CONTENIDO
- 1. Gestión del cumplimiento normativo | Concepto e importancia
- - Riesgos penales derivados de deficiencias en la gestión del cumplimiento normativo
- 2. Gestión del cumplimiento normativo | Sistema de cumplimiento empresarial
- - Gestión de una unidad de cumplimiento
- 3. Gestión del cumplimiento normativo | Principales áreas regulatorias
- - Cumplimiento normativo en materia de comercio justo
- - Regulación anticorrupción y prohibición de solicitudes indebidas
- - Regulación sobre datos personales y seguridad de la información
- - Regulación ESG y medioambiental
- 4. Gestión del cumplimiento normativo | Implantación de un sistema de control interno
- - Investigaciones internas y gestión de crisis
- - Estrategias de gestión de riesgos empresariales
- 5. Gestión del cumplimiento normativo | Asistencia de Daeryun Sociedad de Abogados
1. Gestión del cumplimiento normativo | Concepto e importancia
La gestión del cumplimiento normativo (Compliance Management) es un sistema de gestión destinado a garantizar que las actividades empresariales se ajusten a la legislación, las normas internas, los principios éticos y la responsabilidad social.
Anteriormente, la gestión del cumplimiento se centraba simplemente en evitar infracciones legales. En la actualidad, ha evolucionado hasta convertirse en un elemento esencial de la gestión empresarial que influye en la sostenibilidad y la reputación de las empresas, la captación de inversiones y las operaciones internacionales.
Su importancia ha aumentado especialmente debido a los siguientes cambios en el entorno regulatorio.
- Refuerzo de la regulación sobre comercio justo
- Ampliación de la regulación anticorrupción
- Refuerzo de la normativa sobre protección de datos personales
- Refuerzo de la regulación financiera y de los mercados de capitales
- Expansión de la gestión ESG
Si una empresa no implanta adecuadamente un sistema de gestión del cumplimiento normativo, pueden surgir los siguientes problemas.
Riesgos penales derivados de deficiencias en la gestión del cumplimiento normativo
Si una empresa no implanta adecuadamente un sistema de gestión del cumplimiento normativo, la responsabilidad puede extenderse a la responsabilidad penal de sus directivos y empleados.
En particular, recientemente han aumentado los casos en los que se reconoce la responsabilidad penal directa del director representante y de los directivos con facultades efectivas de decisión, por lo que resulta muy importante establecer un sistema de control interno empresarial.
Tipo de infracción | Legislación aplicable | Pena prevista |
Entrega de sobornos | Ley Penal de la República de Corea | Pena de prisión con trabajos de hasta 5 años o multa penal de hasta 20 millones de wones surcoreanos |
Solicitudes indebidas y aceptación de dinero u objetos de valor | Ley de Prohibición de Solicitudes Indebidas y Aceptación de Dinero u Objetos de Valor de la República de Corea | Pena de prisión con trabajos de hasta 3 años o multa penal de hasta 30 millones de wones surcoreanos |
Colusión y prácticas comerciales desleales | Ley de Regulación de Monopolios y Comercio Justo de la República de Corea | Pena de prisión con trabajos de hasta 3 años o multa penal de hasta 200 millones de wones surcoreanos |
Filtración de datos personales | Ley de Protección de Datos Personales de la República de Corea | Pena de prisión con trabajos de hasta 5 años o multa penal de hasta 50 millones de wones surcoreanos |
Filtración de secretos comerciales | Ley de Prevención de la Competencia Desleal y Protección de Secretos Comerciales de la República de Corea | En caso de divulgación en el extranjero: pena de prisión con trabajos de hasta 15 años o multa penal de hasta 1.500 millones de wones surcoreanos En caso de divulgación dentro del país: pena de prisión con trabajos de hasta 10 años o multa penal de hasta 500 millones de wones surcoreanos |
Manipulación contable | Ley de Auditoría Externa de Sociedades Anónimas de la República de Corea | Pena de prisión con trabajos de hasta 10 años o multa penal por un importe de entre 2 y 5 veces el beneficio obtenido o la pérdida evitada mediante la infracción |
Operaciones con información privilegiada | Ley de Servicios de Inversión Financiera y Mercados de Capitales de la República de Corea | Pena de prisión con trabajos de duración determinada de al menos 1 año o multa penal de entre 4 y 6 veces el beneficio indebido |
Apropiación indebida e incumplimiento del deber de lealtad en la gestión de asuntos ajenos | Ley Penal de la República de Corea | Pena de prisión con trabajos de hasta 10 años o multa penal de hasta 30 millones de wones surcoreanos |
En particular, si se constata recientemente un fallo en el control interno de una empresa, también puede imponerse responsabilidad penal a la propia persona jurídica conforme a las disposiciones coreanas que permiten sancionar tanto al autor como a la entidad.
