Kiểm tra hải quan phát hiện vi phạm trị giá 2 nghìn tỷ 702 tỷ won Hàn Quốc: vì sao trọng tâm là “vi phạm pháp luật”, không phải trốn thuế

Tổng giá trị vi phạm bị phát hiện được ghi nhận là 2.702 tỷ won Hàn Quốc.

Trong đó, trốn thuế chiếm 444,2 tỷ won Hàn Quốc, chỉ là một phần trong tổng số; các hành vi vi phạm pháp luật có giá trị 2.257,8 tỷ won Hàn Quốc, chiếm khoảng 83% tổng giá trị.

Mặc dù giá trị trốn thuế bị phát hiện tăng, tỷ trọng của loại vi phạm này trong cơ cấu chung vẫn thấp, trong khi các hành vi vi phạm pháp luật chiếm ưu thế rõ rệt. Điều này cho thấy trọng tâm kiểm tra hải quan đã chuyển từ truy thu thuế sang phát hiện và xử lý hành vi vi phạm quy định.

Việc các hành vi vi phạm pháp luật chiếm phần lớn tổng giá trị bị phát hiện có nghĩa là Cơ quan Hải quan Hàn Quốc không còn chỉ xem xét phần thuế nộp thiếu mà còn kiểm tra toàn bộ nghĩa vụ pháp lý liên quan đến hoạt động nhập khẩu.

Sự thay đổi này dẫn đến việc mở rộng đối tượng kiểm tra.

Phạm vi kiểm tra đã được mở rộng để xác minh cả việc cơ cấu giao dịch có được pháp luật cho phép hay không và các quy định liên quan có được tuân thủ hay không.

Theo đó, tính chất của kiểm tra hải quan đang chuyển từ kiểm tra thuế sang thực thi quy định và xu hướng này có nhiều khả năng sẽ tiếp tục trong định hướng kiểm tra sau này.

Năm 2025, giá trị vi phạm Luật Giao dịch ngoại hối của Hàn Quốc bị phát hiện là 1.713 tỷ won Hàn Quốc.

So với mức 160,5 tỷ won Hàn Quốc của năm trước, con số này đã tăng hơn khoảng 10 lần chỉ trong thời gian ngắn.

Nếu trước đây việc kiểm tra hải quan chủ yếu tập trung vào giá nhập khẩu hoặc tính chính xác của nội dung khai báo thì hiện nay, cơ quan chức năng còn trực tiếp kiểm tra cả dòng tiền phát sinh trong quá trình giao dịch.

Đây là điểm thể hiện rõ nhất rằng kiểm tra hải quan đã được tái định hướng từ việc tập trung vào hàng hóa sang toàn bộ cơ cấu giao dịch, đặc biệt là dòng tiền.

Năm 2025, giá trị vi phạm yêu cầu nhập khẩu được ghi nhận là 364,3 tỷ won Hàn Quốc.

So với mức 58,1 tỷ won Hàn Quốc vào năm 2023 và 67 tỷ won Hàn Quốc vào năm 2024, con số này đã tăng mạnh trở lại.

Hạng mục này liên quan trực tiếp đến việc sản phẩm có được phép lưu thông tại Hàn Quốc hay không.

Ví dụ điển hình là sản phẩm chưa có chứng nhận an toàn như chứng nhận KC.

Đáng chú ý, cuộc kiểm tra lần này không chỉ bao gồm các sản phẩm gắn liền với đời sống như thiết bị điện mà còn mở rộng đến sản phẩm công nghiệp như thiết bị xây dựng, cho thấy phạm vi áp dụng quy định đang được mở rộng.

Năm 2025, giá trị hàng hóa bị phát hiện vi phạm quy định ghi nhãn xuất xứ là 180,5 tỷ won Hàn Quốc.

So với mức 407,7 tỷ won Hàn Quốc vào năm 2023, con số này đã giảm nhưng vẫn là một trong những loại vi phạm chủ yếu.

Vấn đề này có ý nghĩa ở chỗ liên quan trực tiếp đến gánh nặng thuế quan.

Ví dụ điển hình là trường hợp hàng hóa thực tế được sản xuất tại một quốc gia nhất định nhưng lại được ghi nhãn như sản phẩm của quốc gia được hưởng ưu đãi thuế quan.

Trong thực tiễn, các phương thức được sử dụng gồm thay đổi tuyến nhập khẩu bằng cách trung chuyển qua nước thứ 3 hoặc khai báo một quốc gia khác với nước sản xuất là xuất xứ của hàng hóa.

Những phương thức này thường được thực hiện nhằm hưởng mức thuế suất thấp theo hiệp định thương mại tự do và do đó làm sai lệch điều kiện cạnh tranh với các doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế.

Vì vậy, hành vi vi phạm quy định ghi nhãn xuất xứ được xem là vấn đề gây xáo trộn trật tự thương mại và tiếp tục là một trong những đối tượng kiểm tra trọng điểm trong hoạt động kiểm tra hải quan.

