CONTENTS
- 1. Финансовые преступления | Определение
- - Влияние финансовых преступлений на общество и компании
- 2. Финансовые преступления | Виды
- - Отмывание денежных средств
- - Финансовое мошенничество
- - Инсайдерская торговля
- 3. Финансовые преступления | Расследование
- - Начало расследования, проверка и отслеживание счетов
- - Обыск и выемка, запрет на выезд из страны и другие меры
- - Критерии назначения наказания за финансовые преступления
- 4. Финансовые преступления | Стратегия реагирования
- - Если вы стали потерпевшим от финансового преступления
- - Если вы являетесь подозреваемым в совершении финансового преступления
- 5. Финансовые преступления | Меры профилактики и усиления внутреннего контроля
- - Создание корпоративной системы внутреннего контроля
- - Работа комплаенс-контролера и системы внутренних сообщений
- - Корпоративные комплаенс-правила
- 6. Финансовые преступления | Стратегическое реагирование
1. Финансовые преступления | Определение
Финансовыми преступлениями признаются противоправные действия на финансовом рынке, совершаемые с использованием финансовой системы и причиняющие вред другим лицам либо направленные на незаконное приобретение имущества.
К типичным финансовым преступлениям относятся отмывание денежных средств, инсайдерская торговля, финансовое мошенничество и незаконное кредитование.
Такие преступления могут угрожать экономической стабильности государства и доверию к финансовому рынку, поэтому за них предусмотрены строгие меры наказания.
В связи с этим важны надлежащее правовое реагирование и профилактика.
Влияние финансовых преступлений на общество и компании
Финансовые преступления не ограничиваются причинением вреда отдельным лицам, а представляют серьезную угрозу доверию к финансовому рынку и его стабильности в целом.
В случае компаний финансовые преступления, совершенные руководителями или работниками, могут серьезно отразиться на деловой репутации, стоимости акций и непрерывности деятельности. Недостатки внутреннего контроля также могут повлечь меры финансового надзора и уголовное наказание.
При причастности к финансовому преступлению отсутствие профессиональной системы правового реагирования, охватывающей первоначальные действия при расследовании, внутреннюю проверку и управление рисками применения мер ответственности, может привести к значительным убыткам.
2. Финансовые преступления | Виды
Финансовые преступления совершаются в различных формах и различными способами, а предусмотренные законом меры наказания зависят от вида преступления.
Ниже приведены основные виды финансовых преступлений и их особенности.
Отмывание денежных средств
Отмывание денежных средств — это процесс придания средствам, полученным незаконным путем, видимости законных активов.
Действия, состоящие в сокрытии имущества либо создании ложного представления о приобретении или распоряжении имуществом, полученным преступным путем, а также аналогичные действия, совершаемые в целях уклонения от уплаты налогов
Поскольку при отмывании денежным средствам, полученным в результате предикатных преступлений, придается видимость законных активов, законодательство Республики Корея предусматривает его как самостоятельное преступление и устанавливает строгое наказание.
Это преступление, в результате которого возникают доходы, составляющие предмет последующего отмывания денежных средств
За отмывание денежных средств в нарушение «Закона Республики Корея о регулировании и наказании за сокрытие доходов, полученных преступным путем» предусмотрены следующие меры наказания.
Деяние | Мера наказания |
Создание ложного представления о приобретении доходов от преступления или распоряжении ими | Лишение свободы на срок до 5 лет либо штраф в размере до 30 миллионов южнокорейских вон |
Создание ложного представления об источнике доходов от преступления | |
Сокрытие доходов от преступления в целях содействия совершению определенного преступления или создания видимости законного приобретения имущества | |
Приготовление к совершению указанных выше преступлений или сговор с целью их совершения | Лишение свободы на срок до 2 лет либо штраф в размере до 10 миллионов южнокорейских вон |
Финансовое мошенничество
Финансовое мошенничество — это незаконное получение выгоды путем обмана лица или введения его в заблуждение при совершении финансовых операций.
Финансовое мошенничество совершается в различных формах и различными способами, включая телекоммуникационное финансовое мошенничество и инвестиционное мошенничество; число фактических случаев причинения ущерба продолжает расти.
Совершение финансового мошенничества может повлечь уголовное наказание, а потерпевший также может предъявить иск о возмещении вреда.
Инсайдерская торговля
Инсайдерская торговля означает получение неправомерной выгоды руководителями, работниками, крупными акционерами компании и другими так называемыми инсайдерами с использованием нераскрытой информации.
Лицо, совершившее инсайдерскую торговлю, подлежит лишению свободы на определенный срок не менее 1 года либо штрафу в размере от 4-кратной до 6-кратной суммы выгоды, полученной в результате нарушения, или предотвращенных убытков (пункт 1 части 1 статьи 443 «Закона Республики Корея о рынке капитала и финансовых инвестиционных услугах»).
