CONTENIDO
- 1. Prevención del blanqueo de capitales | Concepto e importancia
- - Principales tipos de riesgos jurídicos
- 2. Prevención del blanqueo de capitales | Riesgos específicos de cada sector
- - Instituciones financieras
- - Plataformas de intercambio de criptomonedas
- - Sector inmobiliario
- 3. Prevención del blanqueo de capitales | Sanciones por blanqueo de capitales
- - Requisitos para la configuración del delito de blanqueo de capitales
- - Disposiciones sobre sanciones legales
- 4. Prevención del blanqueo de capitales | Principales mecanismos
- - Sistema de identificación del cliente
- - Sistema de notificación de operaciones sospechosas
- - Sistema de notificación de operaciones en efectivo de elevada cuantía
- 5. Prevención del blanqueo de capitales | Importancia del sistema y práctica empresarial
1. Prevención del blanqueo de capitales | Concepto e importancia
En materia de prevención del blanqueo de capitales, es muy importante que las empresas establezcan adecuadamente sistemas de control interno y los revisen periódicamente.
El blanqueo de capitales consiste en disfrazar como lícitos fondos ilícitos obtenidos mediante delitos e introducirlos en el sistema de transacciones financieras.
Esta conducta oculta el origen de los productos del delito y puede desembocar en financiación del terrorismo, transferencias ilícitas al extranjero, evasión fiscal y corrupción, por lo que supone una grave amenaza para el orden económico y financiero nacional.
En la República de Corea, el blanqueo de capitales está regulado por la «Ley de Regulación y Sanción del Ocultamiento de Productos del Delito» y la «Ley sobre la Notificación y Utilización de Información de Determinadas Transacciones Financieras».
En consecuencia, las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales recaen tanto sobre las instituciones financieras como sobre las sociedades cotizadas, las entidades no financieras, los proveedores de servicios de criptoactivos, los promotores inmobiliarios y las demás empresas.
Debido a la rápida diversificación de los métodos de blanqueo de capitales en ámbitos como las finanzas digitales, los activos virtuales y la financiación del comercio, su prevención ha adquirido una importancia creciente y se ha convertido en una cuestión esencial para la gestión del riesgo jurídico.
Principales tipos de riesgos jurídicos
Los riesgos jurídicos a los que pueden enfrentarse las empresas en materia de prevención del blanqueo de capitales son los siguientes:
▶Omisión de la notificación de operaciones sospechosas
▶Incumplimiento de la obligación de notificar operaciones en efectivo de elevada cuantía
▶Imposición de sanciones legales cuando se detecta blanqueo de capitales
▶Adquisición y ocultamiento de productos del delito
▶Uso de cuentas a nombre de terceros o cuentas ficticias
▶Falta de comprobación de operaciones relacionadas con la financiación del terrorismo
▶Movimiento de fondos encubierto mediante financiación del comercio y operaciones de importación y exportación
▶Incumplimiento de las obligaciones AML relativas a criptomonedas, NFT y activos digitales
▶Deficiencias en el cumplimiento normativo interno en materia de AML
La gestión inadecuada de estos riesgos puede dar lugar a sanciones pecuniarias administrativas (gwajinggeum), suspensión de la actividad, sanciones penales y pérdida de la confianza de los inversores.
2. Prevención del blanqueo de capitales | Riesgos específicos de cada sector
El riesgo de blanqueo de capitales puede surgir en cualquier sector, pero su tipología y forma de materialización varían según la estructura empresarial y las características de las operaciones de cada actividad.
En particular, a medida que se amplían las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales, antes centradas en las instituciones financieras, resulta imprescindible establecer sistemas que reflejen las particularidades de cada sector.
A continuación se exponen los principales riesgos de blanqueo de capitales por sectores y las medidas que deben adoptar las empresas.
Instituciones financieras
▶Principales riesgos
Movimiento ilícito de fondos mediante transferencias al extranjero
Omisión deliberada de la notificación de operaciones sospechosas
Colusión interna de directivos y empleados de entidades financieras
Las instituciones financieras, como punto de acceso a las transacciones, pueden convertirse fácilmente en el primer canal utilizado para el blanqueo de capitales.
