1. 왜 Diligence가 표준 법률 검토에서 사기를 ?
Fraud due diligence는 의도적인 deception, falsification 또는 은폐에 특히 초점을 맞추고 표준 법적 검토가 일반적으로 규정 준수, 계약 조건 및 알려진 소송 노출을 검사합니다. 사기 렌즈는 규칙이 깨진지 여부를 묻지 않도록 조사가 필요하지만 누군가가 위반하거나 거래를 잘못으로 숨겨져 있는지 확인하십시오.
법적인 부당한 위반은 금지된 위반을 기소할 수 있습니다. 사기는 부정 행위가 그것을 공개하지 못하는 관리에 대해 묻습니다. 법원과 보험 사업자가 종종 협상을 겪고있는 것은 다른 사람보다는 부정 행위를 치료하는 것이 중요합니다. 관련 기사 법적인 불임, 법인은 인센티브 구조, 관련 당사자 거래, 특이한 회계 항목 및 관리 회전 오버 패턴을 검사하는 사기 특정 문의 스트림을 포함해야 합니다.
2. 왜 기업은 결산 전에 사기 조사를 대상이 필요합니까?
법적 고지사항은 회사가 제공하는 서비스 이용에 관한 법률, 규정 및 기타 관련 법령의 준수를 위한 목적으로만 사용됩니다. 뉴욕과 연방 실습에서, 구매자의 사용 가능한 발견을 추구하는 실패 또는 판매자의 직접적인 질문을 할 수 있습니다 비교 결함 원리 또는 계약자에 따라 복구를 감소하거나.
파커의 관점에서, 창은 닫히기에서 가까운 조사; 사기의 게시물 폐쇄 발견 자주 구매자가 이전에 문제를 덮지 못했는지 여부를 통해 분쟁을 유발합니다. 대상 사기 조사는 또한 표현과 보증 보험, 가격 조정 및 escrow holdback 금액의 범위를 알려줍니다. 그들이 무엇을 찾고, 그들은 발견 된 것을 문서화하고, 무슨 남아있는 불명자는 나중에 주장을 지원하는 레코드를 만들고 규제 기관 또는 법원에 대한 diligence를 보여줍니다.
사기 조사는 어떻게 포스트 팔기 구제?
법원은 구매자의 사전 폐쇄 조사가 증발 할 때 적절하다는 것을 검사합니다. indemnification 주장 또는 사기는 포스트 폐쇄를 주장한다. 법인이 분명한 투자 리드를 따르지 못하면, 법원은 특정 표현에 위험 또는 면제 된 신뢰가 발생할 수 있습니다. 이것은 가장 자주 발생되는 분쟁입니다 : 판매자는 구매자가 정보에 접근 할 수 있다고 주장하고, 구매자는 정보를 은폐하거나 비정발했다.
뉴욕 법에 따라 당사자는 합병증, 재료 정량제 및 특정 침입 바구니를 통해 사기 위험을 알 수 있습니다. 잘 문서화 된 사기 조사는 어떤 지역이 검사 한 표시로 구매자의 위치를 강화하고 방법론을 사용했는지, 무엇이 존재하는지. 사기가 나중에 명시적으로 조사하고 문서화 된 지역에 발견되면, 유죄의 구매자 기록은 사기는 단지 oversight보다 은폐를 부정하게하는 주장을 지원한다.
뉴욕 법원은 어떻게 Fraud Claims에서 플레이합니까?
뉴욕 주 및 연방 법원에서 사기 소송은 명확하고 비난하는 증거를 주장, 뿐만 아니라 negligent misstatement. 적절한 사전 폐쇄 조사를 수행하지 못하는 당사자는 종종 포스트 클로싱 사기가 발생했을 때, 특히 표준 문의 또는 공개 기록을 통해 액세스 한 경우. 뉴욕 남부의 법원과 국가 재판 법정은 반복적으로 구매자가 사망 실패를 바 또는 복구 감소 할 수 있다는 것을 개최했다, 심지어 사기는 저작물에 입증 된 경우에도.
3. 특정 지역은 대상 Fraud Scrutiny를 요구합니다?