Если сумма выгоды, полученной в результате инсайдерской торговли, или предотвращенных убытков составляет не менее 500 миллионов южнокорейских вон, применяется усиленное наказание.
Сумма | Мера наказания |
Выгода или предотвращенные убытки в размере не менее 5 миллиардов южнокорейских вон | Пожизненное лишение свободы или лишение свободы на срок не менее 5 лет |
Выгода или предотвращенные убытки в размере от 500 миллионов до менее чем 5 миллиардов южнокорейских вон | Лишение свободы на определенный срок не менее 3 лет |
Подробнее
Хотите узнать о видах финансового мошенничества, способах предупреждения и порядке подачи заявления?
Поправки к закону о возврате средств при электронном телекоммуникационном финансовом мошенничестве: способы возмещения, которые нужно знать
Хотите узнать о круге применения и примерах нарушений Закона о рынке капитала?
3. Финансовые преступления | Расследование
В отличие от обычных уголовных дел расследование финансовых преступлений отличается высокой сложностью, поскольку предполагает отслеживание комплексных денежных потоков и анализ цифровых доказательств.
Расследование начинается на основе анализа информации финансовыми надзорными органами. Далее проводятся принудительные следственные действия: обыск и выемка, отслеживание операций по счетам и цифровая криминалистика (форензика).
Начало расследования, проверка и отслеживание счетов
Расследование финансовых преступлений обычно начинается с проверки органа финансового надзора или выявления необычной операции Корейской службой финансовой разведки (FIU).
На основании сведений об аномальных денежных потоках, крупных операциях с наличными и сообщениях о подозрительных операциях Корейская служба финансовой разведки (FIU) уведомляет финансовую организацию или следственный орган. После этого начинается детальное отслеживание соответствующих счетов и анализ операций по ним.
В ходе этой работы выявляются различные способы совершения преступления, включая передачу банковских счетов для использования другими лицами, злоупотребление корпоративными счетами и операции с кошельками виртуальных активов. Следственные органы стремятся оперативно установить источник и назначение денежных потоков.
Обыск и выемка, запрет на выезд из страны и другие меры
После конкретизации подозрений следственные органы на основании судебного ордера проводят обыск и выемку, отслеживают операции по счетам и осуществляют криминалистический анализ.
Поскольку ключевое значение при расследовании финансовых преступлений имеют цифровые следы и анализ денежных потоков, проверка может охватывать серверы, электронную почту и переписку в мессенджерах подозреваемого или компании.
Если следственные органы придут к выводу о наличии риска побега или уничтожения доказательств, в отношении подозреваемого могут применяться принудительные меры, включая запрет на выезд из страны, истребование данных о соединениях и обращение за ордером на заключение под стражу.
Критерии назначения наказания за финансовые преступления
Комиссия по назначению наказаний Республики Корея предусматривает следующие критерии назначения наказания за финансовые преступления.
▶ Смягчающие обстоятельства
• Отсутствие судимости
• Деяние ограничилось требованием или обещанием
• Явка с повинной или сообщение о внутренних нарушениях
• Незначительная степень участия или небольшая сумма фактически полученной выгоды
▶ Отягчающие обстоятельства
• Активный характер действий
• Подстрекательство подчиненного
• Тесная связь деяния со служебной деятельностью
• Особо предосудительный способ совершения преступления
• Рецидив разнородных преступлений или прежняя судимость за аналогичное преступление, не образующая рецидива
4. Финансовые преступления | Стратегия реагирования
При совершении финансового преступления положения потерпевшего и подозреваемого существенно различаются, однако для обеих сторон важны первоначальные действия.
Для потерпевшего основными задачами являются оперативное возмещение ущерба и правовая защита, а подозреваемому для уменьшения неблагоприятных последствий необходимы профессионально выстроенная позиция при даче показаний и обеспечение доказательств.
Если вы стали потерпевшим от финансового преступления
В случае причинения ущерба финансовым преступлением прежде всего следует сообщить о нем и подать заявление потерпевшего о преступлении.
Помимо подачи заявления в полицию или прокуратуру, в зависимости от характера дела можно обратиться с жалобой или сообщением о причиненном ущербе в Службу финансового надзора Республики Корея, Корейскую службу финансовой разведки (FIU) и другие компетентные органы.
Наряду с требованием об уголовном наказании подозреваемого фактические денежные потери можно взыскать посредством предъявления гражданского иска о возмещении вреда.
Если денежные средства скрыты с использованием виртуальных активов, счетов на чужое имя или иных способов, существенное значение для возмещения ущерба имеют оперативные правовые меры, включая заявление о предварительном аресте имущества.
