MỤC LỤC
- 1. Chính phủ tăng cường kiểm tra gian lận trong việc nhận trợ cấp, rà soát toàn diện hệ thống quản lý
- - Các định hướng chính của chính sách
- - Bối cảnh Chính phủ tăng cường quản lý trợ cấp
- 2. Nguyên nhân chính dẫn đến gian lận trong việc nhận trợ cấp
- - Gia tăng gánh nặng quản lý khi các chương trình trợ cấp được mở rộng
- - Nộp hồ sơ giả mạo và sử dụng trái quy định kinh phí chương trình
- 3. Các luật chính áp dụng đối với hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp
- - Chế tài hành chính
- - Xử phạt hình sự
- 4. Chính sách tăng cường quản lý trợ cấp do Chính phủ triển khai
- - Mở rộng đối tượng kiểm tra trợ cấp
- - Vận hành cơ chế tố giác nội bộ
- - Tăng cường hệ thống quản lý
- 5. Doanh nghiệp cần rà soát hệ thống quản lý khi hoạt động kiểm tra trợ cấp được tăng cường
- - Các nội dung doanh nghiệp cần rà soát
- - Daeryun, hỗ trợ ứng phó với cuộc điều tra về trợ cấp
1. Chính phủ tăng cường kiểm tra gian lận trong việc nhận trợ cấp, rà soát toàn diện hệ thống quản lý
Gần đây, Chính phủ đang tăng cường hệ thống quản lý nhằm phòng ngừa hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp và nâng cao tính minh bạch trong quá trình thực hiện ngân sách.
Trợ cấp là nguồn tài chính công do Nhà nước hoặc chính quyền địa phương hỗ trợ cho doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân nhằm đạt được mục tiêu chính sách. Việc sử dụng trái quy định không chỉ có thể gây thất thoát ngân sách nhà nước mà còn làm phương hại đến trật tự cạnh tranh công bằng.
Trong những năm gần đây, quy mô hỗ trợ trợ cấp đã gia tăng trong nhiều lĩnh vực như chương trình hỗ trợ khởi nghiệp, chương trình nghiên cứu và phát triển (R&D) và chương trình hỗ trợ công nghiệp địa phương, kéo theo nhu cầu quản lý ngày càng lớn.
Theo đó, Chính phủ đang mở rộng việc kiểm tra toàn bộ quá trình thực hiện trợ cấp.
Các định hướng chính của chính sách tăng cường quản lý trợ cấp gồm:
Các định hướng chính của chính sách
Định hướng tăng cường quản lý | Nội dung |
Mở rộng kiểm tra | Tăng cường kiểm tra các chương trình trợ cấp của cơ quan trung ương và chính quyền địa phương |
Cải thiện hệ thống quản lý | Mở rộng quản lý điện tử đối với thông tin thực hiện chương trình trợ cấp |
Khuyến khích tố giác nội bộ | Vận hành cơ chế tố giác hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp |
Tăng cường chế tài | Thu hồi trợ cấp và áp dụng khoản tiền phạt bổ sung |
Các chính sách này mang tính chất cải thiện thể chế nhằm bảo đảm tính minh bạch của ngân sách nhà nước.
Bối cảnh Chính phủ tăng cường quản lý trợ cấp
Bối cảnh Chính phủ triển khai chính sách tăng cường quản lý trợ cấp là các trường hợp gian lận trong việc nhận trợ cấp liên tục xảy ra cùng với sự gia tăng quy mô của các chương trình trợ cấp.
Gần đây, Chính phủ đã mở rộng các chương trình trợ cấp nhằm đạt được nhiều mục tiêu chính sách như hỗ trợ khởi nghiệp, nghiên cứu và phát triển cũng như doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Quy mô chương trình trợ cấp càng lớn thì tầm quan trọng của công tác quản lý càng gia tăng. Do trợ cấp được hình thành từ nguồn tài chính công nên quá trình thực hiện phải bảo đảm tính minh bạch và trách nhiệm giải trình.