Por ello, la gestión del cumplimiento normativo se considera una estrategia empresarial esencial para la sostenibilidad de la empresa, y no una mera respuesta a la regulación.
2. Gestión del cumplimiento normativo | Sistema de cumplimiento empresarial
La gestión del cumplimiento normativo comprende el sistema de control interno de toda la organización. Por regla general, el sistema de cumplimiento de una empresa presenta la siguiente estructura.
Sistema de responsables de cumplimiento normativo
Uno de los elementos esenciales del sistema de gestión del cumplimiento normativo es el sistema de responsables de cumplimiento.
Este sistema exige que la empresa designe a un profesional responsable de supervisar el cumplimiento de la legislación y administrar el sistema de control interno.
El sistema de responsables de cumplimiento se basa en el artículo 542-13 de la Ley Mercantil de la República de Corea.
Funciones principales del responsable de cumplimiento
Función | Contenido |
Supervisión del cumplimiento legal | Comprobación de posibles infracciones legales por parte de la empresa |
Gestión del control interno | Aplicación de las normas internas y del sistema de cumplimiento |
Formación sobre cumplimiento | Formación de los directivos y empleados en materia de cumplimiento |
Investigación interna | Investigación de actos ilícitos y formulación de recomendaciones de mejora |
Comunicación de riesgos | Presentación de informes al consejo de administración y al director representante |
Gestión de una unidad de cumplimiento
Las grandes empresas y las entidades financieras pueden contar con una unidad de cumplimiento independiente. Sus principales funciones son las siguientes.
- Establecimiento de políticas de control interno
- Supervisión del cumplimiento normativo
- Auditoría interna
- Gestión de riesgos
- Gestión del sistema interno de denuncias
Este sistema permite a la empresa gestionar preventivamente los riesgos jurídicos.
3. Gestión del cumplimiento normativo | Principales áreas regulatorias
La gestión empresarial del cumplimiento normativo está vinculada a diversos ámbitos jurídicos. Entre las principales áreas de regulación del cumplimiento se encuentran las siguientes.
Cumplimiento normativo en materia de comercio justo
El cumplimiento de la Ley de Regulación de Monopolios y Comercio Justo de la República de Corea constituye un ámbito especialmente importante para las actividades empresariales. Entre los principales tipos de conductas reguladas se encuentran los siguientes.
- Conductas colusorias
- Prácticas comerciales desleales
- Apoyo indebido
- Infracciones de la Ley de Transacciones Justas en la Subcontratación
- Infracciones de la Ley sobre Transacciones Justas en Grandes Empresas de Distribución Minorista
Las empresas pueden establecer un sistema de control interno mediante un programa voluntario de cumplimiento en materia de comercio justo (CP).
Regulación anticorrupción y prohibición de solicitudes indebidas
La «Ley de Prohibición de Solicitudes Indebidas y Aceptación de Dinero u Objetos de Valor» de la República de Corea es una de las principales leyes destinadas a reforzar el cumplimiento anticorrupción en las empresas.
Además, las empresas internacionales deben tener en cuenta las siguientes normas anticorrupción extranjeras.
- FCPA de Estados Unidos
- UK Bribery Act
Estas leyes regulan estrictamente la entrega de sobornos, las solicitudes indebidas y los actos de corrupción cometidos por los directivos y empleados de las empresas.
Regulación sobre datos personales y seguridad de la información
El cumplimiento normativo en materia de datos personales constituye actualmente uno de los ámbitos más importantes.
La legislación relacionada incluye las siguientes leyes de la República de Corea.
- Ley de Protección de Datos Personales
- Ley de Redes de Información y Comunicaciones
- Ley de Protección y Utilización de la Información Crediticia
En caso de filtración de datos personales, pueden imponerse las siguientes medidas.