Fraud 조사는 deception에 집중하는 지역에 초점을 맞추고 가장 은폐가 가장 쉽습니다. 금융 문 조작, 수익 인식 타이밍, 관련 파티 거래 및 오프 밸런스 시트 배치는 전통적인 사기 벡터입니다. 회사는 또한 관리 인센티브 구조, 성능 미터에 묶여 보너스 계산 및 주요 금융 또는 감사 인력의 매출액을 검사해야합니다. 이러한 패턴은 종종 공시 실패를 미리 결정합니다.
투자정보 계정 사기, 법인은 외부 금융 진술에 내부 관리 계정 비교해야하며 특정 타이밍 또는 승인을위한 학술지 항목을 검토하고 격차를 위해 은행 재조합을 검사해야합니다. 공급업체 및 고객 목록은 업계 데이터베이스에 대해 확인하고 원형 거래 또는 관련 당사자 관계를 검사해야합니다. 이 단계는 이국적인되지 않습니다. 그들은 표준 연습이며, 조사 기록에 대한 그들의 부재 나중에 사기가 출현하면 구매자의 신뢰성을 소지합니다.
어떤 Red Flags Warrant 심층 조사?
새로운 또는 비문되지 않은 고객, 특가한 지불 조건이나 채널, 대형 라운드 dollar 거래 및 해외 엔티티티의 고객 농도에 대한 중요성. 회계 방법, 늦은 파일 또는 개정 된 금융 진술 및 감사위원회 회의 분의 간격이 신속하게 수행해야합니다. 관리의 수익은 상세한 일정을 제공하기 위해, oral 표현과 서면 문서 사이의 일관성 및 누락된 계약 또는 대응이 가능한 행동 지표입니다.
| Red Flag 범주 | 투자 우선 순위 |
| 문서화 된 고객에서 수익 | 존재, 독립 및 결제 내역 확인 |
| 큰 관련 - 파티 거래 | 평가 가격, 기간 및 비즈니스 합리적 |
| 계정 관리 | 소스 문서 및 승인에 추적 |
| 금융의 관리 turnover | 인터뷰 출발 직원 및 리뷰 종료 타이밍 |
| 지연 또는 수정 된 서류 | 결정적인 원인과 변화의 범위 |
4. 문서가 Diligence Findings로 어떻게 옮길까요?
문서는 나중에 주장 또는 방어의 기초입니다. 회사는 투자 단계의 동시 메모를 유지해야, 지역 검사, 질문 구성 및 응답 수신. 인터뷰, 감사 확인 및 데이터 비교의 서면 요약은 사기가 할당 된 포스트 폐쇄와 구매자가 적절 한 조회를 실시하는 여부에 대한 판매자 분쟁이 구매자의 위치를 지원하는 기록을 만듭니다.
조사 파일은 satisfactorily 해결 된 발견과 구별해야합니다, 판매자가 허용 한 설명 제공된 영역 및 비난 또는 부분적으로 주소가있는 질문. 구매자가 얼굴 값에 단순히 표현을 허용하지 않았기 때문에이 과립은 중요하지만, 대신 검증을 추구. 분쟁 발생, 법원 및 중재인은 종종 구매자의 나중에 사기 주장이 신뢰할 수 있는지 여부를 평가하는 조사 기록을 검사하거나 구매자가 먼저 문제를 감지해야한다는 것을.
앞으로도 기업들은 각 거래 전에 사기를 결정해야 하며, 각각의 투자 흐름에 대한 명확한 책임을 할당하고, 폐쇄하기 전 후의 시간을 충분히 허용하는 타임라인을 수립한다. 문서 격차 또는 해결되지 않은 질문 초기는 가격 조정, escrow 배열, 또는 표현 및 적절한 사기 위험을 할당하는 보험을 협상 할 수있는 기회를 만듭니다. 이 키 레코드를 검토하지 않았거나 질문이 크게 약화되지 않은 발견을 보았을 때까지 기다리는 것은 구매자의 협상 위치와 완전히 복구 할 수 있습니다.
24 Apr, 2026
