CONTENTS
- 1. Возврат активов | понятие и основные направления работы группы по уголовным делам
- - Основные правовые инструменты и структура возврата активов
- 2. Возврат активов | особенности трансграничного возврата активов
- 3. Возврат активов | виды активов и категории споров
- - Распространенные категории споров
- 4. Возврат активов | порядок действий и стратегия реагирования
- - Первоначальное обеспечение доказательств
- - Параллельное ведение уголовного и гражданского производства
- - Подготовка запроса о международной правовой помощи
- 5. Возврат активов | вопросы, которые должна проверить компания
- - Содействие Дэрюн
1. Возврат активов | понятие и основные направления работы группы по уголовным делам
Возврат активов — это процедура розыска и замораживания имущества, выведенного или сокрытого в результате присвоения или растраты, злоупотребления доверием, мошенничества, незаконного сбора денежных средств, преступлений с виртуальными активами, разглашения коммерческой тайны, коррупционных и иных преступлений, с последующим восстановлением имущества посредством конфискации, взыскания денежного эквивалента или возврата потерпевшим.
В связи с ростом числа трансграничных экономических преступлений и случаев распределения денежных средств между зарубежными счетами, офшорными компаниями, кошельками виртуальных активов и структурами с номинальными владельцами возврат активов превратился в комплексную деятельность, сочетающую уголовное производство, международное сотрудничество, цифровую криминалистику (форензику), признание и исполнение иностранных судебных решений и взаимодействие с регулирующими органами.
В Республике Корея важную правовую основу для розыска и возврата доходов, полученных преступным путем, составляют «Закон Республики Корея о регулировании и наказании за сокрытие доходов, полученных преступным путем», «Закон Республики Корея об особых правилах конфискации и возврата имущества, полученного в результате коррупции» и «Закон Республики Корея о международной взаимной правовой помощи по уголовным делам». При возврате активов, находящихся за рубежом, также необходимо учитывать договоры о взаимной правовой помощи по уголовным делам, Конвенцию ООН против коррупции (UNCAC) и нормы о признании и исполнении иностранных судебных решений.
В уголовных делах, связанных с деятельностью компаний, возмещение ущерба зачастую становится одним из основных вопросов расследования, поэтому стратегия возврата активов имеет значение как для защиты, так и для предъявления требований.
Например, если денежные средства компании в результате присвоения или растраты со стороны ее работников или руководителей выведены на внешние счета, переведены зарубежной дочерней компании, компании специального назначения или офшорной компании либо конвертированы в виртуальные активы, эффективный возврат только посредством гражданского судопроизводства может быть затруднен.
В таком случае для повышения фактической возможности возврата необходимо согласованно использовать заявление потерпевшего о преступлении, отслеживание счетов, обыск и выемку, установление доходов, полученных преступным путем, конфискацию, взыскание денежного эквивалента, возврат имущества потерпевшим и запросы о международной правовой помощи.
Основные правовые инструменты и структура возврата активов
Возврат активов не ограничивается одной процедурой и предполагает одновременное применение нескольких правовых инструментов.
К ним, в частности, относятся конфискация и взыскание денежного эквивалента в рамках уголовного производства, возврат потерпевшим имущества, приобретенного вследствие преступления, замораживание и обеспечение сохранности активов посредством международной правовой помощи, признание и исполнение иностранных судебных и арбитражных решений в Республике Корея, а также возмещение вреда и принудительное исполнение в гражданско-правовом порядке.
Конфискация доходов, полученных преступным путем, и взыскание их денежного эквивалента
«Закон Республики Корея о регулировании и наказании за сокрытие доходов, полученных преступным путем» регулирует сокрытие, маскировку и получение доходов, связанных с определенными преступлениями, и предусматривает специальные положения о конфискации, взыскании денежного эквивалента и международном сотрудничестве.
В вопросах конфискации, взыскания денежного эквивалента и международного сотрудничества он также предусматривает применение соответствующих положений «Закона Республики Корея об особых мерах по предотвращению незаконного оборота наркотических средств», расширяя тем самым перечень уголовно-правовых инструментов для возврата преступных доходов в Республике Корея и за рубежом.
