CONTENTS
- 1. Зарубежные инвестиции | Понятие и классификация
- - Различие между прямыми и косвенными зарубежными инвестициями
- 2. Зарубежные инвестиции | Понятие и виды прямых иностранных инвестиций
- - Преимущества и недостатки различных форм прямых зарубежных инвестиций
- - Обязанность по уведомлению о прямых зарубежных инвестициях
- - Порядок уведомления о зарубежных инвестициях
- 3. Зарубежные инвестиции | Понятие и порядок косвенных иностранных инвестиций
- - Ключевые риски и правовые аспекты косвенных зарубежных инвестиций
- 4. Зарубежные инвестиции | Чек-лист
- - Стратегия зарубежных инвестиций
1. Зарубежные инвестиции | Понятие и классификация
Случаи зарубежных инвестиций постепенно увеличиваются по мере того, как отечественные компании выходят на зарубежные рынки.
Что такое зарубежные инвестиции?Ряд операций с капиталом, в ходе которых внутренний капитал перемещается за границу и стремится получить прибыль путем инвестирования в компании или активы целевой страны для инвестиций.означает.
Из-за недавней глобализации методы инвестирования стали сложными, и во многих случаях границы на практике неясны.Классифицируются на прямые инвестиции за рубежом и косвенные инвестиции за рубежом на основе движения капитала и участия в управлении.Вы можете это сделать.
В частности, необходимо тщательно проанализировать экономические условия, валютную систему, налоговую систему и правовую среду целевой страны для инвестиций. Неспособность подготовиться заранее с высокой вероятностью приведет к инвестиционному провалу.
Различие между прямыми и косвенными зарубежными инвестициями
Прямые иностранные инвестиции относятся к форме, в которой резиденты Кореи напрямую участвуют в управлении путем создания зарубежной корпорации или приобретения акций существующей иностранной корпорации.
С другой стороны, косвенные инвестиции за границу — это метод получения прибыли, такой как проценты, дивиденды и прирост капитала, посредством простых инвестиций в акции или облигации без участия в управлении целевой инвестиционной компанией.
Поскольку существуют различия в участии в управлении, инвестиционном риске, юридических обязательствах по отчетности и т. д., их необходимо тщательно дифференцировать и реализовывать в соответствии с инвестиционными целями и стратегией управления активами.
2. Зарубежные инвестиции | Понятие и виды прямых иностранных инвестиций
Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) — это инвестиционная деятельность, которая напрямую участвует в управлении местной компанией путем создания новой корпорации или завода за границей, приобретения акций или обеспечения прав управления.
Они делятся на единоличные инвестиции и совместные предприятия, а единственные инвестиции подразделяются на новые предприятия (Greenfield) и слияния и поглощения (M&A).
В этом процессе вы должны систематически пересматривать бизнес-планы, порядок создания корпораций, налоговые стратегии, правила торговли иностранной валютой и т. д. и соблюдать обязательства по инвестиционной отчетности.
Преимущества и недостатки различных форм прямых зарубежных инвестиций
Независимые инвестиции позволяют легко контролировать дочерние компании и быстро принимать решения, но имеют плохую адаптируемость к местным условиям и высокий риск проб и ошибок.
Совместные предприятия быстро адаптируются к рынку и позволяют контролировать конкурентов, но могут привести к распылению прав управления, снижению эффективности управления из-за культурных различий и издержкам интеграции.
Слияния и поглощения позволяют быстро выйти на рынок и использовать существующую инфраструктуру, но влекут за собой затраты на приобретение, культурные столкновения и бремя обеспечения управленческих ресурсов.
Обязанность по уведомлению о прямых зарубежных инвестициях
Согласно правилам валютных операций, если вы хотите осуществить прямые инвестиции за границу, вы должны заранее сообщить об этом в валютный банк.
Обязательства по отчетности также необходимы в случае нового бизнеса, увеличения инвестиций, изменений в содержании, восстановления и ликвидации, и в случае нарушения этого требования последуют штрафы, приостановка операций и уголовное наказание.
