CONTENTS
- 1. Противодействие отмыванию денег | Понятие и значение
- - Основные виды юридических рисков
- 2. Противодействие отмыванию денег | Отраслевая специфика рисков
- - Финансовые учреждения
- - Криптовалютная биржа
- - Сфера недвижимости
- 3. Противодействие отмыванию денег | Ответственность за преступления, связанные с отмыванием денег
- - Условия наступления состава преступления по отмыванию денег
- - Нормы о юридической ответственности
- 4. Противодействие отмыванию денег | Основные правовые механизмы
- - Система идентификации клиентов
- - Система сообщений о подозрительных операциях
- - Система отчетности о крупных операциях с наличными
- 5. Противодействие отмыванию денег | Значение института и корпоративная практика
1. Противодействие отмыванию денег | Понятие и значение
Что касается борьбы с отмыванием денег, для компаний очень важно создать соответствующую систему внутреннего контроля и регулярно проверять ее.
Отмывание денегСокрытие незаконных средств, полученных преступным путем, под законные средства и включение их в систему финансовых транзакций.означает.
Это действие, которое серьезно угрожает национальному экономическому и финансовому порядку, поскольку оно скрывает источник преступных доходов и может привести к финансированию терроризма, оттоку денег за границу, уклонению от уплаты налогов и коррупции через отмывание денег в будущем.
В Республике Корея отмывание денег регулируется «Законом о регулировании и наказании за сокрытие преступных доходов и т. д.» и «Законом о сообщении и использовании конкретной информации о финансовых операциях (Специальный закон о финансовых операциях)».
Соответственно, все компании, включая финансовые учреждения, компании, акции которых котируются на бирже, нефинансовые компании, операторы криптовалюты и застройщики, несут ответственность за предотвращение отмывания денег.
В последнее время, когда методы отмывания денег быстро распространились на области цифровых финансов, виртуальных активов и торгового финансирования, важность предотвращения отмывания денег возросла и стала ключевой задачей в управлении юридическими рисками.
Основные виды юридических рисков
Правовые риски, с которыми могут столкнуться компании в сфере борьбы с отмыванием денег, заключаются в следующем:
▶Несообщение о подозрительных транзакциях
▶Несообщение об операциях с крупными суммами наличных
▶Правовые санкции, налагаемые в случае обнаружения отмывания денег
▶Получение и сокрытие преступных доходов
▶Счета на заимствованные имена и фейковые счета Использование
▶Не подтверждено наличие транзакции по финансированию терроризма
▶Перемещение замаскированных средств в операциях торгового финансирования/импорта/экспорта
▶Несоблюдение требований по борьбе с отмыванием денег в отношении криптовалют/NFT/цифровых активов
▶Недостаточное внутреннее соблюдение требований по борьбе с отмыванием денег
Неспособность должным образом управлять этим риском может привести к штрафам, приостановке бизнеса, уголовному наказанию и потере доверия инвесторов.
2. Противодействие отмыванию денег | Отраслевая специфика рисков
Риск отмывания денег может возникнуть в любой отрасли, но тип и метод риска отмывания денег различаются в зависимости от структуры бизнеса и характеристик транзакций в каждой отрасли.
В частности, по мере расширения обязательств по ПОД, которые ранее регулировались для финансовых учреждений, становится необходимой система борьбы с отмыванием денег, отражающая особенности каждой отрасли.
Ниже приведены типы рисков отмывания денег по основным отраслям и к чему компаниям следует подготовиться.
Финансовые учреждения
▶Основные риски
Незаконное перемещение средств посредством денежных переводов за границу
Намеренное несообщение о подозрительных транзакциях
Внутренний сговор между руководителями и сотрудниками финансовых компаний
В качестве контактного пункта для транзакций финансовые учреждения могут легко стать основной базой для отмывания денег.
В частности, типичным примером является злоупотребление функциями открытия счетов и денежных переводов с целью сокрытия потока средств через счета на заемное имя или счета на имя компании или во избежание отслеживания средств путем отправки незаконных средств за границу.
Кроме того, нередки случаи, когда сотрудники намеренно умалчивают или не сообщают о подозрительных операциях из-за внутреннего сговора.
▶План реагирования компании
Управление лимитами денежных переводов за границу и целями проверки
Внедрение обучения отчетности STR и дисциплинарных правил для нарушителей
Создание системы обнаружения аномальных транзакций с помощью организации внутреннего аудита
Криптовалютная биржа
▶Основные риски
Невозможно подтвердить записи о денежных переводах и право собственности
Чтобы избежать произвольного отслеживания транзакций биржами
Из-за анонимности криптовалюты, основанной на блокчейне, и скорости движения денег между зарубежными биржами, ею можно легко злоупотреблять как средством отмывания денег, полученных террористическими организациями и преступными доходами.
В частности, проблема заключается в том, что, хотя записи транзакций находятся в распределенном реестре, уровень реализации KYC варьируется в зависимости от биржи, что затрудняет проверку источника средств.
▶План реагирования компании
Подтверждение адреса кошелька виртуальных активов и контрагента по транзакции
Внедрение системы автоматической блокировки для транзакций на большую сумму
Сфера недвижимости
▶Основные риски
Использование корпорации/бумажной компании с заимствованным названием
Титульный траст с целью избежать налога на передачу прав собственности
Сделки с недвижимостью могут включать платежи на миллиарды вон наличными или виртуальными активами, а источник средств часто скрывается за счет использования транзакций под заимствованными именами, трастов и корпораций специального назначения.
