Финансовые преступления

Финансовые преступления не ограничиваются причинением вреда отдельным лицам, а представляют серьезную угрозу доверию к финансовому рынку и его стабильности в целом.

В случае компаний финансовые преступления, совершенные руководителями или работниками, могут серьезно отразиться на деловой репутации, стоимости акций и непрерывности деятельности. Недостатки внутреннего контроля также могут повлечь меры финансового надзора и уголовное наказание.

При причастности к финансовому преступлению отсутствие профессиональной системы правового реагирования, охватывающей первоначальные действия при расследовании, внутреннюю проверку и управление рисками применения мер ответственности, может привести к значительным убыткам.

Отмывание денежных средств — это процесс придания средствам, полученным незаконным путем, видимости законных активов.

За отмывание денежных средств в нарушение «Закона Республики Корея о регулировании и наказании за сокрытие доходов, полученных преступным путем» предусмотрены следующие меры наказания.

Финансовое мошенничество — это незаконное получение выгоды путем обмана лица или введения его в заблуждение при совершении финансовых операций.

Финансовое мошенничество совершается в различных формах и различными способами, включая телекоммуникационное финансовое мошенничество и инвестиционное мошенничество; число фактических случаев причинения ущерба продолжает расти.

Совершение финансового мошенничества может повлечь уголовное наказание, а потерпевший также может предъявить иск о возмещении вреда.

Инсайдерская торговля означает получение неправомерной выгоды руководителями, работниками, крупными акционерами компании и другими так называемыми инсайдерами с использованием нераскрытой информации.

Лицо, совершившее инсайдерскую торговлю, подлежит лишению свободы на определенный срок не менее 1 года либо штрафу в размере от 4-кратной до 6-кратной суммы выгоды, полученной в результате нарушения, или предотвращенных убытков (пункт 1 части 1 статьи 443 «Закона Республики Корея о рынке капитала и финансовых инвестиционных услугах»).

Если сумма выгоды, полученной в результате инсайдерской торговли, или предотвращенных убытков составляет не менее 500 миллионов южнокорейских вон, применяется усиленное наказание.

Расследование финансовых преступлений обычно начинается с проверки органа финансового надзора или выявления необычной операции Корейской службой финансовой разведки (FIU).

На основании сведений об аномальных денежных потоках, крупных операциях с наличными и сообщениях о подозрительных операциях Корейская служба финансовой разведки (FIU) уведомляет финансовую организацию или следственный орган. После этого начинается детальное отслеживание соответствующих счетов и анализ операций по ним.

В ходе этой работы выявляются различные способы совершения преступления, включая передачу банковских счетов для использования другими лицами, злоупотребление корпоративными счетами и операции с кошельками виртуальных активов. Следственные органы стремятся оперативно установить источник и назначение денежных потоков.

После конкретизации подозрений следственные органы на основании судебного ордера проводят обыск и выемку, отслеживают операции по счетам и осуществляют криминалистический анализ.

Поскольку ключевое значение при расследовании финансовых преступлений имеют цифровые следы и анализ денежных потоков, проверка может охватывать серверы, электронную почту и переписку в мессенджерах подозреваемого или компании.

Если следственные органы придут к выводу о наличии риска побега или уничтожения доказательств, в отношении подозреваемого могут применяться принудительные меры, включая запрет на выезд из страны, истребование данных о соединениях и обращение за ордером на заключение под стражу.

Комиссия по назначению наказаний Республики Корея предусматривает следующие критерии назначения наказания за финансовые преступления.

▶ Смягчающие обстоятельства

▶ Отягчающие обстоятельства

В случае причинения ущерба финансовым преступлением прежде всего следует сообщить о нем и подать заявление потерпевшего о преступлении.

Помимо подачи заявления в полицию или прокуратуру, в зависимости от характера дела можно обратиться с жалобой или сообщением о причиненном ущербе в Службу финансового надзора Республики Корея, Корейскую службу финансовой разведки (FIU) и другие компетентные органы.

Наряду с требованием об уголовном наказании подозреваемого фактические денежные потери можно взыскать посредством предъявления гражданского иска о возмещении вреда.

Если денежные средства скрыты с использованием виртуальных активов, счетов на чужое имя или иных способов, существенное значение для возмещения ущерба имеют оперативные правовые меры, включая заявление о предварительном аресте имущества.

※ Существенное значение имеет сбор доказательств. Записи телефонных разговоров, текстовые сообщения и переписка в мессенджерах, сведения о переводах и выписки по операциям служат основными материалами для доказывания юридической ответственности.

Если лицо допрашивается в качестве подозреваемого в совершении финансового преступления, выбранное направление первоначального реагирования может повлиять на исход дела.

До явки по вызову следственного органа желательно подробно выяснить содержание подозрений, объем проверки и относящиеся к делу доказательства, а также заранее проконсультироваться с профильным адвокатом.

В делах со сложной структурой денежных потоков или договорных отношений простого объяснения может оказаться недостаточно для снятия подозрений. Основное значение имеют логическая последовательность объяснений и их правовая обоснованность.

Необязательные показания могут быть использованы против самого лица, поэтому направление позиции при даче показаний необходимо определять с учетом стратегии защиты.

※ Опасно исходить из ошибочного представления о том, что «признание подозрений обязательно приведет к смягчению наказания». Решение о даче показаний следует принимать после получения правовой консультации.

Для заблаговременного предотвращения рисков нецелевого использования денежных средств, утечки информации, представления ложной отчетности и других нарушений внутри организации компаниям необходимо системно выстраивать внутренний контроль.

Особое внимание следует уделять процедурам осуществления и утверждения платежей, ограничению доступа к информации о клиентах и двойной проверке бухгалтерских операций.

Система внутреннего контроля не должна ограничиваться документальным оформлением. Она должна состоять из процедур, применимых в практической деятельности, и предусматривать постоянное устранение и исправление уязвимостей посредством регулярной оценки рисков и внутреннего аудита.

Значительная часть финансовых преступлений внутри компаний совершается вследствие умышленных действий или неосторожности работников и иных инсайдеров.

Для их предотвращения необходимо обеспечить работу независимого комплаенс-контролера и создать систему постоянного мониторинга комплаенс-рисков в каждом подразделении.

Система внутренних сообщений также является важным средством раннего выявления противоправных или недобросовестных действий внутри компании и реагирования на них.

Необходимо обеспечить анонимность и защиту заявителей, а также внедрить порядок объективного рассмотрения поступивших сообщений юридическим подразделением, службой внутреннего аудита или иными компетентными подразделениями.

Для предупреждения финансовых преступлений и соблюдения законодательства компании должны разрабатывать и применять системные комплаенс-правила.

Такие правила должны охватывать противодействие отмыванию денежных средств (AML), защиту персональных данных и процедуры внутреннего контроля. Для их усвоения и практического применения необходимо регулярно проводить обучение и проверки.