Trong bối cảnh tình hình trong và ngoài nước còn nhiều bất ổn và giá cả duy trì ở mức cao, Cơ quan Hải quan Hàn Quốc xác định ổn định đời sống người dân là nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu nhằm giảm thiểu gánh nặng đối với nền kinh tế quốc dân.

Theo đó, tổng quy mô kiểm tra được duy trì ở mức tương đương các năm trước nhưng nguồn lực kiểm tra sẽ được tập trung có chọn lọc.

Trong số các hành vi trốn thuế dựa trên hoạt động thương mại, cơ quan này ưu tiên xử lý những lĩnh vực có ảnh hưởng đến giá cả.

Cụ thể, 「Tổ công tác đặc biệt kiểm tra giá cả dân sinh của Cơ quan Hải quan Hàn Quốc」 sẽ tập trung kiểm tra hành vi thao túng giá, trốn thuế và các hành vi trái pháp luật khác đối với thực phẩm thiết yếu như thịt cùng hàng nhập khẩu có liên quan trực tiếp đến chi phí sinh hoạt.

Cơ quan Hải quan Hàn Quốc có kế hoạch tăng cường hơn nữa việc kiểm tra các hành vi trái pháp luật ảnh hưởng đến tính mạng và sự an toàn của người dân.

Trong năm ngoái, thông qua “Trung tâm Ứng phó tội phạm xuyên quốc gia”, cơ quan này đã kiểm tra việc nhập khẩu và phân phối hàng tiêu dùng cùng sản phẩm công nghiệp chưa có chứng nhận an toàn, qua đó phát hiện các vi phạm trị giá 139,1 tỷ won Hàn Quốc.

Xu hướng này sẽ tiếp tục trong năm nay, với trọng tâm kiểm tra là hành vi nhập khẩu và phân phối khi chưa xác minh độ an toàn của hàng tiêu dùng, máy móc, thiết bị công nghiệp và các sản phẩm khác được sử dụng trực tiếp trong đời sống và tại cơ sở công nghiệp.

Hoạt động ứng phó với các hành vi không công bằng lợi dụng giao dịch thương mại cũng được tăng cường.

Từ năm 2026, Cơ quan Hải quan Hàn Quốc có kế hoạch áp dụng “cơ chế rà soát hành vi bán phá giá định kỳ” để thường xuyên kiểm tra hành vi doanh nghiệp nước ngoài xâm nhập thị trường Hàn Quốc bằng cách bán phá giá hoặc lẩn tránh biện pháp chống bán phá giá.

Cơ quan này cũng tập trung duy trì trật tự thị trường công bằng bằng cách tăng cường giám sát các hành vi làm sai lệch lựa chọn của người tiêu dùng, như ghi sai xuất xứ để giả mạo hàng Hàn Quốc hoặc thay đổi xuất xứ thông qua nhập khẩu vòng.

Cơ quan Hải quan Hàn Quốc đã thành lập các đơn vị chuyên trách và hoàn tất việc bố trí nhân lực tại các cơ quan hải quan khu vực chính ở Seoul, Busan, Incheon và những nơi khác; đặc biệt, cơ quan này đã thành lập thêm 2 đội điều tra đặc biệt tại Cơ quan Hải quan khu vực Seoul để ứng phó với các hành vi không công bằng có tính chất ác ý và tinh vi.

Các đội điều tra đặc biệt này chuyên phụ trách những vụ việc nghiêm trọng và có cơ chế cho phép chuyển ngay sang thủ tục điều tra cưỡng chế khi cần thiết.

Bên cạnh việc tăng cường kiểm tra, Cơ quan Hải quan Hàn Quốc cũng đồng thời thực hiện chính sách giảm gánh nặng cho doanh nghiệp.

Đối với doanh nghiệp tuân thủ tốt, cơ quan này thúc đẩy áp dụng 「cơ chế kiểm tra hải quan đơn giản hóa」, theo đó rút ngắn thời gian kiểm tra tại chỗ và nhanh chóng kết thúc kiểm tra để doanh nghiệp có thể tập trung vào hoạt động kinh doanh.

Đối với các doanh nghiệp gặp khó khăn do tình hình gần đây tại Trung Đông và các nguyên nhân khác, biện pháp hoãn kiểm tra hải quan cũng đang được áp dụng. Đồng thời, thời hạn thông báo trước khi kiểm tra được kéo dài từ 15 ngày lên 20 ngày nhằm tăng cường tính minh bạch về thủ tục.

Đặc điểm của kiểm tra hải quan là những rủi ro này có thể đồng thời xuất hiện trong cùng một giao dịch.

Ví dụ, trong quá trình khai giá thấp, cơ cấu giao dịch ngoại hối cũng có thể phát sinh vấn đề; vi phạm xuất xứ cũng thường liên quan đến ưu đãi thuế quan.

Khi một vi phạm có thể đồng thời mở rộng thành rủi ro về thuế, hình sự và kinh doanh, mức độ rủi ro mà doanh nghiệp phải chịu cũng tăng lên đáng kể.

Vì vậy, kiểm tra hải quan hiện nay cần được hiểu là hoạt động rà soát toàn bộ cơ cấu giao dịch chứ không chỉ dừng ở việc xác định một hành vi vi phạm cụ thể.