ошибка может привести к дисквалификации или доначислению налога, поэтому необходима подробная консультация
Преемственность семейного бизнеса
Преемственность семейного бизнеса — это сложный процесс, который выходит за рамки простой передачи акций и требует одновременного рассмотрения вопросов непрерывности бизнеса и передачи активов из поколения в поколение.
особенноВ зависимости от того, соблюдаются ли требования по вычету наследства семейного бизнеса, специальному налогу на дарение семейного бизнеса и оценке некотируемых акций, разница в налоговом бремени составляет миллиарды вон.Вы можете это сделать.
Кроме того, существует высокий риск того, что налогообложение может быть применено задним числом, если последующие управленческие требования не будут выполнены.
Консультативный пункт
∙ Проанализируйте количественные требования, такие как история бизнеса наследника или дарителя, требования к продажам, количество сотрудников и т. д.
∙ Разработайте план выполнения обязательств, таких как сохранение представителя в течение периода последующего управления и запрет на изменение типа бизнеса
∙ Предотвращение распыления акций и некотируемых акций Оценка Разработка индивидуальной стратегии
Международное налогообложение и таможенные пошлины
Налоговое консультирование необходимо для предварительной диагностики международных налоговых и таможенных рисков компаний, осуществляющих трансграничные операции и структуры, и для разработки соответствующей налоговой стратегии.
Если компания заранее не проверит тщательно структуру, это может привести к неожиданным проблемам двойного налогообложения или упущения налогов.
основные проблемы
∙ Иностранный налоговый кредит и корректировка двойного налогообложения
∙ Толкование и применение налоговых соглашений
∙ Определение постоянного представительства (ПЭ)
∙ Определение кода ТН ВЭД и таможенной стоимости
∙ Проверка происхождения ЗСТ
∙ Таможенное расследование и подтверждение товаров с ограниченным ввозом
∙ Реагирование на нарушения таможенное законодательство
Консультативный пункт
∙ Рассмотрение возможности иностранных налоговых вычетов и системы льгот по налоговым соглашениям (процедура взаимного соглашения, предотвращение дублирования налогов)
∙ Предварительная диагностика создания постоянного представительства (ПП) и корректировка контракта и объема работ
∙ Установление внутренних стандартов классификации кодов ТН ВЭД и стандартов расчета таможенной стоимости импортируемых товаров товары
∙ ЗСТ Заблаговременное обеспечение данных проверки страны происхождения и создание системы хранения документов
∙ Обеспечение согласованности данных таможенной декларации при подготовке к таможенным проверкам и заблаговременная проверка рисков нарушений
4. Налоговая консультация | Подготовка и документы
Для эффективного предоставления налоговых консультаций необходимо тщательно подготовить следующие основные данные и документы.
Эти данные играют ключевую роль в вынесении налоговых решений, подготовке мер по экономии налогов и построении логики реагирования при подготовке к налоговым проверкам.
Материалы и цели их использования
разделение | Необходимые материалы | Цель использования |
Доходы и история транзакций | Комплексная налоговая декларация, отчет о прибылях и убытках предприятия и т. д. | Анализ структуры доходов, оценка налоговой базы |
Статус владения активами | Копия реестра недвижимости, статус владения акциями и т. д. | Оценка активов, разработка плана переезда |
Данные договора и платежа | Договор купли-продажи, платежная ведомость, реквизиты для денежного перевода и т. д. | Стандарты достоверности транзакций и расчета налогов |
Прошлые налоговые данные | Уведомление о налоговой проверке, авансовое уведомление о уплате налога, форма возражения и т. д. | Анализ прошлых проблем и меры реагирования для предотвращения повторения |
5. Налоговое консультирование | Контрольный список
Налоговое консультирование становится особенно необходимым в следующих ситуациях:
Если вы хотите проверить налоговые риски на превентивном уровне или активно реагировать на налоговые риски, помощь налогового эксперта может оказаться практической помощью.
▷ При получении уведомления о налоговой проверке или получении предварительного налогового уведомления
▷ При проведении ряда внутренних транзакций или сделок со связанными сторонами между корпорациями
▷ При возникновении спора с налоговыми органами или разногласий по поводу интерпретации Случай
▷ При возникновении налоговых проблем связанные с зарубежными активами, такими как зарубежные корпорации, зарубежная недвижимость, зарубежные счета и т. д.
▷ Если вы хотите заранее рассмотреть возможность налогообложения по спорным вопросам с точки зрения толкования законов и правил
Система содействия адвоката по налоговым делам
В этой юридической фирме работает много профессиональных юристов со средним опытом работы 10 лет, в том числе юристы по налогообложению, зарегистрированные в Корейской ассоциации адвокатов.
Это обеспечивает практическую и профессиональную поддержку по сложным вопросам, возникающим в различных областях налогообложения, таких как корпоративный налог, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на наследство и налог на дарение.
Кроме того, мы тесно сотрудничаем с бухгалтерами, налоговыми бухгалтерами и экспертами по таможенному делу, чтобы предоставлять комплексные консультационные услуги по налогообложению, включая разработку систематических стратегий экономии налогов, реагирование на налоговые расследования, поддержку процедур апелляции и защиту прав налогоплательщиков.
Если вам нужна профессиональная помощь на протяжении всего процесса, от диагностики рисков, связанных с налогами, до планирования сбережений до уплаты налогов и реагирования после принятия мер, обратитесь к налоговому адвокату в любое время.
Связанные новости
Watch related video content
for this case study.
Консалтинг по стратегии налога на наследство и дарение в связи с передачей семейного бизнеса
