왜 회계 거래 결정 위험?

유효한 회계 거래는 교환 또는 이벤트, 유해한 경제 영향 및 당사자를 캡처 한 동시 문서의 증거가 필요합니다. 금액, 날짜 및 거래소 나 행사의 성격.

거래는 일반적으로 판매 또는 서비스 수익, 상품 구매 및 서비스, 급여 및 보상, 대출 디버세스 또는 상환, 자산 인수 또는 처리와 같은 범주로 떨어졌다 계정이나 비용 센터 간의 내부 이동. 각 범주는 세금 법, 증권 규정 (적용되는 경우) 및 일반 회계 표준에 따라 특정 문서 요구 사항을 수행한다. 거래가 청구서, 계약, 영수증 또는 동시 메모장과 같은 문서 지원이 부족할 경우 기록 된 금액은 심사원, 세금 당국 또는 소송에 반대 당사자가 확인하고 해결할 수 없습니다. 법원 및 규제 기관은 종종 사전 서식하는 유효성 검사로 잘 문서화 된 거래를 치료하고, 그 동안 명확한 지원 증거 얼굴 높이가 찢어지고 잠재적 인 불허를 필요로합니다.

회계 기록은 사업 사건의 동시 문서로 봉사하고 민간 소송, 규제 조사 및 관리 절차에 대한 증거로서 자주 부당한 소송을 일으키지 않고 일반적으로 비즈니스 과정에서 만들어진 때문에 자주 인정됩니다.

계약 성과, 지불 의무 또는 상품의 가치나 서비스 교환을 할 때 거래 기록은 실제로 발생하고 언제든 수립하는 중앙이 됩니다. 관련 문제 계정 사기 모든 또는 금융 임의 주장, 거래 기록은 특정 항목의 패턴을 밝혀 할 수있다, 불만된 간격, 또는 지원 문서와 충돌 항목을. 청구서 또는 동시 대응 지원 없이 기록된 거래, 혹은 명시한 사업 목적과 관련하여 발생하는 것으로 표시되는 것 중 하나는 항목이 제작되거나 오해가 되었는 사실을 식별할 수 있습니다. Practitioners는 종종 클라이언트의 거래 레코드가 발견되거나 요청되는 상황을 직면; 그 기록의 완전성 및 일관성은 직접 고객의 위치와 이벤트의 신뢰성에 영향을 미치는.

금융법, 규제 위반, 감사 조정, 세금 평가 분쟁 및 증권 법률에 따라 법인과 그 임원 또는 관리자의 잠재적 책임이 발생할 수 있습니다.

거래가 잘못된 계정에서 기록될 때, 잘못된 금액 또는 잘못된 기간에, 결과 금융 진술은 기업의 재정적 상태나 성능으로 잘못 될 수 있습니다. 법인이 증권 및 교환위원회 (Secure and Exchange Commission)의 규정 또는 국가증권 규제에 따라 해당되는 경우, 자료 침해는 시민과 범죄 책임으로 임원 및 이사를 노출 할 수 있습니다. 세금 당국은 거래 서류가 부족하거나 기록 된 거래가 교환의 실제 경제 물질을 반영하지 않는 경우 추가 세율을 멸균 할 수 있습니다. 이 웹 사이트는 귀하가 웹 사이트를 탐색하는 동안 귀하의 경험을 향상시키기 위해 쿠키를 사용합니다. 이러한 쿠키들 중에서 필요에 따라 분류 된 쿠키는 웹 사이트의 기본적인 기능을 수행하는 데 필수적이므로 브라우저에 저장됩니다. 또한이 웹 사이트가 제공하는 제3자 쿠키를 분석하고 이해하는 데 도움이되는 제 3 자 쿠키의 사용을 수락합니다. Practitioners는 클라이언트를 조언합니다 회계 방어 전략은 종종 거래 문서를 강화하고 회계 기록과 밑으로 사업 증거 사이의 일관성을 보장하는 것은 미량 노출에 대한 기초 단계입니다.

Proper 거래 문서는 일반적으로 다음과 같은 요소를 포함합니다:

• 원본 송장, 영수증 또는 계약은 당사자를 보여주는, 날짜, 금액 및 상품이나 서비스의 설명
• 취소된 체크, 은행 성명, 송금 확인 또는 신용 카드 문과 같은 지불이나 결제의 증거
• 내부 memoranda 또는 이메일은 비즈니스 목적과 특별한 용어를 설명하는 거래와 contemporaneous
• 거래가 적절한 사람이나 부서에 의해 허가 된 것을 보여주는 승인 문서
• 거래에 대한 이해 기록은 밑으로 은행 또는 신용 카드 문

문서가 불완전하거나 지연되면 거래는 도전할 수 있습니다. 예를 들어, 해당 청구서 또는 결제가 없는 판매는 실제로 자금 수령을 받은 증거 없이 기록된 지불이며 거래가 실제 발생했는지에 대한 질문을 제기합니다. 뉴욕 법원 및 관리 진행, 당사자는 종종 거래 기록의 완전한 분쟁을 발견하고 지원 문서 생성 지연은 contemporaneous 증거에 의존하지 않고 사실이 은폐하거나 재구성하려고 시도로 해석 될 수 있습니다. 조직을 유지하고, 동시 문서 시스템은 금융 기록의 정확성과 감사자와 규제 기관으로 효율적으로 협력 할 수 있도록 더 나은 위치입니다.

기업은 문서화 및 기록 거래에 대한 일관성, 조직 된 시스템을 구축하고 유지해야하며 모든 지원 문서를 적용 가능한 레코드 보유 요구 사항에 따라 보관되고 기록된 트랜잭션을 확인하고 올바르게 지원하는지 확인하는 정기적 인 리뷰를 수행합니다.

문서 보존 정책은 일반적으로 비즈니스 레코드가 거래 및 관할권 유형에 따라 적어도 3 ~ 7 년 동안 보관해야 세금 법 요구 사항을 준수해야합니다. 전자 기록은 안전하게 저장되어야 하고 손실을 방지하기 위하여 백업됩니다. 거래가 관련 당사자, 상당한 금액 또는 특정 사업 배열을 포함 할 때 비즈니스 목적과 용어의 동시 서면 문서는 특히 중요합니다. 기업은 또한 특정 거래의 권위 및 기록, 감독 검토와 문서 및 은행 진술을 지원하는 기록 된 트랜잭션의 정기적 인 재조정과 같은 트랜잭션 녹음에 대한 내부 제어를 수립해야합니다. 거래 문서 관행에 대한 회계 및 법률 상담을 통해 특히 복잡한 또는 국경 거래를 위해, 감사 발견의 주제가되기 전에 잠재적 취약점 식별과 주소 할 수 있습니다, 규제 분쟁, 소송 주장.