Tuy nhiên, sau khi có báo cáo về một số chương trình quản lý kinh phí chưa đầy đủ hoặc vi phạm quy định, nhu cầu tăng cường quản lý đã được đặt ra.
Đặc biệt, ngày càng có nhiều lo ngại rằng hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp không chỉ gây thất thoát ngân sách nhà nước mà còn có thể làm phương hại đến chính mục tiêu của chính sách.
Vì những lý do này, Chính phủ đang triển khai chính sách theo hướng hoàn thiện hệ thống quản lý và mở rộng kiểm tra toàn bộ quá trình thực hiện trợ cấp.
2. Nguyên nhân chính dẫn đến gian lận trong việc nhận trợ cấp
Hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp có thể phát sinh dưới nhiều hình thức.
Một số trường hợp xuất phát từ hành vi lừa đảo có chủ ý, nhưng cũng có những trường hợp xảy ra do quản lý chương trình không đầy đủ.
Gia tăng gánh nặng quản lý khi các chương trình trợ cấp được mở rộng
Gần đây, Chính phủ đang mở rộng nhiều chương trình hỗ trợ nhằm thúc đẩy khởi nghiệp và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngành công nghiệp.
Các lĩnh vực hỗ trợ tiêu biểu gồm:
• Chương trình hỗ trợ nghiên cứu và phát triển (R&D)
• Chương trình phát triển công nghiệp địa phương
• Hỗ trợ hoạt động vì lợi ích công cộng của các tổ chức tư nhân
Việc mở rộng các chương trình trợ cấp làm gia tăng quy mô hỗ trợ và số lượng chương trình, do đó tầm quan trọng của hệ thống quản lý cũng ngày càng lớn.
Nộp hồ sơ giả mạo và sử dụng trái quy định kinh phí chương trình
Các hình thức gian lận phổ biến trong việc nhận trợ cấp gồm:
Hình thức | Mô tả |
Nộp kế hoạch kinh doanh giả mạo | Đăng ký chương trình nhưng không thực sự có ý định thực hiện |
Kê khai chi phí nhân công không đúng sự thật | Đăng ký người không thực tế làm việc làm nhân sự tham gia chương trình |
Sử dụng kinh phí sai mục đích | Chi tiêu không liên quan đến mục đích đã được phê duyệt của chương trình |
Đăng ký hỗ trợ trùng lặp | Nhận tiền hỗ trợ từ nhiều cơ quan cho cùng một chương trình |
Những hành vi này có thể bị xác định là vi phạm quy định quản lý trợ cấp và có khả năng làm phát sinh cả chế tài hành chính lẫn trách nhiệm hình sự.
3. Các luật chính áp dụng đối với hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp
Hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp có thể bị áp dụng chế tài hành chính hoặc xử phạt hình sự theo nhiều luật khác nhau.
Trong đó, Luật của Hàn Quốc về quản lý trợ cấp là căn cứ pháp lý cơ bản.
Luật của Hàn Quốc về quản lý trợ cấp quy định những vấn đề cơ bản liên quan đến việc cấp, thực hiện và quản lý trợ cấp.
Điều 30 Luật của Hàn Quốc về quản lý trợ cấp (Hủy quyết định cấp trợ cấp do vi phạm pháp luật và các trường hợp khác)
① Người đứng đầu cơ quan trung ương có thể hủy toàn bộ hoặc một phần quyết định cấp trợ cấp nếu đơn vị thực hiện chương trình trợ cấp thuộc một trong các trường hợp sau.