Возврат имущества потерпевшим
В отношении имущества, приобретенного вследствие коррупции или отдельных имущественных преступлений, может применяться порядок, при котором государство после конфискации имущества или взыскания его денежного эквивалента возвращает его потерпевшим.
«Закон Республики Корея об особых правилах конфискации и возврата имущества, полученного в результате коррупции» предусматривает возврат потерпевшим имущества, конфискованного или взысканного в денежном эквиваленте в связи с определенными преступлениями.
Тем самым законодательством предусмотрен правовой механизм, позволяющий связать результат уголовного разбирательства не только с наказанием, но и с фактическим возмещением ущерба.
Замораживание и обеспечение сохранности активов посредством международного сотрудничества
Поскольку ограничить распоряжение имуществом, перемещенным за рубеж, только в рамках уголовного производства в Республике Корея затруднительно, особое значение приобретает международное сотрудничество.
Заключенные Республикой Корея договоры о взаимной правовой помощи по уголовным делам предусматривают содействие в ограничении распоряжения имуществом, его замораживании и конфискации, если оно приобретено в результате преступления. Запрашиваемое государство принимает необходимые меры в пределах, допускаемых его законодательством.
Поэтому возврат активов также относится к международной уголовно-правовой деятельности, требующей формирования механизма взаимодействия с судебными и правоохранительными органами других государств.
Исполнение иностранных судебных и арбитражных решений
Во многих случаях возврат активов не может быть обеспечен только посредством уголовного производства.
Если за рубежом уже вынесено решение о возмещении вреда или арбитражное решение либо на основании решения иностранного суда требуется обратить взыскание на активы в Республике Корея, необходимо рассмотреть порядок признания и исполнения иностранного судебного решения.
Верховный суд Республики Корея допускает исполнение иностранных судебных решений при соблюдении требований взаимности, надлежащего вручения документов, соответствия публичному порядку и международной подсудности.
Этот механизм позволяет компаниям использовать полученные за рубежом судебные решения для возврата активов в Республике Корея.
2. Возврат активов | особенности трансграничного возврата активов
Трансграничный возврат активов по своей сути отличается от возврата активов внутри страны.
Если имущество находится за рубежом либо перемещалось через иностранные компании, офшорные счета, трасты, биржи виртуальных активов или транснациональные группы компаний, основными становятся вопросы о том, в каком государстве и посредством какой процедуры сначала принять обеспечительные меры, следует ли одновременно использовать уголовно-правовую помощь и гражданско-правовое исполнение, а также каким образом обеспечить содействие зарубежных регулирующих органов или финансовых организаций.
Управление ООН по наркотикам и преступности рассматривает возврат активов как отдельное направление Конвенции ООН против коррупции (UNCAC), которая формирует основу международного сотрудничества по розыску, замораживанию, конфискации и возвращению активов, приобретенных в результате коррупции.
На международном уровне возврат активов также рассматривается как самостоятельная область права, основанная на сотрудничестве государств.
На практике при трансграничном возврате активов часто встречаются следующие ситуации.
Вид | Особенности |
Сокрытие средств на зарубежных счетах | Следы переводов сохраняются, однако установить фактического владельца счета зачастую затруднительно |
Использование офшорных компаний | Сокрытие бенефициарного владельца посредством офшорной структуры |
Конвертация в виртуальные активы | Быстрое перемещение и распределенное хранение повышают сложность возврата, если первоначальное отслеживание оказалось безрезультатным |
Приобретение зарубежной недвижимости | Фактическая конвертация доходов, полученных преступным путем, в недвижимость |
Вывод средств внутри транснациональной компании | Взаимосвязь бухгалтерского учета и договорных отношений головной компании, местных юридических лиц и филиалов |
Наличие иностранного судебного решения | Для фактического возврата требуется признание и исполнение решения в Республике Корея |
В подобных делах необходимо сочетать цифровую криминалистику (форензику) в Республике Корея и за рубежом, бухгалтерский анализ, отслеживание движения денежных средств, международное сотрудничество, взаимодействие с иностранными адвокатами и разработку стратегии исполнения.
Если потерпевшей является компания, целесообразна двухуровневая стратегия: в рамках уголовного производства обеспечивается возможность изъятия и конфискации, а параллельно подготавливается механизм гражданско-правового исполнения.
