회계 감사 결과 Appeal 절차

기업 entities의 경우, 회계 감사에서 결과가 심각한 비즈니스 결과를 가질 수 있으며 재무 안정성과 공공 평판에 영향을 미칩니다. SEC와 PCAOB는 시민 돈 처벌을 발행 할 수 있으며, ill-gotten 이득의 disgorgement를 요구하거나 특정 활동에서 중단 및 desist에 대한 수요 회사. 중요한 사기의 경우 SEC는 공공 회사 임원 또는 이사로 인하여 변호사를 위해 대리인을 구할 수 있습니다.

• 민돈 처벌 : 벌금은 실질적으로, 종종 감사 중의 성격과 위반의 범위에 따라 수백만 달러를 도달 할 수 있습니다.
• Cease-and-Desist Orders: SEC는 증권법 위반, 시장 및 투자자에게 지속적인 해를 방지하는 특정 행동을 할 수있는 회사를 주문할 수 있습니다.
• 분쟁: 회사는 수익 또는 불법 행위를 통해 얻은 이익을 돌려받을 수 있습니다, 그들의 잘못의 금융 혜택을 벗기.

회계사, 감사자 및 기타 금융 전문가는 PCAOB와 SEC에 의해 엄격한 감독을받습니다. Sanctions는 직업의 기준을 파악하기 위하여 연습하는 그들의 경력 및 능력에 직접 충격을 줄 수 있습니다. PCAOB는 등록 된 공공 회계 회사와의 상호 작용에서 회사의 등록 또는 바 개인을 재개하는 권한을 가지고, 효과적으로 공무원 감사를 수행 할 수있는 능력을 종료. 이 조치는 투자자를 보호하고 공공의 신뢰를 유지하도록 설계되었습니다.

• Censures: 직업의 명성과 미래 고용 기회를 크게 손상할 수 있는 형식 및 공공 재임.
• 중단 또는 막대기: 이것은 SEC의 앞에 연습에서 임시 영원한 금지를 포함하고 또는 PCAOB 등록된 회사와 관련해서, 수시로 경력을 종료하는 형벌입니다.
• 민간인과 벌금 : 개인을위한 모네리 처벌은 크게 될 수 있으며 종종 기타 비 계급 산션과 결합되어 오해의 전체 범위를 해결합니다.

시행활동이 시작된 후, 응답자는 SEC 내에서 관리법 제보 (ALJ) 이전에 문제를 해결할 수 있습니다. ALJ가 불리한 결정을 내릴 경우 응답자는 케이스의 전체 검토에 대한 SEC 커미션을 저소할 수 있습니다. 마찬가지로 PCAOB sanctions는 검토를 위한 SEC에 직접 매력적으로 할 수 있습니다. ALJ는 공식적인 청문을 실시하고, 증거와 증언을 수집하며, 커미션의 검토가 초기 발견이 정확하고 정교성이 적절하다고 평가합니다. 이 서비스는 연방 법원에 즉시 리조트없이 결정을 내릴 수있는 중요한 초기 단계로 봉사합니다.

당사자가 SEC위원회에 대한 관리 호소에서 실패한 경우, 그들은 회계 감사 발견의 배심적 리뷰를 찾을 수 있습니다. 연방 법에 따라 SEC 및 PCAOB의 최종 주문은 호소 연방 법원에서 검토 할 수 있습니다. SEC와 PCAOB가 워싱턴 D.C에서 본사를두고 있다고 주장하면 주문의 매력은 미국 법원에 자주 신청됩니다. 회로. 법원은 일반적으로 법률에 따라 중재, 잔인한 또는 그렇지 않으면 결정하는 기관의 결정을 검토합니다. 이 법원의 결정은 금융 규정과 미래 우선권에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

Sanctions의 체류는 일시적으로 회계 감사에서 처벌의 집행을 방지하는 법적 순서입니다. SEC 또는 PCAOB 집행의 상황에 따라, 숙박은 종종 바 또는 서스펜션과 같은 산재가 즉시 발생하고 개별 또는 회사에 대한 무해한 해를 유발할 수 있습니다. 체류를 취득하면, quo을 보존하기 때문에 중요한 것은 비즈니스 또는 전문가가 자신의 법적 도전이 들었다. SEC에 호소가 자동으로 PCAOB 산션을 유지하면서, 정체성 매력 동안 SEC 주문 관련 법원에서 특별히 요청해야합니다.