В частности, высок риск отмывания денег при покупке коммерческой недвижимости или зарубежной недвижимости, и зачастую сложно подтвердить фактического владельца.
▶План реагирования компании
Введение правил ограничения операций с наличными
Соблюдение обязательств по отчетности STR и CTR в зависимости от суммы транзакции
Внедрение процесса проверки транзакций SPC и подставных корпораций
3. Противодействие отмыванию денег | Ответственность за преступления, связанные с отмыванием денег
С введением уголовной ответственности за отмывание денег отмывание денег, которое включает сокрытие, маскировку и распоряжение преступными доходами, определяется как самостоятельное преступление и наказуемо по закону.
Это означает, что отмывание денег само по себе будет рассматриваться как отдельный предмет уголовного наказания, а не просто мелкое преступление, и является ключевым средством перекрытия «слепых зон» при возврате доходов, полученных преступным путем, и аресте преступников.
Условия наступления состава преступления по отмыванию денег
Квалифицировать преступление, связанное с отмыванием денег
① Незаконные средства должны быть получены посредством конкретного предикатного преступления.
② Вы должны выполнить одно из следующих действий: скрыть источник актива, замаскировать его, передать, преобразовать, приобрести, использовать или владеть им.
Имеется в виду ряд действий, связанных с получением прибыли даже после признания того, что она является доходом от преступной деятельности, а само отмывание денег подлежит наказанию.
Нормы о юридической ответственности
Нарушение Закона о сокрытии доходов, полученных преступным путем → Лишение свободы на срок до 5 лет или штраф до 30 миллионов вон
Закон о предотвращении незаконного оборота наркотиков → Тюремное заключение на срок до 7 лет или штраф до 30 миллионов вон
Преступления по отмыванию денег могут подлежать уголовному наказанию за само деяние по отмыванию денег, а также налагаются дополнительные санкции, такие как конфискация и сбор прибыли, замораживание средств, закрытие счетов и приостановка деятельности.
4. Противодействие отмыванию денег | Основные правовые механизмы
Система борьбы с отмыванием денег представляет собой правовой и институциональный механизм для предотвращения и выявления действий, которые сокрывают или маскируют преступные доходы и маскируют их под законные финансовые операции.
Кроме того, параллельно действует система запрета финансирования терроризма, и сегодня финансовые компании и нефинансовые отрасли по всему миру широко внедряют систему ПОД/ФТ.
С принятием Закона об отчетности и использовании конкретных транзакций финансовой информации в 2001 году Корея создала Корейское подразделение финансовой разведки и внедрила полноценную систему ПОД/ФТ.
С тех пор система постоянно совершенствуется для обеспечения соответствия международным стандартам.
особенноСоздайте систему эффективного предотвращения отмывания денег на основе трех основных систем проверки клиентов, отчетности о подозрительных транзакциях и отчетности о транзакциях с крупными суммами.Я сделал это.
Система идентификации клиентов
Когда финансовая компания инициирует транзакцию с клиентом, она проверяет личность клиента, бенефициарную собственность, цель транзакции и источник средств, а также реализует соответствующий уровень проверки и меры управления в зависимости от уровня риска.
Это позволяет заранее выявлять финансовые операции, которые могут быть использованы для отмывания денег, и интенсивно управлять клиентами или странами с высоким уровнем риска.
Система сообщений о подозрительных операциях
Это система, в которой финансовые компании сообщают о транзакциях, которые могут быть связаны с отмыванием денег или сокрытием преступных доходов, в Корейское подразделение финансовой разведки в процессе анализа деталей финансовых транзакций.
Для него характерно сообщение об обнаружении подозрительных обстоятельств отмывания денег, а не об определенной сумме или схеме транзакции.
Система отчетности о крупных операциях с наличными
Финансовые компании и т. д. обязаны сообщать подробности транзакций Корейскому подразделению финансовой разведки, если сумма операций с наличными превышает 20 миллионов вон в день.
Поскольку операции с наличными в значительной степени являются закрытыми и анонимными, существует высокий риск отмывания денег. Благодаря этому крупномасштабные денежные потоки отслеживаются и анализируются в режиме реального времени, чтобы предотвратить такие риски, как сокрытие преступных доходов, уклонение от уплаты налогов и создание фондов для подкупа на ранней стадии.
5. Противодействие отмыванию денег | Значение института и корпоративная практика
Система борьбы с отмыванием денег является основным механизмом национальной экономической безопасности, который поддерживает доверие к международному сообществу и финансовому порядку и блокирует финансовые каналы преступных организаций.
Корея также усовершенствовала свою систему, чтобы она соответствовала международным стандартам ПОД/ФТ, и крайне важно иметь систему борьбы с отмыванием денег как в финансовом, так и в нефинансовом секторах посредством тщательного внедрения проверки клиентов, отчетности о подозрительных транзакциях и отчетности о транзакциях с крупными суммами.
Компании также должны постоянно контролировать следующие элементы, чтобы управлять юридическими рисками ПОД и укреплять свою корпоративную систему реагирования на ПОД, чтобы предотвратить будущие штрафы, приостановку бизнеса и риски уголовного наказания.
Создание системы внутреннего контроля и оценки рисков
Обучение AML и повышение осведомленности руководителей и сотрудников
Постоянная проверка соблюдения обязательств по отчетности в ПФР