Entre los métodos más habituales se encuentran el uso indebido de los servicios de apertura de cuentas y transferencias para ocultar el flujo de fondos mediante cuentas a nombre de terceros o de sociedades, así como su transferencia ilícita al extranjero para evitar el rastreo.
También se producen con frecuencia casos en los que, mediante la connivencia interna de directivos y empleados, se omite deliberadamente la notificación de operaciones sospechosas.
▶Medidas de respuesta empresarial
Control de los límites de las transferencias al extranjero y comprobación de su finalidad
Formación sobre la notificación STR y establecimiento de normas disciplinarias para los infractores
Establecimiento de un sistema de detección de operaciones anómalas mediante auditoría interna
Plataformas de intercambio de criptomonedas
▶Principales riesgos
Imposibilidad de verificar los registros de transferencias y la titularidad
Evasión deliberada del seguimiento de operaciones por parte de las plataformas de intercambio
El anonimato de las criptomonedas basadas en cadenas de bloques y la rapidez de los movimientos de fondos entre plataformas extranjeras facilitan su uso indebido para blanquear fondos destinados al terrorismo o productos del delito.
En particular, aunque los registros de las operaciones figuran en libros mayores distribuidos, las diferencias en el grado de aplicación de las medidas KYC por cada plataforma dificultan la comprobación del origen de los fondos.
▶Medidas de respuesta empresarial
Comprobación de las direcciones de monederos de activos virtuales y de las contrapartes
Implantación de un sistema de bloqueo automático de operaciones de elevada cuantía
Sector inmobiliario
▶Principales riesgos
Uso de sociedades a nombre de terceros y sociedades instrumentales
Registro de la titularidad a nombre de terceros para eludir el impuesto sobre las ganancias derivadas de transmisiones
Las operaciones inmobiliarias permiten efectuar pagos en efectivo o con activos virtuales por importes de miles de millones de wones surcoreanos. Además, con frecuencia se oculta el origen de los fondos mediante operaciones societarias a nombre de terceros, fideicomisos o sociedades instrumentales.
El riesgo de blanqueo de capitales es especialmente elevado en la adquisición de inmuebles comerciales o situados en el extranjero, y a menudo resulta difícil identificar al titular real.
▶Medidas de respuesta empresarial
Establecimiento de normas para limitar las operaciones en efectivo
Cumplimiento de las obligaciones de notificación STR y CTR en función del importe de la operación
Establecimiento de un proceso de revisión de operaciones con SPC y sociedades ficticias
3. Prevención del blanqueo de capitales | Sanciones por blanqueo de capitales
La criminalización del blanqueo de capitales permite tipificar y sancionar como delito autónomo las conductas consistentes en ocultar, encubrir o disponer de productos del delito.
Esto significa que no se considera un mero delito accesorio, sino que el propio blanqueo de capitales constituye por sí solo una conducta susceptible de sanción penal. Se trata de un instrumento esencial para evitar lagunas en la recuperación de productos del delito y la detención de sus autores.
Requisitos para la configuración del delito de blanqueo de capitales
Para que se configure el delito de blanqueo de capitales:
① los fondos ilícitos deben proceder de un delito antecedente específico; y
② debe realizarse alguna conducta de ocultamiento del origen, encubrimiento, transmisión, conversión, adquisición, utilización o posesión de dichos activos.
Se trata de una serie de actos realizados a sabiendas de que los bienes proceden de la actividad delictiva original, y el blanqueo de capitales constituye por sí solo una conducta punible.
Disposiciones sobre sanciones legales
Infracción de la Ley de Regulación del Ocultamiento de Productos del Delito de la República de Corea → pena de prisión con trabajos de hasta 5 años o multa penal de hasta 30 millones de wones surcoreanos
Ley de Prevención del Tráfico Ilícito de Estupefacientes de la República de Corea → pena de prisión con trabajos de hasta 7 años o multa penal de hasta 30 millones de wones surcoreanos
El blanqueo de capitales puede ser objeto de sanción penal por la propia conducta de blanqueo. También pueden imponerse medidas adicionales, como el decomiso y el decomiso del valor equivalente de los productos obtenidos, la inmovilización de fondos, la cancelación de cuentas o la suspensión de la actividad.
