세금 사기 및 범죄 처벌

세금 사기 범죄는 일반적으로 연방 수준과 D.C. Code에서 두 가지 주요 법률 프레임 워크에 의해 정의됩니다: 내부 수익 코드 (IRC) 지방 위반의.
 

연방 통계 (IRC) : 내부 수익 코드 (IR C)는 미국 정부를 파괴하는 기소한 시도가되는 행위에 초점을 맞추고있는 가장 연방 세법 범죄 혐의를 주장합니다. 주요 단면도는 다음을 포함합니다:

• IRC §7201 – 세금 공증: 이것은 가장 심각한 책임이며, 침입을 시도하거나 세금과 증식을 물리 치고 증발의 affirmative 행위를 필요로하는 것입니다.
• IRC §7206 – 팔스 문: 이것은 사기성 반환 또는 문서를 파일에 felony, 특히 perjury의 처벌 아래에 서명.
• IRC §7212 – 파괴: 이 통계는 세금 법의 관리와 간섭, 종종 납세자가 IRS 조사를 손상 할 때 부과됩니다.

컬럼비아 통계 (D.C. Code) : 워싱턴 D.C .는 연방 집행을 자체적으로 보완하고 세금 및 수익의 사무실을 허용하는 데 도움이되는 연방 정부를 보충합니다 (OTR) 지역 위반을 추구하기 위해 변호사 일반. 이 법은 지역 별 수입, 판매 및 사업 세금을 커버.

• D.C. 코드 §47–4101: 이 섹션은 기본법에 대한 세부 사항 또는 파일 세금을 실패, 일반적으로 incarceration의 위협없이 벌금과 관심을 포함.
• D.C. 코드 §47–4102: 이 통계는 지방세를 대상으로 하는 세금 사기의 의도적인 행위에 대한 범죄 처벌을 제시합니다.
• D.C. Code §47–4103: 이 지역 내에서 감사 및 조사를 수행 할 수 있도록 세금과 수익 (OTR)의 사무실에 대한 시행 권한을 제공합니다.

Fraudulent 활동은 단순 배출에서부터 복잡한 계획까지 개별 및 법인세의 서류를 모두 충족시킬 수 있습니다.

개인 폭력:

• 사이드 작업 수입, 암호 화폐 이득 또는 해외 은행 계좌 관심과 같은 소득의 모든 소스를보고.
• 비영향 자선 기부 또는 매출 사업비와 같은 거짓 감응작용이나 신용을 주장합니다.
• 가짜 청구서 또는 영수증을 사용하여 세금 환급에 비정상 비용을 소지합니다.
• 부정적 세금은 사실의 deliberate 및 재료 잘못을 포함 한 반환.

사업관련 위반: 기업은 종종 거래의 양과 관련된 다양한 세금 유형에 비해 더 높은 스크루티를 직면.

• 회계 직원 임금에 대한 급여 기록과 납세액을 피하십시오.
• 매출을 보정하여, 특히 현금 집중 기업에서 두 세트의 책을 유지.
• 고용세를 지불하는 것을 방지하기 위해 독립적 인 계약자로 Misclassifying 직원, gig 경제에서 일반적인 전술.
• 정부 자금의 부적절한 구성을 수집하는 판매세를 재조정하거나 실패.

D.C. 또는 연방의 위반에 대해 납세자 세금 법률 금융 및 육상 재회복의 폭포를 직면.

민첩성 (대리 벌금) : "지정 및 대변 증거의 낮은 기준에 의해 입증 된 민간 세금 사기," 금융을 해칠 수 있습니다.

• 사기에 대한 심판적 인 것으로 입증 된 상환의 양에서 중요한 75 % 벌금.
• 비급세 및 관련 처벌 모두에 대한 추가 관심의 accrual, 시간에 재정 부담을 합성.
• 기업을 위해, 시민 처벌은 워싱턴 D.C에서 작동해야 라이센스 또는 허가를 발급 할 수도 있습니다.
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범죄 처벌 (핀과 임의) : Criminal prosecution, 이는 가장 높은 표준을 필요로 "정확한 의심"-targets willful evasion.

• 감옥 문장은 심각 할 수 있습니다, IRC §7201 또는 유사한 D.C의 밑에 유쾌한 세금 공증과 함께. 코드 섹션에서 최대 5 년 동안 연방 교도소에.
• 민간 금융 벌금 : 개인을위한 최대 $ 100,000 및 여성 세금 공증에 대한 법인의 경우 50,000까지.
• 거의 모든 경우, 부채 개인 또는 단체는 세금과 민간 처벌 및 관심에 대한 정부의 전체 대체를 지불해야합니다.
• 다른 배심적 결과는 부패의 어떤 기간에 따라 번식 및 감독된 방출을 포함합니다.

IRS와 D.C. 세금의 사무실과 수익은 각각 각각의 순검찰 내 세법 및 절차에 전념하는 부서를 보유하고 있습니다.

IRS Criminal Investigations (CI) : IRS-CI 에이전트는 복잡한 세금 제도에 대한 조사 및 권장하는 연방 법률 집행 임원입니다. 그들의 초점은 종종 연방 정부를 파괴하기 위해 설계된 가장 집단적인 사례에 있습니다.

• 투자 범위는 역외 소득 은폐와 같은 정교한 계획과 Shell 기업의 사용이 자산을 숨길 수 있습니다.
• 그들은 적극적으로 세금 의무에 따라 거부 할 높은 소득을 추구.
• 최근 집행은 암호화폐 거래의 부정 행위 또는 비출발과 같은 침착 지역에 집중했습니다.
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D.C. Tax and Revenue (OTR) Enforcement: OTR은 지방세법에 대한 관리 및 포용을 담당하는 지역 기관입니다. 그들의 시행 활동은 D.C.의 지방세 기초에 대한 무결성을 유지하기위한 것입니다.

• OTR은 판매 및 사용 세금 준수를 감독하며 도시의 주요 수입원입니다.
• 기업 소득 및 프랜차이즈 세금을 포함한 사업세의 관리는 D.C 내에서 운영되는 엔티티티에 대한 책임입니다.
• OTR은 도시 수준에서 비결을 덮는 현지 경제 환경에 맞게 정교한 감사 및 사기 탐지 기술을 사용합니다.