Наша фирма оказывает комплексное юридическое сопровождение по вопросам возврата активов во взаимодействии с зарубежными юридическими фирмами, включая американскую фирму SJKP, а также с Центром цифровой криминалистики.
3. Возврат активов | виды активов и категории споров
Предметом возврата могут быть не только денежные средства. К основным видам возвращаемых активов относятся следующие.
Наличные денежные средства, вклады, акции и облигации
Это наиболее типичные объекты возврата.
Однако если средства последовательно перемещались между несколькими финансовыми счетами, проходили через счета третьих лиц или легализовались посредством корпоративных счетов, необходимо доказать их фактическую принадлежность.
Виртуальные активы и электронные кошельки
В последнее время такие активы часто становятся предметом споров.
Из-за быстрых переводов, распределенного хранения, использования зарубежных бирж и сервисов смешивания возврат виртуальных активов может значительно осложниться, если их не удалось отследить на начальном этапе.
Поэтому требуется проведение процедур цифровой криминалистики (форензики), включая получение данных бирж, установление адресов кошельков и анализ блокчейна.
Недвижимость, доли участия в юридических лицах и активы номинальных компаний
Доходы от присвоения или растраты, злоупотребления доверием и мошенничества часто конвертируются в недвижимость либо в доли участия в юридических лицах, оформленные на третьих лиц.
В таком случае требуется более сложный анализ структуры собственности, чем при обращении взыскания на банковские вклады; одновременно могут возникать вопросы номинального владения и доверительной регистрации на чужое имя.
Экономическая выгода от разглашения коммерческой тайны или утечки технологий
При возврате активов предметом возврата или расчета ущерба может становиться не только сама незаконно полученная технология, но и выручка, прибыль или результаты привлечения инвестиций, полученные конкурентом с использованием этой технологии.
Следовательно, возврат активов в некоторых случаях охватывает не только материальные активы, но и всю экономическую стоимость, созданную в результате противоправных действий.
Распространенные категории споров
Категория спора | Основные вопросы |
Возврат ущерба от присвоения, растраты или злоупотребления доверием | Маршрут вывода денежных средств, ущерб юридического лица, принадлежность имущества соучастникам и третьим лицам |
Возврат ущерба от мошенничества или незаконного сбора денежных средств | Маршрут движения инвестированных средств, распределение между потерпевшими, возврат потерпевшим имущества, приобретенного вследствие преступления |
Разглашение коммерческой тайны | Вынос технических материалов, их передача внешним лицам, установление выгоды, полученной вследствие нарушения |
Возврат имущества, сокрытого за рубежом | Раскрытие структур с иностранными счетами, офшорными компаниями и трастами |
Возврат виртуальных активов | Содействие бирж, отслеживание кошельков, возможность замораживания |
Исполнение после вынесения судебного или арбитражного решения | Признание иностранного судебного решения и принудительное исполнение в Республике Корея |
4. Возврат активов | порядок действий и стратегия реагирования
Результат возврата активов в значительной степени зависит от мер, принятых непосредственно после возникновения дела.
Основной порядок действий по возврату активов
- Установление обстоятельств дела и объема ущерба
- Анализ движения денежных средств и структуры сделок
- Установление соответствующих счетов, юридических лиц, объектов недвижимости и кошельков виртуальных активов
- Подача заявления потерпевшего о преступлении и разработка порядка взаимодействия со следственными органами
- Оценка возможности обыска, выемки, применения обеспечительных мер, конфискации и взыскания денежного эквивалента
- Разработка стратегии возврата имущества потерпевшему либо параллельного гражданско-правового исполнения
- При наличии зарубежных активов — начало процедуры международной правовой помощи или исполнения в соответствующем государстве
Первоначальное обеспечение доказательств
Электронные письма, бухгалтерские документы, записи систем электронного согласования и ERP, сообщения в мессенджерах, выписки по счетам, договоры, сведения о валютных переводах и журналы серверов служат исходной основой для возврата активов.
При несвоевременном обеспечении доказательств темпы их сбора могут не соответствовать скорости перемещения активов. Зарубежные денежные переводы и переводы виртуальных активов способны за короткий срок существенно снизить вероятность возврата.
Параллельное ведение уголовного и гражданского производства
Использование полномочий следственных органов по проведению принудительных следственных действий посредством подачи заявления потерпевшего о преступлении имеет большое значение, однако ожидание результатов только уголовного производства может создавать риски.