В частности, отчетность также подлежит такой деятельности, как приобретение зарубежной недвижимости, долгосрочные кредиты, техническая поддержка, командировка руководителей и совместные исследования и разработки, поэтому требуется практическая осторожность.
Порядок уведомления о зарубежных инвестициях
1. Определение того, подлежит ли бизнес отчетности
Проверьте, требуется ли предварительная отчетность для разработки зарубежных ресурсов, строительных проектов и т. д.
2. Проверка приемлемости и требований инвестора
Проверьте, исключены ли из списка налогоплательщики-правонарушители, те, кто планирует переехать за границу, или те, кто намеревается получить постоянное место жительства.
3. Уведомление о предоставлении и принятии отчета
Предоставьте отчет о прямых инвестициях за границу, бизнес-план и корпоративные/индивидуальные подтверждающие документы.
4. Денежные переводы инвестиционного фонда и последующее управление
Осуществление денежных переводов, отчет о последующих действиях, отчет о ликвидации, годовой отчет о результатах деятельности и т. д. после одобрения валютного банка.
▶Разделение ответственности между отчетными агентствами
Управляющий Банка Кореи: Прямые инвестиции в оффшорные финансовые компании и т. д.
Президент валютного банка: Прямые зарубежные инвестиции генеральных компаний
3. Зарубежные инвестиции | Понятие и порядок косвенных иностранных инвестиций
Косвенные иностранные инвестиции (FPI) — это инвестирование в акции или облигации иностранных компаний с целью получения дивидендов, процентных доходов и прироста капитала без участия руководства.
Это классифицируется как инвестиция на международном рынке капитала и не позволяет приобрести более 10% акций иностранной корпорации, поэтому, в отличие от прямых инвестиций, здесь нет никаких обязательств по отчетности в соответствии с правилами валютных операций.
Однако соответствующие правила должны соблюдаться в таких вопросах, как денежные переводы в иностранной валюте, возврат инвестиционной прибыли внутри страны и налоговый режим.
Ключевые риски и правовые аспекты косвенных зарубежных инвестиций
Основные риски и юридические аспекты косвенных иностранных инвестиций заключаются в следующем.
1. Правила валютных операций
Косвенные инвестиции за границу также должны соответствовать Закону о валютных операциях и Положениям о валютных операциях в процессе перевода инвестиционных средств и возврата прибыли.
Поскольку правила, касающиеся покупки ценных бумаг в иностранной валюте, денежных переводов в иностранной валюте и хранения активов в иностранной валюте, различаются в зависимости от инвестируемого актива, необходимо пересмотреть юридические процедуры валютных операций путем предварительной консультации. В частности, при инвестировании в зарубежные фонды, акции или облигации, котирующиеся за рубежом, могут возникнуть ограничения на денежные переводы и обязательства по предоставлению отчетности, поэтому на практике необходимо проявлять осторожность.
2. Налогообложение инвестиционной прибыли
Дивиденды, процентные доходы и торговая прибыль, полученная в результате косвенных инвестиций за рубежом, считаются доходами из иностранных источников в соответствии с внутренним налоговым законодательством, поэтому, если вы вернете их в Корею, вы должны сообщить и уплатить подоходный налог или корпоративный налог.
Методы налогообложения могут различаться в зависимости от того, подписала ли страна соглашение об избежании двойного налогообложения или нет, а налогообложение конверсионных прибылей и убытков от выбытия активов в иностранной валюте должно быть проверено заранее.
В частности, при инвестировании в зарубежные фонды или ETF могут возникнуть сложные налоговые структуры, поэтому требуется проверка налогового эксперта.
3. Инвестиции в зарубежные фонды и деривативы.
Косвенные зарубежные инвестиции распространяются не только на акции и облигации, но и на различные продукты, такие как зарубежные фонды, ETF, ELS, зарубежные фьючерсы и опционы, а также ценные бумаги, связанные с деривативами.
