Kejahatan Keuangan

Kejahatan keuangan tidak hanya menimbulkan kerugian bagi individu, tetapi juga merupakan ancaman serius terhadap kepercayaan dan stabilitas seluruh pasar keuangan.

Bagi perusahaan, kejahatan keuangan yang dilakukan oleh eksekutif atau karyawan dapat berdampak serius terhadap kredibilitas perusahaan, harga saham, dan keberlanjutan usaha, serta dapat berujung pada sanksi pengawasan keuangan dan penghukuman pidana akibat kurang memadainya pengendalian internal.

Selain itu, apabila terlibat dalam kejahatan keuangan, ketiadaan sistem penanganan hukum yang profesional sejak tahap awal penyidikan hingga penyelidikan internal dan pengelolaan risiko sanksi dapat menimbulkan kerugian serius.

Pencucian uang adalah proses membuat dana yang diperoleh secara ilegal tampak seperti aset yang sah.

Apabila melakukan pencucian uang dengan melanggar Undang-Undang tentang Regulasi dan Penghukuman Penyembunyian Hasil Kejahatan Korea Selatan, pelaku akan dikenai hukuman berikut.

Penipuan keuangan adalah perbuatan memperoleh keuntungan secara ilegal dengan menipu atau menyesatkan seseorang dalam transaksi keuangan.

Penipuan keuangan memiliki jenis dan modus yang sangat beragam, termasuk penipuan keuangan berbasis telekomunikasi dan penipuan investasi, sementara jumlah kasus kerugian nyata terus meningkat.

Pelaku penipuan keuangan dapat dikenai penghukuman pidana dan juga dapat digugat untuk membayar ganti rugi oleh korban.

Perdagangan orang dalam adalah perbuatan orang dalam, seperti eksekutif, karyawan, atau pemegang saham utama perusahaan, yang memanfaatkan informasi yang belum dipublikasikan untuk memperoleh keuntungan secara tidak semestinya.

Orang yang melakukan perdagangan orang dalam akan dijatuhi pidana penjara untuk waktu tertentu sekurang-kurangnya 1 tahun atau denda sebesar 4 hingga 6 kali keuntungan yang diperoleh atau kerugian yang dihindari melalui pelanggaran tersebut. (Pasal 443 ayat (1) angka 1 Undang-Undang Jasa Investasi Keuangan dan Pasar Modal Korea Selatan)

Apabila keuntungan yang diperoleh atau kerugian yang dihindari melalui perdagangan orang dalam berjumlah sekurang-kurangnya 500 juta won Korea Selatan, pelaku akan dikenai hukuman yang diperberat.

Penyidikan kejahatan keuangan umumnya dimulai dari pemeriksaan oleh lembaga pengawas keuangan atau terdeteksinya transaksi tidak wajar oleh Unit Intelijen Keuangan Korea Selatan (FIU).

Berdasarkan informasi seperti aliran dana tidak wajar, transaksi tunai bernilai besar, dan laporan transaksi mencurigakan, Unit Intelijen Keuangan Korea Selatan (FIU) menyampaikan pemberitahuan kepada lembaga keuangan atau instansi penyidik, kemudian penelusuran rekening terkait dan analisis riwayat transaksi mulai dilakukan secara menyeluruh.

Dalam proses tersebut, berbagai modus seperti peminjaman rekening bank, penyalahgunaan rekening badan hukum, dan transaksi dompet aset virtual dapat terungkap, sementara instansi penyidik berupaya segera mengidentifikasi sumber dan tujuan aliran dana.

Setelah dugaan tindak pidana menjadi konkret, instansi penyidik melakukan penggeledahan dan penyitaan, penelusuran rekening, serta pemeriksaan forensik berdasarkan surat perintah dari pengadilan.

Karena analisis jejak digital dan aliran dana sangat penting dalam kejahatan keuangan, server, surel, serta catatan layanan pesan milik tersangka atau perusahaan juga dapat menjadi objek pemeriksaan.

Selain itu, apabila dinilai terdapat risiko melarikan diri atau kemungkinan penghilangan alat bukti, terhadap tersangka dapat dilakukan tindakan paksa seperti larangan bepergian ke luar negeri, permintaan data konfirmasi komunikasi, dan pengajuan surat perintah penahanan.

Komisi Pemidanaan Korea Selatan menetapkan pedoman penjatuhan pidana berikut untuk kejahatan keuangan.

