회계 방위 변호사는 금융 미스콘 덕트 위험에 대해 설명합니다.

회계 방위는 부적당한 비용 분류 및 수익 승인 오류에서 금융 위치와 실패의 잘못으로 물질 정보를 공개합니다. 세금 신고는 신분, 수증, 레코드의 발정 및 회계 기준 위반 (일반적으로 받아 들여지는 계정 원칙 또는 GAAP)이 범주 내에서 떨어지지 않습니다. 실제로, 이러한 분쟁은 거의 하나의 규칙에 매각적으로 맵을 묶습니다. 단일 거래는 단순 세금 법, 증권 규정 및 일반적인 법률 사기를 동시에 할 수 있습니다. 특정 행위는 법령, 규정 및 일반법 교리가 적용되며 방어력이 사용할 수 있음을 결정합니다.

Intent는 종종 민간 책임과 범죄 능력 사이의 분배 라인입니다. 많은 회계 위반은 엄격한 신뢰성 구성 요소를 수행, 수비수가 파괴하거나 속임수를 유발하지 않고 민간 처벌을 직면 할 수있다. Criminal 책임, 대조에 의하여, 전형적으로 Willful 또는 knowing 행위의 증거를 요구합니다. 의원에서, 오류가 합리적인 판단의 결과로 있었다는 것을 설정하는 것은 전문 조언에 의존하거나 부정 행위보다 체계적인 잘못은 법적 풍경을 실질적으로 변경할 수 있습니다. 법원은 방어의 지식, 이전 유사한 행위, 은폐 노력 및 정확한 측정이 발견되면 한 번 오류가 발생했는지를 통해 무관심적 인 증거를 통해 주장합니다.

증권 및 교환위원회 (SEC), 금융 산업 규제 기관 (FINRA), 국가 회계 보드와 같은 규정식 기관과 내부 수익 서비스 (IRS)는 불만 사항, 감사 또는 의심스러운 활동 보고서를 기반으로 조사를 시작 할 수 있습니다. 조사 중, 규제 기관은 일반적으로 문서 요청을 발행하고 인터뷰를 수행하며 하위 포에나에게 문제를 해결할 수 있습니다. 규제 문의에 대한 응답은 종종 엄격한 적시성 및 완전성의 요구 사항에 따라 다릅니다. 뉴욕 주 회계 문제에서, 뉴욕 증권과 금융 및 뉴욕의 국가 이사회 (허가 된 회계원)은 별도의 투자 기관을 유지하고 회계 방법론 또는 손실 계산서의 결함이 있거나 불완전한 문서는 나중에 행정 청문에 대한 전체 방어 능력을 준수 할 수 있습니다. 이 단계 동안 상담과 협력, 투명성 및 초기 참여는 조사와 잠재적 인 합의 또는 완화 기회의 범위를 모두 영향을 미칠 수 있습니다.

민첩성은 증거의 선구자에 의해 증명을 요구, 평평한 의미는 수비수자의 책임이 더 가능성이 있다는 것을 보여주어야한다. 사기 주장에서, 평야는 일반적으로 수비수가 심각한 결과로 손상을 입었다. 회계 negligence 주장, 대조에 의해, 수비수가 합리적인 치료를 운동하는 전문 의무를 위반 여부. 민간 사례의 방어적인 행동이 적용 가능한 회계 표준과 비교되었는지 여부를 종종 집중하고, 독립적 인 검증없이 표현에 대한 평평한 의지가 있거나 일반 피해가 실제로 다른 시장이나 운영 요인보다 오히려 수비수 행위로 인한 것.

GAAP, International Financial Reporting Standards (IFRS) 또는 기타 인정 된 회계 방법론에 대한 견해는 negligence 및 특정 사기 주장을 강방 할 수 있습니다. 회계 또는 회사가 시간에 적용 가능한 전문 표준을 따르고 방법론이 사용 된 것을 공개하면 법원은 결과가 부당하지 않은 경우에도 합리적인 조치를 취할 수 있습니다. 수비수 운동 전문 판단이 적절하고 의사 소통하는 전문가와 상담 된 문서는 클라이언트가 이 방어력을 강화하기 위해 재료 가정 또는 제한을 나타냅니다. , 실패는 알려진 제한을 공개 또는 표준 연습에서 출발은 방어 자세를 약화.

사업 기록, 그랜드 레이세니, 와이어 사기 또는 세금 공증과 같은 범죄 책임은 합리적인 의심의 여지없이 증거를 요구합니다. 가장 금융 범죄를 위해, 검찰자는 관용과 행동이 무결한 지식으로 행동하는 것을 수립해야 합니다. 지식의 부족, 전문 조언에 대한 의존, 또는 복잡한 규정을 이해하는 것은 필수 정신 상태를 무시할 수 있습니다. 방어 전략은 종종 의도의 증거를 도전, 그 회계 판단이 상황에서 합리적인 것을 설정, 또는 제 3 자 (계좌자, 감사인, 법적 상담 등)에서 표현에 의존하는 수비가 거부하고 따라서 범죄 책임에 필요한 지식 부족. 특정한 statute는 성분 prosecutors를 증명해야 하고 유효한 방위를 결정합니다.

관련 기간 동안, 이메일 통신, 회의 노트 및 전문 조언을 실시하고 있습니다. 이 문서는 수비수주의 상태를 설정할 수 있으며 전문지도에 대한 재 신뢰를 보여주거나 좋은 믿음으로 결정된 것을 증명합니다. 기록이 불완전하고, 변경되거나 파괴될 때 법원과 사역은 수비수의 행위에 대한 부정적인 의도를 그립니다. 소송이나 조사가 완료되기 전에 모든 관련 문서를 보존하고 정리하는 것은 효과적인 방어를 설치하기 위해 중요합니다. 앞으로의 고려사항은 기존 기록, 격차 식별 및 문제 해결에 관한 모든 통신 관련 안전보건을 포함해야 합니다.

개인 및 단체 회계 방어 문제들은 특정 선거, 적용 가능한 법적 표준 및 조기에 대한 증거를 평가해야 합니다. 관련 규제 프레임 워크, 관할권 및 절차에 경험이 풍부한 상담을 통해 적시의 이해를 보전 할 수 있으며 합의 대변 소송 전략 평가 및 문서가 지원하는 공동 저작물 개발. 또한, 주장이 기술 준수에 뿌리를두고 있는지 이해, 전문 판단 또는 의도적 misconduct 모양 모두 즉각적인 응답과 장기 전략. 사이 구별 계정 사기 모든 분쟁과 일반 사업상의 분쟁은 증거, 적용 가능한 법률 및 비사용자의 부담을 주의해야 합니다. 관련 커뮤니케이션을 구성하고, 조사자에 대응하기 전에 접수된 전문적인 조언을 평가하거나 상담이 필요한 경우 해당 위치와 유지 옵션을 활용할 수 있습니다.