В этом случае важно проверить инвестиционную квалификацию, правила использования продуктов и одобрение продавца в соответствии с Законом о рынках капитала, а также заранее проверить соответствие критериям контрагента, чтобы предотвратить потери инвестиций и риски мошенничества, связанные с незаконными финансовыми инвестиционными продуктами.
В частности, инвестиции в фонды прямых инвестиций или фонды специального назначения (SPC), созданные в налоговых убежищах, несут высокие риски и должны пройти процедуры инвестиционного обсуждения и юридической проверки.
4. Зарубежные инвестиции | Чек-лист
Компаниям, желающим сделать зарубежные инвестиции, рекомендуется проверить следующее.
□Обследование инвестиционной среды
Местная политическая и экономическая стабильность, политика привлечения инвестиций и системы поддержки иностранных инвестиций должны быть тщательно изучены.
В частности, важно сначала проанализировать сферы, в которых предоставляются льготы, и заранее проверить возможные изменения в инвестиционной среде.
□Анализ дистрибуции, логистики и местоположения завода
Целесообразно тщательно проанализировать 4P продаж, структуру распределения, затраты на логистику, транспортные средства, расстояние транспортировки и транспортные расходы, а также выбрать местоположение завода, ориентируясь на местные промышленные комплексы и области налоговых льгот.
□Решение о бухгалтерском учете, налогообложении и корпоративной форме
Чтобы принять решение, вам необходимо проанализировать местную налоговую систему, валютные правила, финансовый год и обязательства по отчетности, а также сравнить плюсы и минусы, процедуры учреждения и налоговое бремя каждого типа компаний.
В частности, если налоговая ставка в стране инвестирования высока или существуют ограничения на движение иностранной валюты, можно рассмотреть возможность создания обходной инвестиционной корпорации, например, в Гонконге.
□Последующее управление и проверка рисков
Вы должны выполнять последующие управленческие обязательства, такие как инвестиционные выплаты, годовой отчет о результатах деятельности, отчет о приобретении ценных бумаг в иностранной валюте и отчет о ликвидации. Несоблюдение этого требования может привести к санкциям, таким как штрафы, дополнительные сборы и приостановка транзакций.
Кроме того, необходимо регулярно проверять эффективность управления зарубежными корпорациями, возможность возврата средств и риск изменений в местных правилах.
Стратегия зарубежных инвестиций
Зарубежные инвестиции представляют собой более высокий риск, чем внутренние инвестиции, и включают в себя сложные переменные, включая иностранную валюту, налоги, корпорации, рабочую силу, бухгалтерский учет и местную культуру.
таким образомНа этапе планирования структура инвестиций, финансирование, налоговая стратегия и план реагирования на риски тщательно разрабатываются с помощью рекомендаций юристов, бухгалтеров и местных экспертов.Вы должны это сделать.
особенноТщательно соблюдайте валютные и налоговые правила, обязательства по отчетности и обязательства по отчетности о деятельности местных корпораций инвестиционной страны, а также систематически готовьте планы денежных переводов и возмещения.Это необходимо.
Кроме того, поскольку в случае игнорирования или несообщения отчетов об иностранных инвестициях могут быть наложены штрафы, приостановка транзакций и уголовное наказание, такие процедуры, как предварительная отчетность, отчетность об изменениях и отчетность о ликвидации, должны выполняться своевременно.
Наконец, даже после инвестицийКлючом к успешным зарубежным инвестициям является наличие комплексной системы последующего управления, которая постоянно проверяет местную бизнес-среду, нормативные изменения, управление персоналом и налоговые риски, а также периодически проверяет обязательства по последующей отчетности и планы восстановления активов.Было бы сказано.
Связанные новости
Watch related video content
for this case study.
Вебинар по мерам реагирования отрасли медицинского и косметологического оборудования на плановую валютную проверку Таможенной службы