▶ Faktor yang meringankan

▶ Faktor yang memberatkan

Apabila menjadi korban kejahatan keuangan, tindakan pertama yang harus dilakukan adalah secara aktif membuat laporan dan pengaduan pidana.

Selain mengajukan pengaduan pidana melalui kantor kepolisian atau Kejaksaan Korea Selatan, korban juga dapat mengajukan pengaduan atau laporan kerugian kepada Layanan Pengawas Keuangan Korea Selatan, Unit Intelijen Keuangan Korea Selatan (FIU), dan lembaga lainnya sesuai dengan jenis perkaranya.

Selain menuntut penghukuman pidana terhadap tersangka, korban juga dapat memulihkan kerugian finansial secara nyata melalui gugatan ganti rugi perdata.

Khususnya apabila terdapat dana yang disembunyikan dalam bentuk aset virtual atau rekening atas nama pihak lain, tindakan hukum yang cepat seperti permohonan sita jaminan menjadi kunci pemulihan kerugian.

※ Pengumpulan alat bukti sangat penting. Rekaman percakapan telepon, catatan pesan teks atau layanan pesan, riwayat pengiriman uang, dan laporan transaksi merupakan bahan utama untuk membuktikan pertanggungjawaban hukum.

Apabila diperiksa sebagai tersangka kejahatan keuangan, arah penanganan pada tahap awal dapat menentukan hasil perkara.

Ketika memenuhi panggilan instansi penyidik, sebaiknya pahami terlebih dahulu secara memadai fakta dugaan tindak pidana, ruang lingkup pemeriksaan, dan bukti terkait, serta jangan menanganinya sendiri dan lakukan konsultasi terlebih dahulu dengan pengacara spesialis.

Khususnya dalam perkara dengan aliran dana atau struktur kontrak yang rumit, dugaan tindak pidana tidak dapat diselesaikan hanya dengan penjelasan sederhana. Memastikan penjelasan yang logis dan memiliki dasar hukum merupakan hal utama.

Selain itu, karena keterangan yang tidak diperlukan justru dapat digunakan sebagai unsur yang merugikan diri sendiri, arah pemberian keterangan perlu ditetapkan secara strategis.

※ Kesalahpahaman bahwa ‘hukuman akan menjadi lebih ringan jika mengakui dugaan tindak pidana’ selama proses pemeriksaan merupakan hal yang berbahaya. Keputusan untuk memberikan keterangan harus diambil setelah memperoleh nasihat hukum.

Perusahaan harus membangun sistem pengendalian internal secara sistematis untuk mencegah sejak dini risiko yang dapat terjadi dalam organisasi, seperti penyalahgunaan dana, kebocoran informasi, dan pelaporan palsu.

Sistem tersebut harus mencakup prosedur pembayaran dan persetujuan dana, pembatasan akses terhadap informasi pelanggan, serta pemeriksaan ganda dalam proses akuntansi.

Sistem pengendalian internal tidak boleh berhenti pada dokumentasi, tetapi harus terdiri atas prosedur yang dapat diterapkan dalam pekerjaan nyata serta mempertahankan struktur untuk terus memperbaiki dan menyempurnakan kelemahan melalui pemeriksaan risiko dan audit internal secara berkala.

Sebagian besar kejahatan keuangan di lingkungan perusahaan sering terjadi akibat kesengajaan atau kelalaian orang dalam.

Untuk mencegahnya, perusahaan harus mengoperasikan sistem petugas pengawas kepatuhan yang independen dan membangun mekanisme yang dapat memantau risiko kepatuhan di setiap bagian secara berkelanjutan.

Selain itu, sistem pelaporan internal merupakan sarana penting untuk mendeteksi dan menangani pelanggaran hukum atau perbuatan tidak patut di dalam perusahaan sejak dini.

Anonimitas pelapor dan langkah perlindungannya harus dijamin secara menyeluruh, sementara sistem harus dirancang agar laporan yang diterima dapat ditangani secara objektif oleh bagian hukum, audit, atau bagian terkait lainnya.

Perusahaan harus menetapkan dan menjalankan pedoman kepatuhan yang sistematis untuk mencegah kejahatan keuangan serta mematuhi peraturan perundang-undangan.

Pedoman tersebut harus mencakup pencegahan pencucian uang (AML), perlindungan data pribadi, dan prosedur pengendalian internal. Pelatihan dan pemeriksaan berkala juga harus dilaksanakan agar pedoman tersebut dapat dipahami dan diterapkan dalam praktik.