حالة مساعدة في مراجعة محاسبية | إجراء مراجعة محاسبية واختتام قضية الاشتباه بمخالفة قانون خدمات الاستثمار المالي وأسواق رأس المال في مرحلة النيابة العامة

قانون خدمات الاستثمار المالي وأسواق رأس المال

المادة 178 (حظر ممارسات التداول غير المشروع وغيرها) ① لا يجوز لأي شخص، فيما يتعلق ببيع المنتجات الاستثمارية المالية أو شرائها (ويشمل ذلك، في حالة الأوراق المالية، الاكتتاب العام والطرح الخاص والبيع، ويسري الحكم نفسه فيما يلي من هذه المادة وفي المادة 179) أو بأي معاملة أخرى، ارتكاب أي من الأفعال الآتية.

1. استخدام وسيلة أو خطة أو حيلة احتيالية

2. السعي إلى الحصول على أموال أو منافع مالية أخرى باستخدام مستند أو أي بيان أو إيضاح آخر يتضمن بيانا أو إيضاحا كاذبا بشأن مسألة جوهرية، أو أغفل منه بيان أو إيضاح جوهري لازم لتجنب تضليل الغير

3. استخدام سعر سوقي زائف بقصد حث الغير على بيع المنتجات الاستثمارية المالية أو شرائها أو إجراء معاملات أخرى عليها

② لا يجوز لأي شخص نشر الشائعات أو استخدام الخداع أو الاعتداء بالضرب أو التهديد بقصد بيع المنتجات الاستثمارية المالية أو شرائها أو إجراء معاملات أخرى عليها، أو بقصد إحداث تقلب في أسعارها السوقية.

المادة 443 (العقوبات) ① يعاقب كل من يندرج تحت أي من البنود الآتية بالحبس المؤقت لمدة محددة لا تقل عن 1 سنة، أو بغرامة جنائية لا تقل عن 3 أمثال ولا تزيد على 5 أمثال المنفعة المحققة أو الخسارة المتجنبة نتيجة المخالفة. ومع ذلك، إذا لم توجد منفعة محققة أو خسارة متجنبة نتيجة المخالفة، أو تعذر تقديرهما، أو إذا كان المبلغ المعادل لـ5 أمثال المنفعة المحققة أو الخسارة المتجنبة لا يزيد على 500 مليون وون كوري جنوبي، فيحدد الحد الأقصى للغرامة الجنائية بمبلغ 500 مليون وون كوري جنوبي.

(محذوف)

8. كل من ارتكب، فيما يتعلق ببيع المنتجات الاستثمارية المالية أو شرائها (ويشمل ذلك الاكتتاب العام والطرح الخاص وبيع الأوراق المالية) أو بأي معاملة أخرى، فعلا يندرج تحت أي بند من بنود المادة 178، الفقرة 1

9. كل من خالف المادة 178، الفقرة 2، بنشر الشائعات أو استخدام الخداع أو الاعتداء بالضرب أو التهديد بقصد بيع المنتجات الاستثمارية المالية أو شرائها (ويشمل ذلك الاكتتاب العام والطرح الخاص وبيع الأوراق المالية) أو إجراء معاملات أخرى عليها، أو بقصد إحداث تقلب في أسعارها السوقية

10. كل من خالف المادة 180 بأن أجرى بيعا على المكشوف لأوراق مالية مدرجة بطريقة غير مسموح بها، أو فوض غيره في إجرائه أو تلقى تفويضا لإجرائه

② إذا كانت المنفعة المحققة أو الخسارة المتجنبة نتيجة مخالفة أي بند من بنود الفقرة 1 (باستثناء البند 10) لا تقل عن 500 مليون وون كوري جنوبي، تشدد عقوبة الحبس المنصوص عليها في الفقرة 1 وفقا للتقسيم الآتي.

1. إذا كان مبلغ المنفعة أو الخسارة المتجنبة لا يقل عن 5 مليارات وون كوري جنوبي، تكون العقوبة الحبس المؤبد أو الحبس لمدة لا تقل عن 5 سنوات

2. إذا كان مبلغ المنفعة أو الخسارة المتجنبة لا يقل عن 500 مليون وون كوري جنوبي ويقل عن 5 مليارات وون كوري جنوبي، تكون العقوبة الحبس المؤقت لمدة محددة لا تقل عن 3 سنوات

③ عند الحكم بالحبس بموجب الفقرة 1 أو الفقرة 2، يجوز أن تقترن به عقوبة وقف الأهلية لمدة لا تتجاوز 10 سنوات.