На практике одновременно с уголовным производством часто применяются гражданско-правовые инструменты, включая предварительный арест имущества, иск о возмещении вреда, признание и исполнение иностранного судебного решения.
Поскольку международная правовая помощь по уголовным делам в отношении зарубежных активов может потребовать значительного времени, следует также рассмотреть возможность оперативного применения гражданско-правовых обеспечительных мер в доступной юрисдикции.
Подготовка запроса о международной правовой помощи
Для возврата активов, находящихся за рубежом, необходимо определить государство, объем запроса и документы, на которых он будет основан.
Поскольку договоры о взаимной правовой помощи по уголовным делам предусматривают не только обыск, выемку и проверку, но и содействие в ограничении распоряжения доходами, полученными преступным путем, и их конфискации, необходим стратегически подготовленный запрос, охватывающий установление возвращаемых активов → обоснование их связи с преступлением → урегулирование вопросов прав третьих лиц → разработку порядка возврата.
5. Возврат активов | вопросы, которые должна проверить компания
При рассмотрении дела о возврате активов компании следует прежде всего проверить следующие обстоятельства.
Проверяемый вопрос | Содержание проверки |
Характер ущерба | Правовая квалификация: присвоение или растрата, злоупотребление доверием, мошенничество, утечка технологий или иное нарушение |
Вид активов | Денежные средства, недвижимость, доли участия, виртуальные активы или зарубежные счета |
Скорость перемещения | Наличие вероятности дальнейшего вывода активов |
Сохранность доказательств | Возможность получения электронных записей, электронных писем и бухгалтерских документов |
Способ возврата | Какой механизм эффективен: конфискация или взыскание денежного эквивалента в уголовном порядке, возврат имущества потерпевшему либо гражданско-правовое исполнение |
Зарубежные элементы | Наличие связи с иностранными счетами, иностранными юридическими лицами, иностранными судебными решениями или зарубежными регулирующими органами |
Вопросы, связанные с третьими лицами | Принадлежность активов супругу, членам семьи, аффилированным компаниям, номинальному владельцу или иным третьим лицам |
Репутационные риски | Необходимость раскрытия информации публичной компанией, уведомления контрагентов и взаимодействия с инвесторами |
Наиболее распространенная причина, по которой компании не удается возвратить активы, состоит в том, что меры начинают принимать лишь спустя значительное время после причинения ущерба.
Чем больше сумма по делу о возврате активов, тем сложнее может быть структура их сокрытия. С течением времени закрываются счета, ликвидируются юридические лица, активы конвертируются и переводятся за рубеж.
Поэтому внутреннее расследование и разработка стратегии возврата должны начинаться одновременно.
Содействие Дэрюн
Дэрюн — юридическая фирма, занимающая 9-е место в Республике Корея согласно декларациям по НДС за 25 год, поданным в Национальную налоговую службу Республики Корея, — объединяет специалистов по уголовному и международному уголовному праву, финансам, налогообложению, добросовестной конкуренции и цифровой криминалистике (форензике) и через рабочую группу по возврату активов и корпоративным уголовным делам предоставляет комплексное юридическое сопровождение по делам о возврате активов в Республике Корея и за рубежом.
· Содействие проведению внутренних расследований и цифровой криминалистики
· Содействие по вопросам конфискации, взыскания денежного эквивалента и возврата имущества потерпевшему
· Содействие в трансграничном возврате активов и международном сотрудничестве
· Взаимодействие при исполнении иностранных судебных решений и арбитражных решений
· Комплексное управление репутационными и регуляторными рисками компании
В делах о трансграничных корпоративных преступлениях, преступлениях с использованием виртуальных активов и сокрытии имущества за рубежом требуется способность одновременно вести уголовное производство, обеспечивать международное сотрудничество и разрабатывать стратегию исполнения.
Для получения комплексного юридического сопровождения всего процесса возврата активов, включая их отслеживание и обеспечение сохранности, конфискацию, взыскание денежного эквивалента, возврат имущества потерпевшему, международное сотрудничество и исполнение иностранных судебных решений, можно 🔗записаться на юридическую консультацию к адвокату по уголовным делам.