4. Prevención del blanqueo de capitales | Principales mecanismos
El sistema de prevención del blanqueo de capitales comprende los instrumentos jurídicos e institucionales destinados a impedir y detectar de forma anticipada las conductas que ocultan o encubren productos del delito para presentarlos como operaciones financieras lícitas.
Este sistema funciona conjuntamente con el régimen de prohibición de la financiación del terrorismo. En la actualidad, las instituciones financieras y los sectores no financieros de todo el mundo han implantado ampliamente sistemas AML/CFT.
En 2001, la República de Corea promulgó la «Ley sobre la Notificación y Utilización de Información de Determinadas Transacciones Financieras» y creó la Unidad de Inteligencia Financiera de Corea, con lo que implantó formalmente su sistema AML/CFT.
Desde entonces, el sistema se ha actualizado de forma continuada para garantizar su conformidad con las normas internacionales.
En particular, se ha establecido un sistema de prevención eficaz del blanqueo de capitales basado en tres mecanismos esenciales: la diligencia debida respecto del cliente, la notificación de operaciones sospechosas y la notificación de operaciones en efectivo de elevada cuantía.
Sistema de identificación del cliente
Este sistema exige que, al iniciar una relación comercial con un cliente, la entidad financiera compruebe su identidad, la existencia de un titular real, la finalidad de la operación y el origen de los fondos, y aplique medidas de verificación y gestión adecuadas a su nivel de riesgo.
De este modo, pueden identificarse anticipadamente las operaciones financieras susceptibles de ser utilizadas para el blanqueo de capitales y someterse a un control reforzado los clientes o países de alto riesgo.
Sistema de notificación de operaciones sospechosas
Es el sistema mediante el cual una entidad financiera notifica a la Unidad de Inteligencia Financiera de Corea las operaciones que, tras analizar la información financiera correspondiente, considera que podrían estar relacionadas con el blanqueo de capitales o el ocultamiento de productos del delito.
Se caracteriza por exigir la notificación cuando se detectan indicios de blanqueo de capitales, y no por razón de un importe o patrón de operación determinado.
Sistema de notificación de operaciones en efectivo de elevada cuantía
Las entidades financieras y demás sujetos obligados deben notificar a la Unidad de Inteligencia Financiera de Corea las operaciones en efectivo por un importe diario igual o superior a 20 millones de wones surcoreanos.
Las operaciones en efectivo presentan un elevado riesgo de blanqueo de capitales por su carácter no presencial y su alto grado de anonimato. Este sistema permite supervisar y analizar en tiempo real los flujos de efectivo de gran volumen para detectar de forma temprana riesgos como el ocultamiento de productos del delito, la evasión fiscal o la creación de fondos ilícitos.
5. Prevención del blanqueo de capitales | Importancia del sistema y práctica empresarial
El sistema de prevención del blanqueo de capitales es un mecanismo esencial para la seguridad económica nacional, ya que permite mantener la confianza de la comunidad internacional y en el orden financiero, así como cortar las fuentes de financiación de las organizaciones delictivas.
La República de Corea también ha ido perfeccionando su sistema para adaptarlo a las normas internacionales en materia de AML/CFT. Es esencial que tanto el sector financiero como el no financiero establezcan sistemas de prevención del blanqueo de capitales mediante el cumplimiento riguroso de las obligaciones de diligencia debida con respecto al cliente, notificación de operaciones sospechosas y notificación de operaciones en efectivo de elevada cuantía.
Para gestionar los riesgos jurídicos relacionados con la AML, las empresas también deben supervisar permanentemente los siguientes aspectos y reforzar sus sistemas corporativos de respuesta en esta materia, a fin de prevenir riesgos futuros de sanciones pecuniarias administrativas (gwajinggeum), suspensión de la actividad y sanciones penales.
Implantación de sistemas de control interno y evaluación de riesgos
Formación en AML y sensibilización de directivos y empleados
Supervisión continua del cumplimiento de las obligaciones de notificación a la FIU
Daeryun, clasificado en el 9.º puesto entre los despachos de abogados de la República de Corea (según las declaraciones del impuesto sobre el valor añadido presentadas ante el Servicio Nacional de Impuestos en el año 25), ofrece asesoramiento adaptado a las circunstancias de cada empresa.
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