- Sanción pecuniaria administrativa (gwajinggeum)
- Sanción administrativa pecuniaria
- Indemnización por daños y perjuicios
- Sanciones penales
Regulación ESG y medioambiental
Con la expansión de la gestión ESG, la normativa medioambiental también se ha convertido en un ámbito importante de la gestión del cumplimiento normativo. Entre las principales leyes de la República de Corea se encuentran las siguientes.
- Ley de Control de Delitos Medioambientales
- Ley de Conservación del Medio Ambiente Atmosférico
- Ley de Gestión de Residuos
Las infracciones de la normativa medioambiental pueden afectar considerablemente a la reputación de la empresa y a la captación de inversiones.
4. Gestión del cumplimiento normativo | Implantación de un sistema de control interno
Una gestión eficaz del cumplimiento normativo requiere la implantación de un sistema estructurado de control interno. Entre los principales elementos de control interno se encuentran los siguientes.
Elementos del control interno para la gestión del cumplimiento normativo
Categoría | Contenido principal |
Normas internas | Código de conducta y normas éticas |
Gestión de riesgos | Análisis de riesgos jurídicos |
Auditoría interna | Supervisión del cumplimiento de las normas |
Denuncias internas | Sistema interno de denuncias |
Programa de formación | Formación de directivos y empleados en materia de cumplimiento |
Este sistema de control interno contribuye a prevenir los riesgos jurídicos de la empresa.
Investigaciones internas y gestión de crisis
Cuando se produce o se sospecha la existencia de un acto ilícito dentro de una empresa, es necesario realizar una investigación interna.
La investigación interna se desarrolla conforme al siguiente procedimiento.
- Recepción de la denuncia
- Investigación de los hechos
- Obtención de pruebas
- Análisis jurídico
- Medidas correctoras
Recientemente, se emplean técnicas de análisis forense digital para mejorar la precisión de las investigaciones mediante el análisis de correos electrónicos, servicios de mensajería y datos internos, entre otros elementos.
También es importante responder adecuadamente a las actuaciones de los siguientes organismos de la República de Corea.
- Investigaciones de la Comisión de Comercio Justo
- Inspecciones del Servicio de Supervisión Financiera
- Investigaciones de la fiscalía
Durante este proceso, la empresa necesita adoptar una respuesta diligente y estratégica.
Estrategias de gestión de riesgos empresariales
Para gestionar eficazmente el cumplimiento normativo, las empresas deben adoptar las siguientes estrategias.
Mediante este sistema, las empresas pueden gestionar simultáneamente los riesgos jurídicos y reputacionales.
5. Gestión del cumplimiento normativo | Asistencia de Daeryun Sociedad de Abogados
La gestión del cumplimiento normativo constituye un ámbito integral de gestión de riesgos vinculado al conjunto de la estructura de gestión, la estructura de las operaciones y el sistema interno de toma de decisiones de una empresa.
Daeryun Sociedad de Abogados aplica un sistema integrado de asesoramiento para implantar sistemas empresariales de cumplimiento normativo, en el que colaboran profesionales de distintos ámbitos, como el derecho de sociedades, la defensa de la competencia, el derecho financiero, el derecho penal, la protección de datos personales y el derecho laboral.
Daeryun ofrece asesoramiento sobre gestión del cumplimiento normativo adaptado a cada empresa en los siguientes ámbitos:
· Investigaciones internas y respuesta en materia de análisis forense digital
· Respuesta a investigaciones de la Comisión de Comercio Justo, el Servicio de Supervisión Financiera y otros organismos reguladores de la República de Corea
· Respuesta a investigaciones penales y prevención de controversias
Mediante la colaboración entre abogados especializados en derecho empresarial, defensa de la competencia, derecho financiero y derecho penal, así como su Centro de Análisis Forense Digital, el despacho ofrece soluciones jurídicas integrales adaptadas a cada empresa, desde la implantación de sistemas de cumplimiento normativo hasta las investigaciones internas, la respuesta ante organismos reguladores y la resolución de controversias.
Si necesita asesoramiento para implantar un sistema de cumplimiento normativo, Daeryun, el 9.º bufete de la República de Corea según las declaraciones del impuesto sobre el valor añadido presentadas ante el Servicio Nacional de Impuestos de la República de Corea en el año 25, ofrece servicios jurídicos adaptados a las circunstancias de cada empresa, incluidas reuniones fuera del despacho y por videoconferencia. Puede solicitar una 🔗reserva de consulta jurídica con un abogado de empresa.
