CONTENTS
- 1. Ответственность за использование подставного банковского счета: каковы обстоятельства дела?
- - Ответственность за использование подставного банковского счета: какие нормы закона применяются?
- 2. Ответственность за использование подставного банковского счета: позиция нижестоящих судов
- 3. Ответственность за использование подставного банковского счета: позиция Верховного суда Республики Корея
- 4. Ответственность за использование подставного банковского счета: стратегия Дэрюн
1. Ответственность за использование подставного банковского счета: каковы обстоятельства дела?
Лицо A было предано суду по делу, связанному с использованием подставного банковского счета: ему вменялось открытие в одном из банков Кванджу счета на имя фактически не осуществлявшего деятельность фиктивного юридического лица.
Лицо A создало у сотрудника, отвечавшего за открытие счетов, ложное впечатление, что оно надлежащим образом управляет соответствующим юридическим лицом и намерено использовать счет для обычных финансовых операций. Представив свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности, свидетельство о зарегистрированной печати и другие документы, оно открыло счет и получило банковскую книжку и дебетовую карту.
Однако эти действия были совершены после получения предложения выплатить 3 миллиона южнокорейских вон за создание фиктивного юридического лица и передачу счета другому лицу.
В результате прокуратура предъявила лицу A обвинение в воспрепятствовании хозяйственной (профессиональной) деятельности, нарушении Закона Республики Корея об электронных финансовых операциях в связи с предоставлением в пользование средства доступа (банковского счета), а также в присвоении денежных средств путем их снятия со счета.
Ответственность за использование подставного банковского счета: какие нормы закона применяются?
🔗Подставной банковский счет — это счет, открытый на имя другого лица, владельцем которого и фактическим пользователем являются разные лица.
После введения в Республике Корея в 1993 году системы проведения финансовых операций под настоящим именем использование счетов, оформленных на других лиц, стало незаконным. Первоначально к ответственности можно было привлечь только работников и руководителей финансовых учреждений, открывавших такие счета, однако после вступления в силу в 2007 году Закона Республики Корея об электронных финансовых операциях ответственность стала распространяться и на пользователей счетов.
Поскольку открыть счет на имя компании стало проще, чем на имя физического лица, участились случаи открытия незаконных счетов на имя фиктивных компаний. Также выявляется множество случаев, когда гражданам выплачивают небольшое вознаграждение, после чего создают фиктивные компании и получают подставные банковские счета.
Соответствующие положения об ответственности предусмотрены Законом Республики Корея об электронных финансовых операциях.
▣ Статья 49 Закона Республики Корея об электронных финансовых операциях
① Получение или предоставление в пользование электронного средства, а также его хранение, передача или распространение при получении, требовании либо обещании вознаграждения
② Получение или предоставление в пользование, хранение, передача либо распространение средства доступа* с целью его использования в преступлении или при осознании того, что оно будет использовано в преступлении
Наказание в виде лишения свободы с привлечением к труду на срок до 7 лет либо штрафа (уголовного наказания) в размере до 50 миллионов южнокорейских вон.
* Средство доступа: любое из средств или сведений, перечисленных в соответствующих положениях и используемых при электронных финансовых операциях для направления распоряжений о совершении операции либо подтверждения подлинности и точности сведений о пользователе и содержании операции. К ним относятся дебетовые карты, банковские книжки, одноразовые пароли (OTP), аккредитованные цифровые сертификаты и другие средства.
2. Ответственность за использование подставного банковского счета: позиция нижестоящих судов
Суд первой инстанции, рассмотревший дело об ответственности за использование подставного банковского счета, признал подсудимого виновным по всем пунктам обвинения, включая воспрепятствование хозяйственной (профессиональной) деятельности и нарушение Закона Республики Корея об электронных финансовых операциях, и назначил наказание в виде лишения свободы с привлечением к труду сроком на 1 год.
Суд первой инстанции указал: «Выдав фактически не осуществлявшее деятельность юридическое лицо за нормально функционирующую компанию, подсудимый воспрепятствовал работе по открытию счета. Поскольку существует высокая вероятность использования этого счета в преступных целях, необходимо назначить строгое наказание».
Суд апелляционной инстанции оставил приговор суда первой инстанции без изменения.
3. Ответственность за использование подставного банковского счета: позиция Верховного суда Республики Корея
Иной была позиция Верховного суда Республики Корея, рассмотревшего дело об ответственности за использование подставного банковского счета.
Действия лица A не образуют состава воспрепятствования хозяйственной (профессиональной) деятельности, поэтому суд отменил приговор и направил дело на новое рассмотрение.
Решающим обстоятельством стало то, что сотрудник банка, отвечавший за соответствующие операции, не проверил в достаточной мере цель открытия счета лицом A и иные обстоятельства.
Верховный суд указал: «Заявление об открытии счета, заполненное лицом A, и представленные им документы являются лишь основными документами, необходимыми для открытия счета юридического лица, и не подтверждают, что это юридическое лицо фактически осуществляет обычную деятельность».
Суд также установил: «Поскольку финансовое учреждение, проводившее проверку, не запросило дополнительные материалы для подтверждения подлинности заявленной цели финансовых операций, нет достаточных оснований считать, что была проведена надлежащая процедура проверки».
Сославшись на ранее сформированную судебную практику, Верховный суд добавил: «Даже если заявитель указал ложную цель открытия счета для проведения финансовых операций, состав воспрепятствования хозяйственной (профессиональной) деятельности отсутствует, если сотрудник банка не провел тщательную проверку представленных сведений».
4. Ответственность за использование подставного банковского счета: стратегия Дэрюн
В настоящем материале рассмотрено постановление Верховного суда Республики Корея по делу об открытии счета на имя фиктивного юридического лица и его передаче другому лицу. Суд пришел к выводу, что состав воспрепятствования хозяйственной (профессиональной) деятельности отсутствует ввиду ненадлежащей проверки со стороны сотрудника банка.
При поступлении сообщения об открытии подставного банковского счета или счета на имя другого лица соответствующее лицо может стать объектом налоговой проверки, а также столкнуться со значительными дополнительными налоговыми начислениями. Поэтому при проведении проверки налоговой инспекцией или Национальной налоговой службой Республики Корея по таким подозрениям целесообразно воспользоваться помощью адвоката и тщательно подготовить правовую позицию.
В Дэрюн 🔗юристы по финансовому праву, имеющие опыт ведения многочисленных дел, оказывают правовую помощь по вопросам финансового регулирования, анализа рисков и дел, связанных с финансовыми преступлениями.
Если вам требуется помощь в связи с риском привлечения к ответственности за использование подставного банковского счета, вы можете в любое время обратиться в Дэрюн за 🔗юридической консультацией.
