세금 공증 절차

세금 공증은 일반적으로 의도적 인 불명 포함 금융상품 세금 책임을 줄이기 위해 자산의 정보 또는 은폐. 이 행위는 컬럼비아의 지구에서 심각하게 처벌된다 공식 코드, 제목 47 (세금, 라이센스), 및 같은 주요 범주를 포함:

• 수입: 이 소득은 세금 환급과 같은 다양한 형태의 수익을 빚지고, 임금, 임대 소득 또는 사업 이익.
• False deductions: 크게 순 세가 소득을 감소시키기 위해 비 유창한 비용을 부풀리는 것은 또는 주장.
• 두 배 책: 별도의 금융 기록 유지 - 실제 작업에 대한 정확한 세트 및 세금보고 목적으로 조작 된 집합.
• Nominee 계정: 다른 개인 또는 단체의 이름이나 계정을 사용하여 수익을 창출하거나 손상을 방지합니다.
• 부동산 중개: 가짜 또는 조작된 구매 계약은 실제 판매 가격보다 낮은 자산 가치를 기록하기 위해, 이로 인해 전송이나 재산세를 최소화합니다.
• 해외 은폐: 법률에 따라 외국 수입, 외화 계좌 또는 기타 국제 금융 자산을 제대로 보고하는 것에 직면.

효과적인 보고서는 OTR 또는 IRS에 의해 행동 될 특정, 신뢰할 수 있고 상세한 정보를 제공해야합니다. Whistleblowers는 다음과 같은 주요 데이터 포인트를 포함해야하며 주장을 강화해야합니다.

• 참여: 개인 또는 비즈니스의 전체 식별은 이름, 주소 및 사용 가능한 ID 번호 (예 : 사업 등록 번호, SSN 또는 주석)을 포함하여보고되었습니다.
• 시간 및 장소 : (일시/시간)과 (활동, 관련 속성의 위치)에 대한 특정 세부 사항이 발생했습니다.
• Evasion의 방법 : evasion이 수행 된 방법에 대한 명확한 설명 (예를 들어, 가짜 감응작용을 주장하거나 매출 수익을 디버깅).
• Intent and Evidence: 왜 whistleblower는 의도적이고 모든 지원 문서가 할당을 증명하는 것을 믿는 이유의 설명 (예를들면, 은행 기록, 영수증, 계약 또는 이메일).

Whistleblowers는 다양한 익명성 및 문서의 정보를 제출하는 데 몇 가지 옵션을 가지고 있습니다. 적절한 방법은 세금 위반의 관할에 따라 달라집니다.

• 연방세법(주): 세금 수집에 대한 정보의 monetary 상을 주장하는 개인은 IRS Form 211, "원래 대상"으로 보고서를 제출해야합니다. 이 양식은 서명을 요구하고 보상 자격에 필수적입니다.
• 연방 세금 공증 (익명 보고서) : 누구인지 뚱 베어 보상을 찾고, IRS는 Form 3949-A를 사용하여보고 격려합니다. 정보 Referral은 종종 메일에 의해 익명으로 제출 될 수 있습니다.
• 컬럼비아 세금의 지역 : D.C. .ax와 관련된 문제, OTR's Criminal Investigation Division (CID)는 모든 부과 세법 위반이 세금 사기 정보 Referral D-3949A 양식을 사용하여 제출되어야하며 온라인으로 또는 우편으로 문의하십시오. OTR은 일반적으로 더 이상 전화에 세금 위반 참조를 허용하지 않습니다.
• 물리적 메일: D.C. 세금 사기에 대한 문서는 세금 및 수익의 사무실로 안전하게 보내질 수 있으며, 특히 Attn에게 주소가 있습니다 : 세금 Fraud Hotline, 1101 4th Street SW, Washington, D. C. 20024.
• 전화 문의(일반문의): 번호 202-727-4829는 일반적으로 일반 D.C. 세금 고객 서비스 문의에 사용됩니다 사기 예언을 제출하기위한 공식 핫라인이 아닙니다.
• 인-Person Filing: 밀봉된 보고는 OTR 고객 서비스 센터를 방문해서, 정보가 필수 D-3949A 모양에 아직도 제공되어야 하는 그러나 제출될 수 있습니다.

보고서가 제출되면 관련 기관 (OTR 또는 IRS)는 주장의 신뢰성을 초기 평가합니다. 정보가 충분히 신뢰할 수 있는 경우, 조사는 세금 비응축 또는 침착이 발생하면 결정할 수있다. 전체 과정은 기밀이며, 투자자가 더 많은 부적당한 증거를 필요로 할 경우, 휘슬러의 개인 정체성을 보호하는 장소에 법적 인 보호를받습니다.

현재 워싱턴 D.C.는 현지 세금 문제에 대한 전용 독립 휘슬러블 보상 프로그램을 운영하지 않습니다. 그러나 D.C. 주민들은 실질적인 연방 세세 침술을보고하면 전국적으로 적용되는 연방 IRS Whistleblower 프로그램에서 자격이 될 수 있습니다. 이 프로그램은 일반적으로 IRS가 $ 2 백만을 초과하는 금액과 납세자의 총 소득 (개인이 아닌 경우)를 매년 $200,000 이상으로 수집해야합니다. 잠재적 보상은 회수 금액의 비율로 계산됩니다.

Whistleblowers는 종종 높은 가치 사례에서 보상을 확보하는 복잡한 과정을 문서화 할 때 자주 얼굴 복잡성을 직면합니다. 납세 변호사를 고용하는 것은 특히 경우에 매우 권장됩니다 :

• 개인 또는 전문 정체성 위험 노출이나 신고된 당사자의 재난.
• 모든 계획은 복잡한 금융 상품, 기업 구조 또는 국제 기금 전송을 포함합니다.
• IRS 또는 D.C. OTR은 조사 도중 계속되고 직접적인 협력을 요구합니다.
• IRS Form 211과 같은 형식적인 문서를 준비해야 하며, denied Reward 결심을 소거하고자 합니다.

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