Hukuman atas Rekening Mule | Tindak pidana gangguan terhadap kegiatan usaha terhadap bank tidak terpenuhi meskipun rekening dibuka atas nama badan hukum setelah mendirikan perusahaan fiktif

A, yang diadili terkait hukuman atas rekening mule, diduga mengunjungi sebuah bank di Gwangju dan membuka rekening atas nama badan hukum dengan menggunakan badan hukum fiktif yang tidak memiliki kegiatan nyata.

A berpura-pura kepada pegawai yang menangani pembukaan rekening seolah-olah ia menjalankan badan hukum tersebut secara normal dan akan menggunakan rekening itu untuk transaksi keuangan yang sah. Ia kemudian menyerahkan surat pendaftaran usaha, surat keterangan cap terdaftar, dan dokumen lainnya untuk membuka rekening serta memperoleh buku tabungan dan kartu debit.

Namun, tindakan tersebut dilakukan setelah ia menerima tawaran imbalan sebesar 3 juta won Korea Selatan jika mendirikan badan hukum fiktif dan menyerahkan rekeningnya.

Pada akhirnya, Kejaksaan Korea Selatan mendakwa A atas tindak pidana gangguan terhadap kegiatan usaha, pelanggaran Undang-Undang Transaksi Keuangan Elektronik Korea Selatan karena meminjamkan media akses (rekening), serta penggelapan akibat penarikan dana dari rekening tersebut.

Pengadilan tingkat pertama yang memeriksa perkara terkait hukuman atas rekening mule menyatakan terdakwa bersalah atas seluruh dakwaan, termasuk tindak pidana gangguan terhadap kegiatan usaha dan pelanggaran Undang-Undang Transaksi Keuangan Elektronik Korea Selatan, serta menjatuhkan pidana penjara selama 1 tahun.

Majelis hakim tingkat pertama menyatakan, “Terdakwa mengganggu kegiatan pembukaan rekening dengan menipu pihak bank seolah-olah badan hukum yang sebenarnya tidak beroperasi merupakan badan hukum yang beroperasi secara normal,” serta, “Karena rekening tersebut berpotensi besar digunakan untuk tindak pidana, terdakwa perlu dihukum dengan tegas.”

Pengadilan banding juga mempertahankan putusan pengadilan tingkat pertama.

Mahkamah Agung Korea Selatan mengambil keputusan berbeda dalam perkara terkait hukuman atas rekening mule.

Perbuatan A tidak termasuk tindak pidana gangguan terhadap kegiatan usaha, sehingga Mahkamah Agung membatalkan putusan dan mengembalikan perkara untuk diperiksa kembali.

Alasan yang menentukan adalah bahwa pegawai bank yang bertanggung jawab tidak memeriksa secara memadai tujuan A membuka rekening tersebut.

Mahkamah Agung menyatakan, “Formulir permohonan pembukaan rekening yang diisi A dan dokumen yang diserahkannya hanyalah dokumen dasar yang diperlukan untuk membuka rekening badan hukum, bukan bahan yang dapat membuktikan bahwa badan hukum tersebut benar-benar beroperasi secara normal.”

Mahkamah Agung selanjutnya menilai, “Karena lembaga keuangan yang bertanggung jawab atas pemeriksaan tidak meminta dokumen tambahan untuk memastikan kebenaran tujuan transaksi keuangan, sulit untuk menyatakan bahwa prosedur pemeriksaan yang semestinya telah dilakukan.”

Dengan mengutip yurisprudensi sebelumnya, Mahkamah Agung menambahkan, "Meskipun pemohon pembukaan rekening memberikan keterangan palsu mengenai tujuan transaksi keuangan, tindak pidana gangguan terhadap kegiatan usaha tidak terpenuhi apabila pegawai bank tidak memverifikasinya secara menyeluruh."

Dalam perkara terkait hukuman atas rekening mule, kami telah menganalisis putusan Mahkamah Agung Korea Selatan yang menyatakan bahwa tindakan mendirikan badan hukum fiktif, membuka rekening, lalu menyerahkannya kepada orang lain tidak memenuhi tindak pidana gangguan terhadap kegiatan usaha karena pemeriksaan petugas bank tidak memadai.

Apabila seseorang dilaporkan karena membuat rekening mule atau rekening atas nama pinjaman, ia tidak hanya dapat menjadi sasaran pemeriksaan pajak, tetapi juga dapat dikenai pajak tambahan dalam jumlah besar. Oleh karena itu, jika Anda diperiksa oleh kantor pajak atau Badan Pajak Nasional Korea Selatan atas dugaan tersebut, penting untuk menunjuk pengacara dan menanggapinya secara hati-hati.

Berdasarkan pengalaman menangani berbagai perkara, para 🔗pengacara bidang keuangan di Firma Hukum Daeryun (Perseroan Terbatas) dapat menangani berbagai persoalan, mulai dari nasihat mengenai regulasi keuangan dan peninjauan risiko hingga tindak pidana keuangan.

Jika Anda menghadapi risiko hukuman terkait rekening mule dan memerlukan bantuan, silakan mengajukan 🔗konsultasi hukum kepada Firma Hukum Daeryun (Perseroan Terbatas) kapan saja.