外汇交易检查应对程序

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1. 1选定检查对象⁠·批准检查计划
2. 2通知检查计划⁠·寄送自主检查表
3. 3申请推迟检查
4. 4现场检查⁠·书面检查
5. 5资料⁠·物品的保管和返还
6. 6检查终结⁠·报告结果
7. 7行政处分预定通知⁠·听证（警告、交易停止或限制）
8. 8行政罚款处罚预定通知⁠·提交意见
9. 9对行政罚款提出异议⁠·行政罚款审判

• 基本步骤
• 附加措施 / 选择
• 驳回 / 异议
• 程序终结

所需时间

从检查通知到检查结束，现场检查和书面检查合计在120日以内；之后的处分和行政罚款程序因案而异

费用

外汇交易法对检查没有收费规定；律师和关税师费用另计；行政罚款审判和行政诉讼费用另计

程序进行指南

请从头按顺序阅读。红色文字为法律规定的期限。

1. 1

   外汇交易检查权限属于财政经济部长官；进出口交易及相关劳务、资本交易的当事人由关税厅负责，与进出口无关的劳务、资本交易当事人等由金融监督院负责，外国金融机构等由韩国银行负责（外汇交易法§20，施行令§35(4)）。各机关规定不同，所以请先确认检查机关。对由金融监督院检查的外汇交易当事人的行政处分，根据《对外汇交易当事人的制裁规定》（金融委员会），准用《金融机构检查及制裁规定》的制裁程序（同一规定§8(1)），行政罚款的意见陈述期间为15日（§5(1)）。

2. 2

   海关在检查开始15日前以书面形式通知检查计划，并寄送自主检查表（关税厅训令§10）。如有灾害、患病、长期出差、账簿被扣押等事由，请在检查开始日前申请延期，海关关长在7日以内作出决定（§11）。因有销毁证据之虞而在检查当日收到通知的，不能申请延期。

   当前步骤
3. 3

   全部检查期间为现场和书面合计120日以内，现场检查为以工作日计20日以内（训令§14、§15）。可以获得律师或关税师的协助（§3）。如果明显违反申报义务，经关税厅长事先批准，检查可能转为犯罪调查（§23），因此在回答问题之前，请一并研究交易凭证。

4. 4

   如果同意保管资料或物品，会保管到结果报告日，并在报告结果之日起14日以内返还（训令§19）。要求返还的，只要不严重妨碍检查目的，可以立即取回。海关在检查结束之日起1个月以内向关税厅长报告结果（§22）；没有违规的，在登记检查终结之日起10日以内以公函通知结果（§24(2)）。

5. 5

   违规金额在标准以下的给予警告（违反§15至§17为10,000美元，违反§18为50,000美元，施行令§33(1)）；5年以内违规2次以上的，可以对每一违规行为处以1年以内的交易停止、限制或撤销许可，处分前须经听证（法§19）。听证在15日前通知（训令§34(3)）。对处分可以在90日以内提起行政审判或行政诉讼。

6. 6

   处以行政罚款前，会给予20日的意见提交期间（训令§38(2)）。收到处罚告知后，可以在60日以内以书面形式提出异议；提出异议后，处罚决定失去效力，转入法院的行政罚款审判（训令§42，秩序违反行为规制法§20）。

常见问题

在该程序中马上会遇到的实务问题。

Q如何知道是哪个机关在检查？

请确认寄送检查通知书的机关。与进出口交易相关的劳务和资本交易由关税厅负责检查。与进出口无关的劳务和资本交易由金融监督院负责，外国金融机构等由韩国银行负责。适用的规定和期间因机关而异。所以本指南应理解为以关税厅检查为准。也有金融监督院和关税厅联合检查的情况。

Q可以推迟检查日期吗？

可以。可以在检查开始之日前申请延期，海关关长在收到请求之日起7日内作出决定并书面通知。但因有销毁证据之虞而在检查开始当日才收到通知的，不能申请延期。请一并提交支持延期事由的材料。

Q检查需要多长时间？

现场检查和书面检查合计的全部检查期间在120日以内。其中，到公司现场确认的现场检查以工作日计在20日以内，可以在20日以内延长。延长2次以上须经关税厅长批准，所以如果无故拖延，可以询问延长的依据。

Q如果有漏报的交易，会马上受到刑事处罚吗？

违规金额在标准以下的，可能以警告了结。标准为：与支付、收款相关的违规为10,000美元，资本交易申报违规为50,000美元。但如果明显发现违规，经关税厅长事先批准，可能转为犯罪调查。支付、收款方式申报违规金额超过50亿韩元，或资本交易申报违规金额超过20亿韩元的，属于刑事处罚对象。可处1年以下有期徒刑或1亿韩元以下罚金。所以准确整理并说明违规金额和经过很重要。

Q被处以行政罚款时，如何提出争议？

罚款处以前，在自通知日起20日的意见提交期间内，提交违规经过和减轻事由。收到处罚告知后，可以在收到之日起60日内以书面形式提出异议。提出异议后，处罚决定失去效力，海关关长在14日内通知法院，案件转入行政罚款审判。