1. Sử dụng trợ cấp vào mục đích khác
2. Vi phạm pháp luật, nội dung quyết định cấp trợ cấp hoặc quyết định của người đứng đầu cơ quan trung ương theo quy định pháp luật
3. Được cấp trợ cấp bằng cách nộp đơn gian dối hoặc bằng phương thức bất chính khác
② Người đứng đầu cơ quan trung ương có thể hủy toàn bộ hoặc một phần quyết định cấp trợ cấp liên quan đến khoản trợ cấp gián tiếp đối với đơn vị thực hiện chương trình trợ cấp nếu đơn vị thực hiện chương trình trợ cấp gián tiếp thuộc một trong các trường hợp sau.
1. Sử dụng khoản trợ cấp gián tiếp vào mục đích khác
2. Vi phạm pháp luật
3. Được cấp khoản trợ cấp gián tiếp bằng cách nộp đơn gian dối hoặc bằng phương thức bất chính khác
Chế tài hành chính
Nếu hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp được xác nhận, các chế tài hành chính sau đây có thể được áp dụng.
• Áp dụng khoản tiền phạt bổ sung
• Hạn chế tham gia chương trình trợ cấp trong một thời hạn nhất định
• Hủy tư cách đơn vị thực hiện chương trình
Chế tài hành chính có thể được áp dụng riêng biệt với xử phạt hình sự.
Xử phạt hình sự
Loại hành vi vi phạm | Mức hình phạt |
Nộp đơn gian dối hoặc nhận trợ cấp trái quy định | Hình phạt tù kèm lao động bắt buộc theo pháp luật Hàn Quốc đến 10 năm hoặc phạt tiền hình sự đến 100 triệu won Hàn Quốc |
Chi trả trái quy định (người phê duyệt nội bộ) | |
Thao túng thông tin quản lý trợ cấp (giả mạo, sửa đổi hoặc hủy hoại) | |
Sử dụng trợ cấp sai mục đích | Hình phạt tù kèm lao động bắt buộc theo pháp luật Hàn Quốc đến 5 năm hoặc phạt tiền hình sự đến 50 triệu won Hàn Quốc |
Cung cấp hoặc tiết lộ thông tin quản lý trợ cấp, vượt quá thẩm quyền và các hành vi khác | |
Tự ý định đoạt tài sản quan trọng | |
Thay đổi, đình chỉ hoặc chấm dứt chương trình trợ cấp khi chưa được phê duyệt | Hình phạt tù kèm lao động bắt buộc theo pháp luật Hàn Quốc đến 2 năm hoặc phạt tiền hình sự đến 20 triệu won Hàn Quốc |
Vi phạm nghĩa vụ lưu giữ tài liệu | Hình phạt tù kèm lao động bắt buộc theo pháp luật Hàn Quốc đến 1 năm hoặc phạt tiền hình sự đến 10 triệu won Hàn Quốc |
Do phần lớn chương trình trợ cấp do pháp nhân hoặc tổ chức thực hiện, trách nhiệm đối với hành vi vi phạm không chỉ dừng lại ở cá nhân.
Điều 43 Luật của Hàn Quốc về quản lý trợ cấp quy định chế độ xử phạt đồng thời, theo đó nếu nhân viên hoặc người đại diện thực hiện hành vi trái pháp luật thì không chỉ người thực hiện hành vi mà pháp nhân hoặc chủ doanh nghiệp liên quan cũng có thể đồng thời bị phạt tiền hình sự.
Tuy nhiên, pháp nhân có thể được miễn trách nhiệm nếu đã thực hiện đầy đủ sự thận trọng và giám sát cần thiết để ngăn ngừa hành vi vi phạm.
4. Chính sách tăng cường quản lý trợ cấp do Chính phủ triển khai
Chính phủ đang từng bước tăng cường hệ thống quản lý nhằm phòng ngừa hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp.
Định hướng chính sách có thể được phân thành hai nội dung chính là mở rộng kiểm tra và cải thiện hệ thống quản lý.
Mở rộng đối tượng kiểm tra trợ cấp
Chính phủ đang mở rộng kiểm tra đối với các chương trình trợ cấp do cơ quan trung ương và chính quyền địa phương vận hành.