※ Существенное значение имеет сбор доказательств. Записи телефонных разговоров, текстовые сообщения и переписка в мессенджерах, сведения о переводах и выписки по операциям служат основными материалами для доказывания юридической ответственности.
Если вы являетесь подозреваемым в совершении финансового преступления
Если лицо допрашивается в качестве подозреваемого в совершении финансового преступления, выбранное направление первоначального реагирования может повлиять на исход дела.
До явки по вызову следственного органа желательно подробно выяснить содержание подозрений, объем проверки и относящиеся к делу доказательства, а также заранее проконсультироваться с профильным адвокатом.
В делах со сложной структурой денежных потоков или договорных отношений простого объяснения может оказаться недостаточно для снятия подозрений. Основное значение имеют логическая последовательность объяснений и их правовая обоснованность.
Необязательные показания могут быть использованы против самого лица, поэтому направление позиции при даче показаний необходимо определять с учетом стратегии защиты.
※ Опасно исходить из ошибочного представления о том, что «признание подозрений обязательно приведет к смягчению наказания». Решение о даче показаний следует принимать после получения правовой консультации.
5. Финансовые преступления | Меры профилактики и усиления внутреннего контроля
Предупреждение финансовых преступлений значительно эффективнее последующего реагирования, при этом основное значение имеет создание системной структуры управления на уровне компании.
Недостаточно ограничиться разработкой внутренних правил: необходима структура, позволяющая заблаговременно выявлять и предотвращать риски посредством реально действующих механизмов внутреннего контроля и комплаенс-системы.
Создание корпоративной системы внутреннего контроля
Для заблаговременного предотвращения рисков нецелевого использования денежных средств, утечки информации, представления ложной отчетности и других нарушений внутри организации компаниям необходимо системно выстраивать внутренний контроль.
Особое внимание следует уделять процедурам осуществления и утверждения платежей, ограничению доступа к информации о клиентах и двойной проверке бухгалтерских операций.
Система внутреннего контроля не должна ограничиваться документальным оформлением. Она должна состоять из процедур, применимых в практической деятельности, и предусматривать постоянное устранение и исправление уязвимостей посредством регулярной оценки рисков и внутреннего аудита.
Работа комплаенс-контролера и системы внутренних сообщений
Значительная часть финансовых преступлений внутри компаний совершается вследствие умышленных действий или неосторожности работников и иных инсайдеров.
Для их предотвращения необходимо обеспечить работу независимого комплаенс-контролера и создать систему постоянного мониторинга комплаенс-рисков в каждом подразделении.
Система внутренних сообщений также является важным средством раннего выявления противоправных или недобросовестных действий внутри компании и реагирования на них.
Необходимо обеспечить анонимность и защиту заявителей, а также внедрить порядок объективного рассмотрения поступивших сообщений юридическим подразделением, службой внутреннего аудита или иными компетентными подразделениями.
Корпоративные комплаенс-правила
Для предупреждения финансовых преступлений и соблюдения законодательства компании должны разрабатывать и применять системные комплаенс-правила.
Такие правила должны охватывать противодействие отмыванию денежных средств (AML), защиту персональных данных и процедуры внутреннего контроля. Для их усвоения и практического применения необходимо регулярно проводить обучение и проверки.
6. Финансовые преступления | Стратегическое реагирование
Финансовые преступления по своей природе представляют собой серьезный риск: они могут повлечь не только нарушение установленных требований, но и снижение доверия к компании, ущерб ее публичному имиджу и юридическую ответственность руководства.
В частности, отмывание денежных средств, инсайдерская торговля, присвоение или растрата и злоупотребление доверием относятся к вопросам, находящимся под пристальным контролем органов финансового надзора; выбранная на начальном этапе стратегия реагирования может повлиять даже на дальнейшее существование компании.
Однако на практике компании сложно самостоятельно прогнозировать все юридические риски и управлять ими, поэтому содействие адвоката, специализирующегося в финансовой сфере, можно считать необходимым.
Дэрюн, занимающая 9-е место среди юридических фирм Республики Корея (по данным деклараций по налогу на добавленную стоимость, представленных Национальной налоговой службе Республики Корея за 25 год), предоставляет практико-ориентированные консультации по вопросам реагирования на финансовые преступления, создания комплаенс-систем, анализа финансового регулирования и взаимодействия с финансовыми органами, а также на постоянной основе содействует формированию устойчивой основы для ведения деятельности.
При поиске эффективных мер реагирования в кризисной ситуации, вызванной финансовым преступлением, 🔗адвокат, специализирующийся на финансовых вопросах, может оказать содействие и предоставить стратегическую консультацию для определения безопасного и эффективного порядка действий.
Связанные новости
