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Comment dois-je traiter les violations des obligations de déclaration des comptes financiers à l’étranger ?

Bonjour. J'ai été contacté par le Service National des Impôts pour violation de l'obligation de déclarer les comptes financiers à l'étranger. Il y a quelques années, j'ai réalisé quelques bénéfices en investissant dans l'immobilier à l'étranger. À ce moment-là, j'ai reçu le prix d'achat sur un compte à l'étranger, et certains fonds se trouvent toujours sur ce compte. Je ne connaissais pas grand-chose au concept de déclaration des comptes financiers à l'étranger ; J'ai entendu dire que non seulement vous pouvez être condamné à une amende, mais que vous pouvez également être soumis à des sanctions pénales. Comment dois-je gérer cela ?

Rapport sur les comptes financiers à l'étranger

Rapport de compte financier

Réponse à la question associée

Auteur : 김국일

Bonjour. L’obligation de déclarer les comptes financiers à l’étranger est un système prévu par la « Loi sur l’ajustement fiscal international ».

Si le solde total des comptes financiers à l'étranger dépasse 500 millions de wons à la fin de chaque année, vous êtes tenu de le déclarer au Service national des impôts avant juin de l'année suivante.

Si les informations sur les comptes financiers à l'étranger ne sont pas déclarées ou sous-déclarées dans le délai de déclaration, une amende pouvant aller jusqu'à 20 % du montant non déclaré (sous-déclaré) sera imposée conformément aux normes ci-dessous.

Si le montant non (sous) déclaré dépasse 5 milliards de KRW, des informations personnelles telles que le nom, l'âge, la profession, l'adresse et le montant de la violation du contrevenant (y compris son représentant dans le cas d'une société) peuvent être divulguées.

De plus, vous pourriez faire l'objet d'une notification ou d'une sanction pénale (une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 2 ans ou une amende de 13 % à 20 % du montant non déclaré ou sous-déclaré).

En cas de violation de l'obligation de déclarer les comptes financiers étrangers, comme dans le cas de la personne qui pose la question, il est important d'organiser immédiatement les faits et de fournir une explication sincère lorsqu'il est contacté par le Service National des Impôts.

Le niveau de sanction peut être réduit si vous soumettez des documents prouvant qu'il n'y avait aucune intention, que la source des fonds était légitime et qu'il n'y avait aucun but d'évasion fiscale.

Étant donné que de telles questions sont étroitement liées à la fiscalité internationale, aux opérations de change et à la réponse aux contrôles fiscaux, il est recommandé d'établir une stratégie de réponse avec un avocat spécialisé en finance et en fiscalité.