Các chương trình trợ cấp đạt quy mô nhất định có thể thuộc diện kiểm tra định kỳ hoặc kiểm tra tại chỗ.
Quá trình kiểm tra sẽ xem xét các nội dung sau.
• Chứng từ kế toán
• Chi tiết thanh toán chi phí nhân công
• Kết quả thực hiện chương trình
Trường hợp sử dụng trợ cấp không phù hợp với mục đích của chương trình có thể thuộc đối tượng áp dụng chế tài hành chính.
Vận hành cơ chế tố giác nội bộ
Chính phủ đang vận hành cơ chế tiếp nhận tố giác hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp và có thể trao tiền thưởng nếu nội dung tố giác được xác nhận là đúng sự thật.
Cơ chế này giúp phát hiện sớm hành vi gian lận thông qua tố giác của người có liên quan trong nội bộ.
Tăng cường hệ thống quản lý
Phương thức quản lý thông qua hệ thống điện tử cũng đang được mở rộng nhằm bảo đảm tính minh bạch trong quản lý chương trình trợ cấp.
Mục đích chính là quản lý điện tử đối với chi tiết thực hiện kinh phí và tiến độ chương trình để giảm khả năng sử dụng trái quy định.
5. Doanh nghiệp cần rà soát hệ thống quản lý khi hoạt động kiểm tra trợ cấp được tăng cường
Chính phủ đang liên tục hoàn thiện thể chế nhằm bảo đảm tính minh bạch trong quản lý trợ cấp.
Do hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp liên quan trực tiếp đến ngân sách nhà nước, công tác quản lý và kiểm tra có khả năng tiếp tục được tăng cường.
Theo đó, các doanh nghiệp tham gia chương trình trợ cấp cần xây dựng hệ thống quản lý như sau.
Các nội dung doanh nghiệp cần rà soát
• Quản lý có hệ thống các chứng từ kế toán
• Làm rõ tiêu chuẩn thanh toán chi phí nhân công
• Thực hiện kiểm tra nội bộ định kỳ
Việc kiểm tra đầy đủ các quy định pháp luật và hướng dẫn liên quan, đồng thời xây dựng hệ thống quản lý, có thể là yếu tố quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro pháp lý có thể phát sinh sau này.
Daeryun, hỗ trợ ứng phó với cuộc điều tra về trợ cấp
Khi hoạt động kiểm tra hành vi gian lận trong việc nhận trợ cấp được tăng cường, doanh nghiệp cần rà soát trước các rủi ro pháp lý có thể phát sinh trong quá trình thực hiện chương trình.
Do chương trình trợ cấp có thể đồng thời chịu sự điều chỉnh của quy định hành chính và pháp luật hình sự, việc ứng phó có hệ thống là cần thiết.
▶ Tư vấn kiểm tra nội bộ và tuân thủ trong quá trình thực hiện trợ cấp
▶ Xây dựng phương án ứng phó với hoạt động kiểm tra và thanh tra của cơ quan chính phủ
▶ Tư vấn ứng phó hành chính liên quan đến thu hồi trợ cấp và khoản tiền phạt bổ sung
▶ Ứng phó với điều tra hình sự liên quan đến nghi vấn gian lận trong việc nhận trợ cấp
▶ Tư vấn về hệ thống quản lý kế toán và chứng từ nội bộ của doanh nghiệp
Do vấn đề vi phạm quy định có thể phát sinh trong quá trình thực hiện chương trình trợ cấp, việc tiến hành rà soát pháp lý trước có thể mang lại sự hỗ trợ cần thiết.
Nếu cần ứng phó với cuộc điều tra hoặc tranh chấp liên quan đến trợ cấp, có thể xem xét phương án ứng phó cụ thể thông qua 🔗đặt lịch tư vấn pháp lý với luật sư doanh nghiệp.
