국제 세금 계획은 글로벌 소득을 보호 할 수 있습니까?

미국은 전세계 소득에 시민과 거주자를 세금, 어디 수입이 시작되지 않고. 이 글로벌 세금 제도는 국경 내에서 소득을 초과하는 외국 국가 세 시스템과 상호 작용합니다. 결과가 치료 규정, 외국 세금 크레딧 또는 제외되지 않는 한 잠재적 인 이중 세율이 적용됩니다. 대부분의 납세자는 신속하게 이 의무의 계층화가 계획 격차를 만듭니다.

퇴직자의 관점에서, 민감하는 준수와 적극적인 계획 사이의 차이는 종종 납세자가 의미있는 후 세금 부를 유지 여부 결정합니다. 해외 자회사에서 수입을 벌이며, 여러 나라의 컨설팅 소득과 전문 또는 국경에 걸쳐 분할 및 자본 이득을 받는 투자자는 몇 년 동안 세금 결과에 잠긴 특정 구조 선택이 명백하게 구분됩니다. Timing, entity 선택 및 소득 이벤트가 발생하기 전에 모든 문제를 문서화합니다.

소득을 직접 수입하거나 보유하는 것은 세금 요금, 신고 의무 및 감세와 신용의 가용성에 영향을 미칩니다. 법인, 파트너십 및 신뢰 또는 단독 추진 각 방아쇠는 다른 미국 세금 처리와 외국 규정을 유발합니다. 많은 세금 지급은 미국세가 소득인식과 보류의 목적으로 분류되는 방법을 이해하지 않고 외국 국적을 상속하거나 설립합니다.

올바른 구조로 구성하려면 미국 및 외국 세금 법의 분석뿐만 아니라 책임 보호와 운영 유연성과 같은 비세금 고려 사항이 필요합니다. 외국 법인은 일부 경우에만 미국 세금의 국소를 제공 할 수 있지만 최근 법률이 그 기회를 좁히고 새로운 보고 부담을 만들었습니다. 미국은 외국인과의 교류를 통해 국민들의 소득세가 현재 분포에 상관없이 세금을 부과할 수 있습니다.

미국 재무계좌를 초과하는 외국인 금융 계좌로 납세자는 Treasury Department와 외국 은행 및 재정 계정 (FBAR)의 보고서를 제출해야 합니다. 외국계 회계세법(FATCA)은 세금 환급에 대한 외국인 금융 자산 신고 및 해외금융기관의 의무를 준수해야 합니다. 이 정권은 소득세의 독립적으로 운영되며, 자신의 마감일, 처벌 및 문서 부담을 만듭니다.

FBAR과 FATCA 위반은 계정 잔액을 초과할 수 있는 민간 처벌 및 범죄 처벌을 실시합니다. 많은 납세자는 감사 중 보고 격차를 발견하거나 외국 은행 요청 FATCA 인증을 할 때. 국내 소득세 규정과의 이 정체는 보고 위치와 시야를 주의해야 합니다.

효과적인 국제 세금 계획은 비즈니스 목적, 경제 물질 및 크로스 국경 거래의 팔 길이 가격을 보여주는 동시 문서에 따라 달라집니다. 이전 가격 문서, 상호 기업 계약 및 사전 승인이 완료된 보드 해상도는 계획 위치를 지원하는 레코드를 설정한다. 소득이 적립되거나 감사 통지가 도착한 후까지 많은 납세자는 이러한 단계를 끊습니다. 합법적 인 계획 의도를 입증 할 수있는 기회를 지적합니다.

크로스-블레트 거래 실행하기 전에 다음 단계를 평가하거나 기존의 배열을 재구성 고려하십시오.

• 의무 또는 세금 노출을 보고할 가능성이 있는 모든 관할권을 식별합니다.
• 책임감 또는 보상을받을 자격이 있는지 여부를 결정하십시오.
• 기업 구조 또는 간사 거래의 사업 목적 및 경제 물질을 문서화하십시오.
• FBAR, FATCA 및 국가별 서류 마감일을 준수합니다.
• 기존의 외국 계정 위치 및 과거 보고를 검토하여 필요한 간격을 식별하거나 수정합니다.

관계 사이 재산 및 상속세 계획 외국 자산 또는 국경 가족 부 이동이 참여할 때 국제 세금 전략은 중요하게됩니다. , 가족 부를 보호하는 선물 세금 계획 국제선의 경우 소득세 구조와 조약 규정이 적용되어 현재 및 간 세대 세금 효율성을 보장 할 수 있습니다.

국제 세금 계획의 목표는 세무를 피하지 않지만 글로벌 소득이 정확하게보고되도록하기 위해 모든 가능한 법적 이점은 주장하고, 당신의 사업과 개인 목표와 구조 정렬. 소득이 적립되기 전에 사전 계획, 자산은 인수되거나 적분은 더 큰 명확성과 규정 준수 위험을 감수하기 위해 과잉 세금 제도를 탐색 할 수있는 위치를 형성합니다. 거래가 완료되거나 감사 통지가 나올 때까지 기다리는 것은 outcome를 최적화하는 작은 방을 남깁니다.